Срок возврата налога по заявлению налогоплательщика

Полезная информация на тему: "Срок возврата налога по заявлению налогоплательщика" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации

Фискальная политика Российской Федерации поддерживает налоговых резидентов в финансово непростых ситуациях. Порядок получения и сроки возврата налогового вычета после сдачи налогоплательщиком декларации инспектору регулируются НК РФ, однако некоторые статьи кодекса противоречат друг другу, поэтому разберемся в какой срок можно вернуться деньги.

Принципы работы налогового вычета

Существует ограничение для оформления этого вид льгот:

  1. наличие официального заработка, с которого уплачивается подоходный налог по ставке 13 процентов;
  2. сумма возвращаемых средств не может превышать размер уплаченных за год налогов.

Проблемы с оформлением вычета возникнут у таких категорий граждан:

  • индивидуальных предпринимателей (кроме работающих на ОСНО);
  • женщин, находящихся в декретном отпуске или родителей, находящихся в отпуске по уходу за ребенком;
  • студентов;
  • пенсионеров.

Но есть исключение, если у этих категорий граждан были доходы, с которых уплачивали НДФЛ по ставке 13% (продажа акций или имущества, сдача в аренду недвижимости), то возвратить получится не более суммы перечислений в бюджет.

Для работающих граждан оформить налоговую льготу можно двумя способами – через работодателя и напрямую в налоговой инспекции:

  1. Через работодателя. Гражданин собирает комплект документов и отправляется к налоговому инспектору. В месячный срок сотрудник ФНС принимает решение об обоснованности запроса и предоставляет налогоплательщику уведомление, о подтверждении права на налоговый вычет. Эта бумага и заявление предоставляется в бухгалтерию работодателя, где производится перерасчет за период с момента появляется права на вычет (в рамках текущего календарного года) и не взымание налога в будущем до тех пор, пока не будут возвращены все средства.
  2. Обращаться напрямую в налоговую проще, так как не придется нести документы работодателю, но есть и минус — подавать заявление можно только по окончании календарного года, в котором возникло право на вычет. К пакету бумаг добавляют декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НФДЛ. Деньги переводятся на расчетный счет работника после проверки.

У каждого вида вычета есть свои ограничения – максимальная сумма, комплект документов тоже различается. Самыми популярными затратами, на которые оформляется вычет являются:

Со всеми видами вычетов, лимитами и нужными документами можно ознакомиться здесь.

Срок выплаты налогового вычета

Сроки возврата денег при оформлении налоговых компенсаций прописаны в статьях 78 и 88 НК РФ. Камнем преткновения является противоречие в них. Пункт 6 статьи 78 регламентирует месячный срок на зачисление денежных средств после подачи заявления и декларации налогоплательщиком, но статья 88 отводит инспектору три месяца на проведение камеральной проверки, поэтому месячный срок начинается отсчет после её окончания. Этот момент подтверждается Письмом Минфина России от 11.07.2014 N 03-04-05/34120

Варианты действий при несвоевременно возврате

Иногда случается так, что человек подал все документы своевременно, а деньги все не выплачивают или перечисление средств произошло позже. Человеческий фактор нельзя исключить, поэтому пункт 10 статьи 78 НК РФ предусматривает наказание за такое нарушение. В этом случае начисляются проценты за каждый просроченный день исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ. Нужно быть готовым к тому, что получение компенсации за несвоевременный возврат с налоговой службы будет делом непростым. Но существует вероятность, что налогоплательщик сам виноват в задержке перечислений:

  1. Предоставлен неполный комплект документов или не хватает сведений для полноценной проверки. В таком случае инспектор пытается связаться посредством телефонного звонка или письма с указанием необходимости донести нужные бумаги, но иногда граждане не отвечают на телефонные звонки или проживают по другому адресу и не получают корреспонденцию.
  2. Не был указан счет, куда должны перечисляться деньги или указан с ошибкой. В такой ситуации происходит безуспешная попытка перевода средств.
  3. Если у налогоплательщика имеется задолженность по налогам, пеням или штрафам. В этом случае на счет гражданина переводят только остаток после погашения задолженности или, если задолженность больше суммы возврата по вычету, то частично покрывает задолженность без перечисления на счет. Инспектор делает эту процедуру без информирования гражданина.
  1. Позвонить в ФНС и попросить соединить с отделом урегулирования задолженности, и задать вопрос о задержке выплат, сколько ждать их начисления.
  2. Если звонок не помог, пишется заявление с претензией. При отсутствии результата пишется жалоба в центральное отделение налогового органа.

Если платеж не поступил вовремя, налоговая инспекция должна возместить ущерб по формуле: сумма излишне уплаченного налога умножается на фактическую просрочку в днях и на ставку рефинансирования Центробанка России и делится на 360 дней.

Последнее средство, применяемое в крайних случаях – обращение в суд. Составляется претензия в двух экземплярах – один налогоплательщику, в котором обязательно стоит входящий номер и личная подпись сотрудника, принявшего бумагу, а второй отправляется заказным письмом с уведомлением и описью. После этого, если деньги не приходят на счет, заявитель обращается в суд. В иске указывается срок подачи заявления и декларации.

Таким образом, следует быть очень внимательным при заполнении документов. В противном случае возврат излишне уплаченного налога может сильно затянуться.

Энциклопедия решений. Зачет (возврат) излишне уплаченных сумм налога по заявлению налогоплательщика

Порядок зачета (возврата) налоговым органом излишне уплаченных сумм налога, страховых взносов (пеней, штрафов) по заявлению налогоплательщика

По желанию налогоплательщика сумма излишне уплаченного налога, страховых взносов (пеней, штрафов) может быть (п. 1 ст. 78 НК РФ):

— в счет его предстоящих платежей;

— в погашение имеющейся недоимки, задолженности по пеням, штрафам;

Читайте так же:  Как заплатить налоги если счет закрыт

2) возвращена ему.

Переплата сумм налога, возникшая у налогоплательщика — физического лица в результате действий налогового агента, — с учетом приоритета действия специальных норм над общими — подлежит возврату в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 231 НК РФ (определение Конституционного Суда РФ от 17.02.2015 N 262-О).

Для этого налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту своего учета заявление в письменном виде либо в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет (п. 4 ст. 78 НК РФ).

Заявление о зачете (возврате) подается по формам, утвержденным приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected] (далее — Приказ N ММВ-7-8/[email protected]):

— форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) — приложение N 8 к приказу N ММВ-7-8/[email protected];

— форма заявления о зачете суммы излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) — приложение N 9 к приказу N ММВ-7-8/[email protected]

На основании заявления налоговый орган принимает решение:

— о зачете или возврате переплаченной суммы;

— об отказе в осуществлении зачета (возврата) (п. 4, п. 6, п. 8 ст. 78 НК РФ, письмо ФНС России от 14.11.2011 N ЗН-3-12/[email protected]).

Формы решения о зачете, решения о возврате, а также сообщения о принятом налоговым органом решении о зачете (возврате) утверждены тем же Приказом N ММВ-7-8/[email protected]

[3]

Перед принятием решения о зачете (возврате) налоговый орган проверяет соблюдение обязательных условий, в числе которых:

— постановка налогоплательщика на учет в этом налоговом органе (п. 2 ст. 78 НК РФ);

— отсутствие недоимки (задолженности) по иным налогам (пеням, штрафам) соответствующего вида (п. 6 ст. 78 НК РФ);

— иные, приведенные в п. 1.2 Методических рекомендаций по ведению информационного ресурса результатов работы по зачетам и возвратам (далее — Методические указания), утв. Приказом N ММ-3-1/[email protected]

О принятом решении налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику в течение 5 рабочих дней*(1) со дня вынесения соответствующего решения (п. 9 ст. 78 НК РФ, п.п. 3.2.4 Методических рекомендаций). Форма сообщения утверждена приложением 4 к Приказу N ММВ-7-8/[email protected]

С 1 июля 2015 года обязанность сообщать налогоплательщику о зачете (возврате) налога только в письменной форме, исключена. По сути внесенные изменения приведены в соответствие с положениями абзаца 2 п. 9 ст. 78 НК РФ, согласно которым сообщение может быть передано лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения. Под иным способом подразумевается, конечно же, не только направление сообщения путем почтового отправления, но также и по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. Соответственно, в последних двух случаях сообщение может быть отправлено только в электронной форме. Соответствующие изменения внесены в п. 9 ст. 78 НК РФ Федеральным законом от 04.11.2014 N 347-ФЗ.

Если в процессе обработки представленного заявления налоговый орган выявит расхождения по заявленной к зачету (возврату) сумме с данными учета налоговых органов, то в этом случае копия представленного заявления будет возвращена налогоплательщику без исполнения (п. 3.2.2 Методических рекомендаций).

До 16.09.2016 вместе с копией заявления налогоплательщику направлялось сальдо расчетов с бюджетом, а также предлагалось провести совместную сверку расчетов. С указанной даты налогоплательщик будет получать только копию заявления без исполнения. Соответствующие изменения в Методические рекомендации были внесены приказом ФНС России от 16.09.2016 N ММВ-7-8/[email protected] Чтобы выяснить причину отказа и осуществить зачет (возврат) налога, организации или ИП необходимо самим инциировать сверку расчетов (п. 3 ст. 78 НК РФ).

Процедура зачета (возврата) может быть завершена только после урегулирования разногласий по суммам переплаты.

Заявление о зачете или о возврате излишне уплаченной суммы может быть подано в течение 3 лет со дня ее уплаты указанной суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Отказ налогового органа в зачете (возврате) может быть обжалован в порядке, установленном гл.гл. 19-20 НК РФ.

Возврат суммы излишне уплаченного налога осуществляет территориальный орган Федерального казначейства (ТОФК) по поручению, оформленному налоговым органом на основании принятого решения (и в сроки, не превышающие срок принятия этого решения). О дате возврата и сумме возвращенных налогоплательщику денежных средств ТОФК обязательно уведомляет налоговый орган (п. п. 8, 11 ст. 78 НК РФ).

При соблюдении установленных сроков возврат суммы излишне уплаченных налогов, страховых взносов производится без начисления процентов на эту сумму. В ином случае на сумму не возвращенной в срок переплаты начисляются проценты, подлежащие уплате налогоплательщику, за каждый календарный день нарушения срока возврата. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата (п.п. 2, 10 ст. 78 НК РФ).

[2]

Причем проценты могут быть возвращены и отдельно от основной суммы переплаты, если по каким-то причинам они уплачены не в полном объеме. Решение о перечислении оставшейся суммы процентов принимается налоговым органом в течение 3 дней со дня получения уведомления ТОФК об исполнении поручения налогового органа (п. 12 ст. 78 НК РФ).

*(1) Исходя из п. 6 ст. 6.1 НК РФ, срок, определенный днями, исчисляется в рабочих днях, если срок не установлен в календарных днях. При этом рабочим днем считается день, который не признается в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем. Поэтому сроки, установленные ст. 78 НК РФ для принятия решения налоговым органом о зачете и сообщения о нем налогоплательщикам, исчисляются именно в рабочих днях.

Сколько дней рассматривается заявление о возврате налога

Порядок и сроки возврата излишне уплаченных сумм налога

  • в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика о возврате налоговым органом принимается решение о возврате суммы излишне уплаченного налога или об отказе в возврате;
  • до истечения указанного выше срока, в случае принятия решения о возврате, поручение на возврат суммы излишне уплаченного налога (оформленное на основании решения налогового органа) подлежит направлению налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства;
  • в течение 5 дней со дня принятия решения о возврате суммы излишне уплаченного налога или об отказе в возврате, налоговый орган обязан сообщить в письменной форме налогоплательщику о принятом решении.
Читайте так же:  С какого дня выплачивается алименты

Срок возврата налогового вычета

Некоторые не знают, куда именно стоит обращаться для получения нашей сегодняшней денежной компенсации за те или иные услуги. Ответ предельно прост — чтобы осуществить возврат налогового вычета при покупке квартиры, за обучение или по любым другим причинам, нужно обратиться в вашу налоговую службу. Речь идет об органе по месту прописки.

Налоговый вычет: сроки выплаты после подачи заявления и особенности

Оформляется налоговый вычет при покупке квартиры? Сроки выплаты полагающихся денег неоднозначны. Как правило, необходимо ждать ответ от налоговых органов о возмещении средств. Средства должны прийти в течение месяца. Или после камеральной проверки. Только после этого можно ждать 13% трат.

Каков срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ

Полученное уведомление и написанное в свободной форме заявление о предоставлении вычета следует направить работодателю. На их основании на работе перестанут удерживать НДФЛ с зарплаты, а также пересчитают и вернут налог, удержанный с начала года (письмо Минфина от 06.10.2019 № 03-04-05/58149).

Срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ

Если учитывать, что заявление о предоставлении возможности вернуть средства рассматривается один месяц, а проверка декларации занимает три месяца, самый малый срок, в течение которого гражданин может получить свои средства – около четырех месяцев. Возможно, такая процедура займет больше времени, чем 4 месяца. Это связано с трудностью проверки всей документации.

[1]

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Ставка налога сегодня равна 13%. Соответственно, вернуть можно налог только в пределах выплаченной в казну суммы или меньше. Претендовать на льготу могут только граждане, которые в течение предшествующих 6 месяцев производили отчисления в бюджет самостоятельно или через налогового агента – работодателя.

Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Игнашевич А.В. 26 сентября 2019 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей. 3 октября 2019 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2019 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

Сколько дней рассматривается заявление о возврате налога

Никаких других сроков для возврата налога на доходы (подоходного), на имущество или транспортного налога в Кодексе нет. Получается, что если с декларацией и всеми документами вы подали правильно составленное заявление на возврат суммы налога, через один месяц деньги должны быть у вас. Образец заявления на возврат налога смотрите по ссылке. Налог обязаны вернуть при условии, что у налоговой инспекции претензий к вашим документам нет.

Какие сроки возврата налоговых вычетов

Для получения вычета в налоговые органы сдается декларация по форме 3-НДФЛ. Отсчет времени, за которое предоставляется компенсация сделанных расходов, начинается с момента подачи соответствующего заявления. Если оно не написано можно ждать сколько угодно, деньги назад не вернутся. Поэтому как только сдана декларация, сразу пишут требование о возврате денег.

В какой срок должен быть произведен возврат налогового вычета

Налоговый вычет – это уменьшение величины перечисленного или подлежащего уплате подоходного налога. Причина корректировки – предоставление льгот по некоторым видам расходов. Частичная компенсация осуществляется путем расчета НДФЛ от суммы затрат, размер которых установлен законодательно. Возврат удержанного из заработной платы налога на расчетный счет плательщика часто происходит с задержкой. Какие существуют сроки перечислений, должны ли они соблюдаться налоговыми органами – важные вопросы для граждан.

Срок возврата подоходного налога после подачи Декларации

Возмещение подоходного налога по налоговым вычетам за квартиру или лечение может производиться на личный расчетный счет.

Такая форма расчета выплат применяется, если налогоплательщик обратился за компенсацией в налоговые органы.

Для оформления льготы необходимо подать Декларацию о доходах 3 НДФЛ. В зависимости от вида налоговых вычетов по НДФЛ, в декларации должно быть приложено заявление, в котором указаны расходы, на которые заявитель хочет получить перерасчет по подоходному налогу.

Государственная налоговая служба имеет установленный регламент, в течение которого она должна выполнить возложенные на нее обязанности: рассмотреть поданные документы, вынести решение, перечислить денежные средства.

При обращении за возмещением к работодателю льготная часть НДФЛ погашается частями, путем перерасчета начисленной суммы подоходного налога, без выплат на руки. Про налоговый вычет при рефинансировании потеки читайте тут.

На видео – какие могут быть сроки и как их ускорить:

Законодательно установленные сроки, когда можно вернуть

Налоговые органы подчиняют свою деятельность Налоговому Кодексу.

Закон требует, чтобы все излишне уплаченные налоги, штрафы, пени вернули плательщикам в месячный срок от даты обращения.Читайте за что можно получить налоговый вычет.

Обязательным, одновременно с подачей Декларации, является регистрация в органах ФНС письменного заявления о предоставлении льготы по НДФЛ с сопровождающими бумагам. Как получить налоговый вычет за обучение в ВУЗе читайте здесь.

Без заявления перерасчетов сделано не будет, так как это не предусмотрено по закону.

Дата возврата подоходного налога соответствует числу подачи заявления. Исключением будет, если число следующего месяца выпадает на выходной, праздничный день, (в этом случае дата сдвигается на следующий рабочий день) или отсутствует вовсе. Например, заявление подано 31 мая. В июне 30 дней. В этом случае срок исполнения – 30 июня.

За просрочку по выплате налоговая инспекция обязана уплатить заявителю пеню.

В действительности сроки оказываются более растянутыми. Причина – неоднозначные формулировки в налоговом законодательстве, используя которые, ГНИ отодвигают даты выплат на несколько месяцев.

Читайте так же:  Суточные при расчете налога на прибыль

Время для возмещения конкретных налоговых вычетов

Налоговые вычеты, которые можно возвращать в результате одноразового перечисления на личный расчетный счет:

  • за лечение и покупку медпрепаратов;
  • получение образования;
  • приобретение жилой и нежилой недвижимости, автомобиля;
  • за благотворительность;
  • по перечислениям в негосударственные пенсионные фонды, добровольному страхованию жизни и пенсионному обеспечению;
  • за накопительную часть пенсии;
  • ипотечные кредиты;
  • затраты на строительство или покупку жилья.

В каждом конкретном случае необходимо обратиться с заявлением, документами, дающими право на льготу, в налоговые органы по месту жительства налогоплательщика. Заявителю могут отказать в приеме документа о возврате НДФЛ, ссылаясь на различные причины, обещая проинформировать о дате подачи. Про налоговый вычет при продаже автомобиля расскажет этот материал.

При отсутствии зарегистрированного заявления налоговая инспекция не обязана выполнять возврат, что будет служить причиной задержки выплаты, виновником которой будет ходатай о льготе.

В случае приема обращения срок получения указывается через 3-4 месяца. В первом случае 3 месяца определяются, как срок, необходимый для проверки данных на возврат. Во втором – к периоду проверки добавляется месяц, указанный в законе после подачи заявления. Про налоговый вычет при продаже квартиры узнайте в этой статье.

Когда возвращают налог после завершения камеральной проверки

Основанием для увеличения длительности возвращения является требование камеральной проверки подлинности представленных сведений.

Период сверки, отведенный для этого налоговым инспекторам, составляет 90 дней. При этом нет уточнения: рабочих или календарных. Читайте как получить налоговый вычет за лечение.

Основываясь на этом положении, работники налоговых инспекций отодвигают дату компенсации на 3 месяца. После завершения проверки налогоплательщик должен получить уведомление о ее результатах и принятом решении: положительном для заявителя или отказе (с указанием причин, неточностей). Ответ налогового органа отправляется по почте.

Через 6 дней считается, что налогоплательщик извещен о решении госинспекции.

На видео – информация о камеральной проверке:

С этой даты органы ФНС начинают отсчет 30-дневного календарного срока возмещения переплат по налогам, штрафам и пени.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

В результате фактический срок перечисления составляет свыше 4 месяцев с даты обращения на возврат НДФЛ.

Действия при задержке возврата налогового вычета

Налоговый Кодекс предусматривает начисление пени за просрочку выполнения служебных обязанностей налоговыми органами в установленный законом срок.

Для этого требуется обратиться с письменным заявлением в вышестоящий орган ФНС, в котором указать все обстоятельства дела. Размер начисляемой пени составляет дневную ставку рефинансирования Центробанком на дату регистрации заявления:

  1. Годовая ставка рефинансирования делится на количество дней в году: 9,65% : 365.
  2. Полученный результат умножается на период задержки перечисления: 9,65: 365 х дни задержки.
  3. Сумма пени составит долю от исчисленного налога: 9,65:365 х дни просрочки х НДФЛ к возмещению.

На видео – налоговый вычет и возврат:

Для получения доначисления по подоходному налогу в виде штрафных санкций к ФНС необходимо доказать:

  • что налоговые органы имели весь пакет документов, включая заявление на возврат НДФЛ;
  • заявитель не получил уведомления об окончании камеральной проверки;
  • он узнал о нем с нарушением сроков извещения;
  • не имел никакой информации.

Штраф при задержке перечисления

При выяснении обстоятельств задержки перечисления могут обнаружиться следующие факты, которые избавят налоговую инспекцию от штрафа:


  1. Были представлены не все документы, дающие право на льготу.
  2. Неправомочность доказательных документов (несоответствие по датам, суммам, назначению).
  3. Ошибка инспектора при оформлении, проверке, уведомлении.

Если такового не произошло, обращение в вышестоящую инспекцию должно иметь результат. Сколько раз можно получить налоговый вычет расскажет эта ссылка.

В случае дальнейших задержек или отказе в возмещении с необоснованными причинами можно обратиться в судебные инстанции.

Для суда нужно представить следующие документы:

  • экземпляр жалобы в орган;
  • уведомление об окончании камеральной проверки;
  • копии данных, обосновывающих право на вычет.

Возможность решить вопрос в судебном порядке закреплена Налоговым Кодексом.

Компенсировать частично расходы на поддержку здоровья, повышение образовательного уровня, приобретение или строительство жилья – существенно для бюджета российского гражданина. Собрать необходимый пакет документов за лечение ил квартиру – процесс трудоемкий. Порядок обращения за получением возмещения растянут по времени до 4 месяцев. Когда по окончании этого срока плательщику не поступают денежные средства, требуется уточнить причины задержки. Если в этом есть вина работников налоговых органов, то надо обратиться с жалобой в вышестоящую организацию или суд.

Как написать заявление о возврате переплаты налога? Какие документы нужно предоставить?

Я зарегистрирован ИП. Долгие годы уплачивал НДС, находилась на общей системе налогообложения. Сейчас буду переходить на упрощенную систему налогообложения. В НДС есть значительная переплата суммы налогов, штрафов и пени у меня нет. Хочу эти деньги забрать и использовать на свою предпринимательскую деятельность. В налоговой инспекции ничего толком спросить не могу. Я могу вернуть сумму излишне уплаченного налога по НДС на свой банковский счет? Если это возможно, укажите, какие документы я должен предоставить, пример заявления о возврате переплаченного налога. И еще, в какие сроки налоговая обязана мне вернуть переплату суммы по налогу на мой расчетный счет?

Ответы юристов ( 3 )

  • 7,1 рейтинг
  • 988 отзывов

Доброго Вам дня!

Порядок возврата излишне уплаченного налога указан в ст. 78 НК РФ.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Читайте так же:  Дарственная сыну нужно ли платить налог

Вернут на Ваш счет, который необходимо указать в заявлении.

К заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий переплату (расчет излишне уплаченного налога, акт сверки расчетов и т.п., а также платёжные поручения).

Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Решение о возврате суммы излишне уплаченного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика о возврате суммы излишне уплаченного налога или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.

Налоговый орган обязан сообщить в письменной форме налогоплательщику о принятом решении о зачете (возврате) сумм излишне уплаченного налога или решении об отказе в осуществлении зачета (возврата) в течение пяти дней со дня принятия соответствующего решения.

Указанное сообщение передается руководителю организации, физическому лицу, их представителям лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения.

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Возврат налога на доходы физлиц – способ поддержки населения при совершении значимых действий (покупка квартиры, авто, обучение или лечение), наличии несовершеннолетних детей.

Получить его можно только после подачи отчетности и заявления в ФНС или по месту работы в зависимости от типа вычета. Срок возврата налогового вычета (возврат денег при покупке квартиры, авто, оплате лечения или обучения) интересует многих налогоплательщиков.

Возврат НДФЛ

Налоговый возврат по НДФЛ – льгота, предоставляемая резидентам России, которая снижает конечную сумму подоходного налога. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу на определенную сумму, предел которой составляет 2 миллиона рублей.

Воспользоваться этим правом можно в следующих ситуациях:

  • купля-продажа авто или недвижимого имущества – квартиры, комнаты, частного дома;
  • покупка лекарств или расходы на оплату медуслуг;
  • оплата обучения по договору;
  • осуществление благотворительных взносов;
  • выплата взносов на пенсионное обеспечение или ДМС;
  • наличие в семье одного или нескольких несовершеннолетних детей и прочее.

Ставка налога сегодня равна 13%. Соответственно, вернуть можно налог только в пределах выплаченной в казну суммы или меньше. Претендовать на льготу могут только граждане, которые в течение предшествующих 6 месяцев производили отчисления в бюджет самостоятельно или через налогового агента – работодателя.

Вычеты, регулируемые статьями 218–221 НК, бывают следующих видов:

  • • профессиональный – связан с трудовой деятельностью физических лиц;
  • • социальный – направлен на покрытие расходов на лечение, обучение, взносы на ДМС и пенсионное обеспечение;
  • • стандартный – на него могут рассчитывать определенные категории льготников: ветераны, инвалиды, «чернобыльцы», а также родители несовершеннолетних детей или детей-инвалидов;
  • • имущественный – применяется при операциях купли-продажи имущества движимого и недвижимого.

Получить вычет может только налогоплательщик. Притом таковым не является:

  • пенсионер, который не работает;
  • родители в декретном отпуске;
  • лицо, состоящее на учете в службе занятости и так далее.

Для получения вычета подается заявление и заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Датой, с которой начинается срок до перечисления средств, считается именно та, когда подано заявление. Поэтому рекомендуется его подавать в один день с декларацией. Отказать в этом плательщику никто не имеет права.

Сроки и способ возврата

В сроках возврата налога в законодательстве существует некоторая путаница. Статья 78 (пункт 6) говорит о том, что сумма возвращается заявителю в течение одного месяца с момента составления заявления. Однако 88-я статья указывает на то, что возврат осуществляется после окончания камеральной проверки или после даты, когда такая проверка должна была завершиться по плану. А срок проверки – минимум три месяца.

Притом неясно о полных или нет месяцах идет речь. Ведь получатель может подать заявление в последних числах месяца. Более того, сотрудники ФНС допускают возврат налога в течение еще 30 дней после окончания проверки. Какой срок возврата налогового вычета (за квартиру, за лечение или в других случаях) получается в этом случае? Минимум 4 месяца и более.

Законодательством регламентируется следующий порядок возврата НДФЛ:

Возможны следующие причины задержки вычета:

  • не хватает некоторых документов;
  • камеральная проверка обнаружила факты, не дающие заявителю права воспользоваться вычетом;
  • человеческий фактор, ошибка.

Если возврат не поступает, получатель его может подать жалобу в вышестоящую инстанцию. Согласно 138-й статье НК, возможно обращение даже в суд. На начальной стадии стоит обратиться с письменной жалобой к руководителю ФНС, которая обслуживает заявителя. Она составляется в двух экземплярах, на том, который остается у плательщика, должен быть «входящий» номер и подпись лица, принявшего документ. Можно отправить жалобу заказным письмом с описью вложения.

Если и после этого возврат не будет перечислен или последует неправомерный отказ, получатель вычета имеет право подать соответствующий иск в суд. В иске стоит указать срок подачи заявления и документов на вычет, приложить документы, которые подтвердят право на его получение.

Нарушение сроков возврата налогового вычета случается не так и редко. Ошибки случаются и при подаче заявления, и при обработке документов, поданных получателем. Поэтому не стоит ждать долго: по истечении 3 месяцев стоит посетить налоговую службу и поинтересоваться сроками поступления средств.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-07 в 11:21

Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:

  • через работодателя;
  • через налоговую.

От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.

По месту работы

  • Срок получения уведомления из налоговой для возврата налога через работодателя — 30 календарных дней.

Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.

Налоговая проверит Ваши документы, и через 30 дней Вы получите уведомление, в котором четко указана сумма имущественного вычета.

Читайте так же:  Сбербанк справка о размере пенсии

По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.

Там же Вам выплатят тот налог, который успели удержать с начала года, согласно п.8 ст.220 НК РФ на основании Вашего письменного заявления о возврате налога.

Подробно о процессе получения вычета по месту работы в статье «Налоговый вычет через работодателя»

Пример

Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей. 3 октября 2016 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2016 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

С заработка Игнашевича А.В. работодатель НДФЛ не удерживает и выплачивает зарплату без удержания налога. Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

На банковский счет через налоговую

  • Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС —120 календарных дней.

Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

  • Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
  • Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Срок получения вычета онлайн через сайт налоговой

Если Вы подавали заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети интернет, то срок получения возврата, согласно п.6 ст.78 НК РФ составляет, также, как и при личном посещении инспекции — 1 месяц.

Если сроки были нарушены

Если Вы подали документы, но не получили возврат НДФЛ в положенные законом сроки, то согласно п.10 ст.78 НК РФ Вы имеете право на компенсацию от налоговой в размере ставки рефинансирования за каждый день такой просрочки.

Срок проверки декларации будет увеличен, если обнаружены расхождения, ошибки в заполнении и расчетах, а также нехватка сведений.

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

  1. Неправильно указана сумма вычета

Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Пример

Вы купили квартиру за 2 340 000 руб., Ваши деньги 1 900 000 руб., Пенсионный фонд перечислил 440 000. Налоговый вычет полагается только с 1 900 000 руб.

  1. Не хватает подтверждающих документов или они оформлены неправильно

Проверяйте, чтобы в каждом документе, который Вы подписываете с продавцом были указаны его паспортные данные, адрес и ИНН.

Тут Вы найдёте весь список документов для возврата налогов.

  1. У Вас имеется задолженность перед бюджетом по налогу

Погасите ее или укажите в заявлении на перечисление налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.

  1. Вы купили квартиру у близкого родственника
  • супруг;
  • родители;
  • братья и сестры;

Вычет за покупку квартиры Вам не положен. Основание — п.5 ст.220 НК РФ, п.2 ст.105.1 НК РФ.

  1. Квартира оформлена на Вас, а деньги за нее перечислил кто-то другой

Вычета не будет, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Это положение не распространяется на случаи перечисления средств супругами, состоящими в зарегистрированном браке.

Как быстрее получить вычет

  • Проверьте правильность оформления документов.
  • Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
  • 3 месяца дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
  • Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.

В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, деньги будут Вам переведены.

Чтобы ускорить процесс получения имущественного вычета, не терять времени для походов в налоговую инспекцию и видеть через сколько Вам перечислят деньги оформите Личный кабинет налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru. Документы, поданные в ИФНС в электронном виде, обрабатываются на практике быстрее, ждать налоговый вычет при покупке квартиры придется меньше! Для получения логина и пароля необходимо с паспортом и ИНН обратиться в любую налоговую инспекцию или в свою (тогда можно без ИНН). Срок действия полученного пароля ограничен, поэтому не забудьте поменять пароль.

Если у Вас есть вопросы — задайте их в комментариях, обязательно поможем!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

(1 028 оценок, средняя: 4,59)

Источники


  1. Кутафин, О. Е. О. Е. Кутафин. Избранные труды. В 7 томах. Том 6. Субъекты конституционного права Российской Федерации как юридические и приравненные к ним лица / О.Е. Кутафин. — М.: Проспект, 2011. — 336 c.

  2. Комиссия. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2014. — 999 c.

  3. Коряковцев, В.В. Суд присяжных в России: история и современность.-Спб.:Алеф-Пресс,2015. / В.В. Коряковцев. — Москва: СИНТЕГ, 2015. — 341 c.
Срок возврата налога по заявлению налогоплательщика
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here