Список документов для возврата налога детей

Полезная информация на тему: "Список документов для возврата налога детей" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

[2]

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

  1. нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

[1]

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы для вычета на детей

П. 3 ст. 210 НК РФ установлено, что при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 НК РФ

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

  • 1 400 рублей — на первого ребенка
  • 1 400 рублей — на второго ребенка
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка
  • 3000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

Вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

При определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, то есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет в данный момент или нет.

Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения независимо от их возраста (письма Минфина от 29.12.2011 N 03-04-05/8-1124, от 27.12.2011 N 03-04-06/8-361 и другие).

Согласно п. 3 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по его выбору на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

Ни налоговым, ни семейным законодательством не установлен перечень документов, которые должны представляться в подтверждение права на вычет.

Минфин и ФНС в ряде разъясняющих писем среди документов, подтверждающих право на стандартный налоговый вычет называют

  • Копия свидетельства о рождении ребенка
  • Справка из учебного заведения, в котором ребенок проходит обучение (справка необходима, если ребенок достиг 18 лет), п редъявлять которую следует ежегодно на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет, на ребенка до 18 лет справка не нужна
  • Соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов в пользу другого родителя на содержание ребенка (допускаются любые другие документы, подтверждающие участие родителя в содержании ребенка)
  • Копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака
  • Справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем

В случае если у ребенка оба родителя, не состоящие в браке, налоговый вычет в однократном размере предоставляется каждому из родителей, на обеспечении которых находится ребенок, то есть свидетельства о браке для предоставления вычета в подобной ситуации не требуется (письма Минфина России от 09.02.2010 N 03-04-06/8-13).

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления последнего в брак.

В случае отсутствия второго родителя у ребенка по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим документальным подтверждением права работника на стандартный налоговый вычет в двойном размере могут быть, например, свидетельство о смерти одного из родителей либо выписка из решения суда о признании его безвестно отсутствующим (письма Минфина России от 27.02.2009 N 03-04-05-01/83, от 26.02.2009 N 03-04-05-01/76).

При этом НК РФ не требует, чтобы заявление на предоставление вычетов подавалось налогоплательщиком ежегодно (письма Минфина России от 27.04.2006 N 03-05-01-04/105).

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ.

Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Налоговый вычет за обучение

Разделы:

Читайте так же:  Повышения стажа выхода на пенсию

Кто может получить возврат 13% за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/[email protected], письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/[email protected]). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?

Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

  • собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
  • обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
  • обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска (абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Какие нужны документы для получения налогового вычета за обучение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению ведомств, представить нужно:

БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ

Читайте так же:  Заявление на перечисление возврата налога

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  • справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (письмо УФНС России по г. Москве от 26 июня 2012 г. № 20-14/[email protected], письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 20 апреля 2012 г. № 03-04-05/7-539, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 12 марта 2013 г. № 03-04-05/7-204);
  • свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
  • документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
  • платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
  • заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2016 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2015 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/[email protected]). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП. Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 мая 2015 г. № 03-04-05/26529, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 августа 2014 г. № 03-04-05/41163, письмо ФНС России от 18 ноября 2015 г. № БС-4-11/[email protected]).

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

1. Чаще всего Вы можете получать стандартный вычет через Вашего работодателя (п.3 ст.218 НК РФ). В этом случае Вам необходимо подать работодателю заявление о предоставлении стандартного вычета. Дополнительно к заявлению приложите документы, подтверждающие Ваше право на вычет:

— копию свидетельства о рождении ребенка;

— копию свидетельства о регистрации брака;

При оформлении вычета на ребенка-инвалида дополнительно предоставляется:

— справка об установлении инвалидности.

При оформлении вычета на ребенка старше 18 лет дополнительно предоставляется:

— справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения ребенка.

При оформлении вычета в случае развода родителей дополнительно предоставляется:

— соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист о перечислении алиментов на содержание ребенка.

При оформлении вычета, если брак между родителями не регистрировался, дополнительно предоставляется:

— свидетельство об установлении отцовства;

— письменное подтверждение одного родителя о том, что второй родитель проживает совместно с ними и участвует в его обеспечении.

2. Если работодатель не предоставляет вычет, Вы можете получать вычет через налоговую инспекцию. Для этого, кроме документов, указанных выше, Вам дополнительно потребуются:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.

2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по стандартному вычету на детей.

Как заверить копии документов?

Видео (кликните для воспроизведения).

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы на возврат налога

Уплата налогов обязательная статья расходов для каждого работающего человека. Законодательство предусматривает удержание определенной суммы с ежемесячного дохода гражданина, а уклонения от уплаты налогов чревато административным или же уголовным наказанием. Но, мало кто знает, что определенные категории граждан в связи с понесенными расходами могут рассчитывать на возврат части уплаченных налоговых средств. Для того, что бы осуществить это, необходимо иметь некоторые документы на возврат налога. Какие нужны документы и кто может получить возврат, мы рассмотрим в этой статье.
Читайте так же:  Добавка пенсии за стаж 35 лет

В каком случае можно рассчитывать на возврат налогов 2015

Согласно налоговому законодательству на возврат налогов может претендовать любой гражданин Российской Федерации, который стабильно уплачивал налоги в размере 13% от суммы своего дохода, если для этого существуют необходимые основания.

Выплаты по возврату налоговых средств делятся на такие виды:

  1. Стандартные налоговые возвраты (вычет на ребенка, ребенка-инвалида, взрослого инвалида, военнослужащего, другим льготным категориям граждан);
  2. Социальные возвраты (на добровольное пенсионное страхование, обучение, лечение);
  3. Профессиональные возвраты (на доходы частных предпринимателей, на оказанные услуги, на проведенные работы);
  4. Возвраты налогов при покупке недвижимости (на жилье, земельные участки).

Документы на стандартные налоговые возвраты

Этот вид налоговых вычетов является самым распространенным. Вернуть часть средств, которые вы регулярно уплачивали в казну, можно в случае, если в вашей семье недавно появился ребенок, имеется ребенок-инвалид, вы являетесь опекуном или попечителем. Также, на возврат могут рассчитывать те, в семье которых проживают инвалиды любой группы, военнослужащие или военнослужащие в отставке.

Что бы оформить налоговый вычет для таких категорий граждан необходимо собрать относительно небольшой перечень документов на возврат налога, он включает в себя:

  1. Свидетельство о рождении ребенка, ребенка-инвалида, паспорт для взрослого;
  2. Свидетельство о браке для родителей либо опекунов и попечителей, состоящих в браке;
  3. Налоговая декларация;
  4. Справка о доходах по месту работы;
  5. Справка о прохождении обучения и копии квитанций об оплате за обучение (если ребенок обучается);
  6. Справка из медицинского учреждения, подтверждающая инвалидность (для инвалидов и детей-инвалидов);
  7. Заявление на предоставление налогового вычета.

Перечень документов на социальные налоговые возвраты 2015

Налоговый вычет при прохождении лечения возможен только в тех случаях, когда сумма, потраченная на лечение, не превышает 120 000 рублей. В случае превышения допустимого лимита, вычет будет оформлен только на часть средств. Следовательно, максимальная сумма возврата 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).

  1. Копии паспорта.
  2. Медицинское заключение.
  3. Договор с медицинским учреждением о прохождении лечения.
  4. Квитанции о покупке медикаментов и оплате процедур.
  5. В случае оформления возврата родственником, документ, подтверждающий родство.

В некоторых случаях налоговая служба может потребовать копию лицензии медицинского учреждения, где проводилось лечение.

Документы на оформление имущественных возвратов

Достаточно популярными являются имущественные вычеты на покупку недвижимости. Сумма, на которую распространяется вычет, составляет максимум 2 000 000 рулей, также, размер вычета не должен превышать 13% от общей стоимости жилья.

Пакет документов должен содержать:

  1. Договор купли-продажи недвижимости (копия);
  2. Документ об оплате сделки (копия);
  3. Справку из банковского учреждения о произведении уплаты процентов и графике уплат (в случае приобретения жилья в кредит);
  4. Документ о распределении долевой собственности (если имущество куплено в совместную собственность);
  5. Справка о доходах по месту работы;
  6. Банковские реквизиты (для перечисления средств).

Собранные документы на возврат налога подаются в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика, там же необходимо будет заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Процесс оформления налогового вычета достаточно несложный, главное — собрать все необходимые справки и вовремя их подать в налоговую службу.

Остались вопросы? Нужна помощь?

Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!

или звоните по телефонам +7 (499) 455-09-87, Москва и Московская область. Консультация — бесплатна!

Перечень документов и этапы получения вычета

Этапы получения социального налогового вычета на обучение

Для того чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо

Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на обучение, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения. При этом сумма расходов, указанных в платёжных документах, должна соответствовать сумме, указанной в договоре (дополнительном соглашении к договору) на обучение.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, рекомендуется иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

Документы для налогового вычета на ребенка

Налоговые вычеты на ребенка являются частью стандартных налоговых возвратов. Такой вид компенсации от государства неплохой способ сэкономить и вернуть часть средств. В налоговом кодексе Российской Федерации в статье 218 прописано, что получить налоговый вычет может родитель, супруга/супруг приемного родителя, опекун и попечитель, на содержании которого находится ребенок. Что бы получить возврат, необходимо представить документы для налогового вычета на ребенка в инспекцию по месту регистрации.

Размеры налоговых возвратов на детей 2016

Законодательством предусмотрены следующие размеры налоговых возвратов:

  • на первого и второго ребёнка – 1 400 рублей;
  • на третьего и каждого следующего ребенка – 3 000 рублей;
  • на ребенка-инвалида до 18-ти лет, на студента очной формы обучения, интерна, аспиранта до 24-х лет (инвалидность первой и второй группы) – 3 000 рублей.

На каждого ребенка, проходящего обучение на очной форме, интерна, ординатора, аспиранта, курсанта выплаты проводятся до 24-х лет. В случае оформления вычета на нескольких детей, размеры выплат суммируются и выплачиваются одновременно.

При определении суммы налогового вычета на нескольких детей, следует установить очередность их рождения, в этом случае самый старший ребенок будет являться первым (даже если на него не распространяется вычет), последующие дети буду считываться вторыми, третьими и так далее. Стоит помнить, что от этого напрямую зависит сумма предназначенных вам выплат.

Государством установлены некоторые ограничения на предоставление возвратов, так, налоговые возвраты начисляются только до того, как суммарный годовой доход родителя не превысит 350 000 рублей, с того периода, как доход преступит эту границу вычет больше не будет предоставляться. Стоит заметить, что в 2015 году эти размеры немного отличались, максимальная сумма составляла 280 000 рублей. Также, в 2015 году были внесены изменения в ряд других статей налогового кодекса РФ.

Читайте так же:  Как узнать оплату земельного налога

Какие документы необходимо собрать для налогового вычета

Налоговым законодательством четко не регламентирован перечень необходимых документов для оформления налогового вычета на детей. Это объясняется тем, что в каждом конкретном случае этот перечень может значительно варьироваться.

Среднестатистическим, обязательным перечнем документов для налогового вычета на ребенка в 2016 году является:

  1. Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство об усыновлении или попечительстве (копия);
  2. Копии паспортов родителей со штампом о регистрации брака или свидетельство о браке. Если родитель один и не состоит в браке, только паспорт, если является вдовой/вдовцом, то необходимо предоставить свидетельство о смерти супруга/супруги (копию);
  3. Справка об инвалидности (для детей-инвалидов);
  4. Документ о прохождении обучения ребенком, достигшим 18-ти лет (до 18-ти лет такой документ не нужен);
  5. Справка из ЖКХ о регистрации ребенка и проживании совместно с родителем/родителями.
  6. Банковские реквизиты для перечисления средств (можно отдельно предоставить в бухгалтерию налогового отделения).

Какие документы еще могут понадобиться

В случае, когда родители состоят в разводе, но оба участвуют в содержании ребенка, вычет могут получить оба родителя в одинаковом размере. Но, об этом должны свидетельствовать документы об уплате алиментов или любые другие документы, подтверждающие участия родителя в обеспечении ребенка.

В некоторых ситуациях родитель может получать двойной вычет. Это возможно, когда, например, один родитель отказывается от вычета в пользу другого родителя. В этом случае отказавшийся родитель должен представить справку о доходах 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии по месту работы.

Также, двойной вычет предусмотрен для матерей-одиночек и в случае смерти второго родителя. Для оформления двойного вычет необходимо предоставить свидетельство о смерти второго родителя или заключение суда о признании его безвестно пропавшим.

Собранный пакет документов подается в налоговую службу по месту приписки ребенка и родителей, рассмотрение заявления происходит в течение месяца.

Остались вопросы? Нужна помощь?

Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!

или звоните по телефонам +7 (499) 455-09-87, Москва и Московская область. Консультация — бесплатна!

Документы на налоговый вычет на ребёнка

Последнее обновление 2018-06-10 в 21:18

Точный перечень документов на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году отсутствует. В Налоговом кодексе его нет. На основе рекомендаций Минфина мы составили список для каждой ситуации.

Список документов для получения вычета на детей на работе

В п. 3 ст. 218 НК написано, что сотрудник получает вычет после того, как предоставит работодателю:

  • заявление;
  • подтверждающие документы.

Конкретный бланк заявления законодательством не установлен. Каждая организация вправе разработать свою форму. В заявлении сотрудник обычно указывает:

  • основание для пересчета базы по НДФЛ (т. е. ссылается на пп. 4 п. 1 ст. 218 НК);
  • вид запрашиваемого вычета (в нашем случае стандартный);
  • данные ребенка;
  • перечень приложений.

При оформлении налогового вычета на ребенка документы в бухгалтерию подаются один раз. Если основания для его начисления у работника не меняются, то и заявление повторно писать не нужно. Сделать это потребуют, если:

  • изменились семейные или иные обстоятельства (например, появились еще дети, ребенок пошел учиться в институт);
  • в заявлении указан конкретный срок предоставления вычета, и он истек.

К заявлению прикладывают подтверждающие документы. Главный — свидетельство о рождении ребенка. Полного перечня других необходимых документов нет. В зависимости от обстоятельств налогоплательщик подтверждает свое право на вычет по-разному. Примерный список типичных ситуаций и документов приведен ниже.

Какие документы нужны для возврата налога на детей через налоговую

Список документов для оформления вычета на ребенка в ФНС:

  • паспорт;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • подтверждающие документы;
  • заявление о возврате налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

Способы заполнения декларации:

  • на бумаге вручную (бланки есть в любой налоговой);
  • через специальную бесплатную программу;
  • в личном кабинете на сайте ФНС.

Таблица документов для налогового вычета на детей в 2018 году

Видео (кликните для воспроизведения).

Перечень документов, подтверждающих право на налоговый вычет на детей, зависит от того, кто обращается за вычетом и в каких родственных связях заявитель находится с ребенком. Рассмотрим, какие рекомендации дает Минфин в разных ситуациях:

Ситуация Документ* Примечание Ссылка на письмо Минфина
Обязательные документы
общий случай (получение вычета на 1,2,3 и более детей) заявление пишет сам налогоплательщик в свободной форме
свидетельство о рождении ребенка предоставляется на всех детей (в т.ч. умерших и взрослых), чтобы правильно определить сумму вычета 07.04.2014 № 03-04-05/17619
Дополнительные документы свидетельства о рождении нет под рукой паспорт с вписанными данными о ребенке — 01.02.2016 г. № 03-04-05/4309 ребенок-инвалид справка об установлении инвалидности из учреждения МСЭ после истечения срока действия справки нужно предоставлять свежую ребенок старше 18-24 лет справка из образовательного учреждения об очной форме обучения предоставляется ежегодно 18.04.2016 № 03-04-05/22091 приказ о предоставлении академического отпуска — письмо ФНС от 10.03.2016 г.№ БС-4-11/3877 единственный родитель претендует на двойной вычет свидетельство о рождении с прочерком в строке «отец» — 14.03.2014 № 03-04-06/111480 справка по форме № 25 выдается органами ЗАГС, если отец в свидетельство вписан со слов матери свидетельство о смерти второго родителя — 01.02.2016 № 03-04-05/4293 решение суда о признании родителя умершим или безвестно отсутствующим — один родитель отказывается от своего вычета в пользу второго письменный отказ — 22.06.2016 № 03-04-05/36143 справка 2-НДФЛ о доходах отказывающегося родителя предоставляется каждый месяц родители в разводе свидетельство о расторжении брака — 30.05.2011 № 03-04-06/1-125 соглашение об уплате алиментов составляется нотариусом исполнительный лист о взыскании алиментов выдается по решению суда подтверждение уплаты алиментов например, банковская справка или расписка супруги заявление бывшей супруги о том, что отец участвует в обеспечении ребенка — 03.03.2016 № 03-04-05/12376 брак между родителями не зарегистрирован свидетельство об установлении отцовства выдается органами ЗАГС 15.04.2011 № 03-04-06/7-95 письмо матери о том, что отец участвует в материальном обеспечении ребенка и проживает с ними — ребенок находится в приемной семье свидетельство о регистрации брака — 06.04.2012 № 03-04-05/8-465
Читайте так же:  Сколько назначают пенсию по потере кормильца

договор о передаче ребенка в семью выдается органами опеки удостоверение приемного родителя вычет получает опекун, в т.ч. единственный акт о назначении опекуна/попечителя выдается органами опеки 16.06.2016 № 03-04-05/35117 вычет получает усыновитель документ об усыновлении (удочерении) оформляется в ЗАГСе 01.02.2016 № 03-04-05/4309 у родителя и ребенка разный адрес регистрации справка из жилищной конторы, подтверждающая, что ребенок проживает вместе с родителем можно заменить справкой из городской/сельской администрации или решением суда 02.04.2012 № 03-04-05/8-401 на вычет претендует супруг/супруга родителя свидетельство о браке или копия паспорта с отметкой о регистрации брака — справка из жил.конторы о совместном проживании ребенка с заявителем — заявление родителя о том, что дети находятся на совместном иждивении с супругом — подтверждение уплаты алиментов —

*паспорт, свидетельства и удостоверения предоставляются в копиях, заявления и справки — в оригиналах

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.

[3]

При оформлении налогового вычета за лечебные услуги предоставляются:

При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

  1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

  1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

  1. копия свидетельства о браке;

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

  1. копия Вашего свидетельства о рождении;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

Требуется ли прикладывать копии платежных документов?

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected], от 07.03.2013 № ЕД-3-3/[email protected], от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.

В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).

При этом важно отметить, что при получении налогового вычета за оплату медикаментов (по рецептам) предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным для получения налогового вычета.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источники


  1. Лазарев, В. В. Теория государства и права / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Юрайт, Юрайт-Издат, 2012. — 640 c.

  2. Ошо Зрелость. Ответственность быть самим собой / Ошо. — М.: СПб: Весь, 2013. — 185 c.

  3. Теория государства и права. — М.: Форум, Инфра-М, 2008. — 624 c.
Список документов для возврата налога детей
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here