С пенсии удерживают подоходный налог

Полезная информация на тему: "С пенсии удерживают подоходный налог" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Какие налоги не платят пенсионеры?

Вышедшие на пенсию люди — граждане России и обязаны платить налоги. Однако они работали на благо общества много лет и заслужили определенные льготы. Также среди них есть люди, отмеченные государством наградами и недееспособные члены общества – инвалиды. Налоговые льготы различаются в зависимости от категории, к которой относится пенсионер согласно законодательству России.

Определение статуса пенсионера

Их деление на категории не прихоть чиновников. Хотя бюрократическая машина работает по своим правилам, где действия четко прописаны и структурирована система распределения материальных благ, нельзя не признать очевидного факта. Человек, работающий в мирное время, не подвергал опасности жизнь, в отличие от прошедшего горнило войны. Да и обеспечить себя в преклонные годы ему легче, чем инвалиду.

В Российской Федерации пенсионерами считаются граждане:

  • достигшие возраста, признаваемого законом достаточным для назначения пенсии по старости (60 лет – для мужчин, 55 – для женщин);
  • по выслуге лет, проведенных на госслужбе;
  • ввиду вынесенного заключения об инвалидности членами МСЭ (специальной медэкспертизы);
  • лишившиеся в связи с потерей кормильца источника средств к существованию.

Граждане, которым присвоены государственные награды и звания, а также прошедшие войны и ставшие инвалидами, признаются федеральными льготниками. Сюда же относятся пострадавшие в результате техногенных катастроф и непосредственные участники ликвидации их последствий. Налогообложение перечисленных льготников отличается от других категорий пенсионеров.

Какие налоги не платят пенсионеры?

Основной закон Российской Федерации в части налогообложения – Налоговый кодекс. Согласно внесенным в него положениям в 2016 году граждане, вышедшие на заслуженный отдых из-за утраты кормильца, работоспособности или ввиду достижения соответствующего возраста, не уплачивают налоги с назначенных им выплат. Подоходный сбор не взимается и в случае выделения для них государственных компенсаций.

Части пенсионеров назначаются дополнительные налоговые льготы. Им разрешили не оплачивать имущественный сбор за один вид зарегистрированной недвижимости.

Льгота положена:

  • гражданам, достигшим пенсионного возраста;
  • людям в годах, исключающих выполнение трудовых обязанностей;
  • инвалидам, в отношении которых вынесено решение о присвоении первых двух групп или о назначении статуса инвалидов с детства;
  • военнослужащим в отставке или лишившимся кормильца членам их семей;
  • лицам, входящим в категорию льготников федерального значения.

Это все привилегии налогообложения. Федеральными законами для пенсионеров больше ничего не предусмотрено. Остальные применяемые для физических лиц налоги они оплачивают в полном объеме. За одним исключением – если решением местных властей предусмотрены послабления регионального уровня.

[3]

Имущественный сбор

В его состав входят категории, аналогичные для остальных граждан России. Пенсионеры обязаны уплатить налог за собственность, зарегистрированную на их имя.

Положение распространяется на следующие объекты:

  • автомобиль или другие средства передвижения – транспортный налог;
  • участок под застройку или ведения хозяйства – земельный;
  • недвижимость – имущественный сбор.

Назначением условий транспортного налога ведает региональная власть. Окончательная сумма зависит от технических характеристик автомобиля: мощности двигателя, экологичности и возраста. Пенсионеры столицы, Санкт-Петербурга, Пермской, Самарской и Челябинской областей не платят налог за автотранспорт.

Также разрешено не платить транспортный налог льготникам, признанным федеральными, и пенсионерам-инвалидам, проживающим как в перечисленных регионах, так и в Крыму, Севастополе и Татарстане. С ними солидарны главы многих областей и краев Российской Федерации.

Земельный налог взимается за участки, оформленные в собственность или отданные в пользование на неограниченное время. Если земля арендуется или бесплатно выделена гражданину на пенсии или инвалиду, оплаты налога не требуют.

Люди с установленной группой инвалидности и федеральные льготники, оплачивая земельный налог, вправе требовать вычет. Его размер составляет 10 000 рублей. Каждый крупный город России предоставляет этим категориям пенсионеров местные налоговые послабления.

Пенсионерам, вышедшим на пенсию по достижению указанного законом возраста, предоставляют льготы по земельному сбору в следующих городах:

Главное, чтобы площадь земли не оказалось больше обозначенного регионального максимума. В противном случае потребуют заплатить по общим тарифам. Налог на недвижимость ограничивается выведением из списка облагаемых помещений одного вида собственности. Это одна квартира или дом, один гаражный бокс или один дачный участок.

Льготы по подоходному налогу для пенсионеров

Работающие пенсионеры, получившие статус ликвидаторов техногенных катастроф или воспитывающие несовершеннолетних детей, получают общие с остальными гражданами вычеты. Размер льгот зависит от категории, к которой отнесут конкретного пенсионера.

Граждане преклонного возраста, имеющие право на пенсию и осуществляющие трудовую деятельность, оплачивают НДФЛ при получении:

  • зарплаты;
  • дохода за авторские работы или иные продукты творческого труда;
  • прибыли за инвестиции в ценные бумаги;
  • выплат негосударственных пенсионных фондов, при заключении как собственных договоров, так и непосредственно работодателем;
  • денег от сдачи в аренду имущества, находящегося в собственности;
  • остальных полученных в России доходов.

Чтобы получить вычеты, нужно подтвердить свои годовые расходы документально. Речь идет о тратах на получение образования, врачебных услуг, приобретении лекарств и медицинских страховок, подписании контрактов с НПФ и участии в программах софинансирования. Однако сумма вычетов не должна превышать установленную норму.

При продаже или приобретении недвижимости также предоставляются налоговые льготы. Они могут переноситься и на траты, произведенные за прошлые годы. Правда, срок ограничен тремя годами, и вычеты действуют при отсутствии у пенсионера подтвержденного дохода, с которого уплачивается НДФЛ.

Вопросы и ответы

В 2013 году вышла на пенсию и дополнительно получаю пенсию НПФ, с которой удерживают 13% НДФЛ. Договор с НПФ заключал работодатель в 2000 году. Могу ли я вернуть удержанный НДФЛ с пенсии НПФ? Или только с пенсионных взносов? В настоящее время не работаю, дохода не имею. Благодарю.

Согласно статье 213.1 Налогового кодекса суммы пенсий, получаемых от НПФ, не облагают налогом при условии, что они выплачиваются по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателем с лицензированным российским НПФ, пенсионные взносы по которым до 1 января 2005 года были внесены работодателем с удержанием и уплатой налога на доходы физических лиц. Судя по вашему вопросу, речь про ваш случай. Поэтому данные суммы облагаться налогом не должны. Если же вы с них платили налог, то вы вправе вернуть его сумму. Для этого вам нужно:

Читайте так же:  Получить субсидию ип от государства

— оформить декларацию по налогу за те годы, когда налог платился (форма 3-НДФЛ) с указанием переплаты налога;
— оформить заявление на возврат налога (образец по ссылке).

Налоговики обязаны вернуть ту сумму налога, с момента уплаты которой не прошло 3-х лет. То есть в 2017 году вы вправе вернуть налог за 2016, 2015 и 2014 годы. Работаете вы или нет, не важно.

Отвечаем на вопрос — берется ли с пенсии подоходный налог

Подоходный налог – сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны. По общему правилу на данный момент он составляет 13%.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – именно таково его правильное наименование, является прямым налогом, который оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы при условии получения какой-либо прибыли на территории страны.

Те из них, которые не являются налоговыми резидентами, обязаны отчислять 30%. При этом НДФЛ берут не с любого дохода, к примеру, не облагаются им социальные выплаты, а в ряде случаев, предусмотренных действующим российским законодательством, предусмотрены так называемые вычеты – уменьшение налоговой базы по определенным основаниям.

[1]

Облагается ли пенсия подоходным налогом

По своей сути, пенсия представляет собой социальную выплату, на которую могут рассчитывать граждане, нуждающиеся в особой материальной поддержке. Круг ее получателей довольно широк и это далеко не только лица пожилого возраста. Пенсия выплачивается:

  • военным, имеющим определенную выслугу;
  • инвалидам;
  • несовершеннолетним в связи с потерей кормильца.

Данные социальные выплаты НДФЛ не облагаются.

Однако большинство пенсионеров – лица преклонных лет, достигшие соответствующего возраста и имеющие необходимый трудовой стаж. Как же формируется такая пенсия?

Каждый месяц работодатель платит за каждого работника так называемые страховые взносы. Их сумма составляет определенный процент от заработной платы сотрудника. Часть этих средств идет в ФСС, ФОМС, ТФОМС. Это социальное и медицинское страхование. Большая же часть денежных средств, оплачиваемых работодателем, уходит в ПФР на формирование будущей пенсии сотрудника. Она, в свою очередь, состоит из страховой и накопительной частей.

Согласно действующему законодательству, накопительную часть гражданин может оставить в государственном пенсионном фонде, а может выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ). НПФ предлагают более высокие проценты на эти накопления, поэтому ожидается, что величина пенсии, получаемой через них в будущем, будет выше.

Разобравшись, какие же бывают пенсии и из чего они состоят, можно ответить на вопрос, относительно обложения пенсионных выплат подоходным налогом.

С выплат от государственного фонда НДФЛ не удерживается. Если же пенсия приходит от негосударственного источника, то в таком случае она облагается подоходным налогом. Однако здесь существуют исключения. Так, не платится НДФЛ с пенсий, которые выплачиваются НПФ, имеющими соответствующую лицензию.

Также распространены случаи, когда крупные работодатели самостоятельно заключают договора с выбранными ими НПФ или имеют свой фонд. Их работники по выходе на заслуженный отдых также налог не платят. Иными словами, НДФЛ берется только с только накопительной части пенсии, выплачиваемая НПФ, не имеющим государственной лицензии, с которым работник заключил договор непосредственно от своего имени.

Законодательная база

То правило, что государственные пенсионные выплаты не облагаются налогом, подкреплено п. 2 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Однако эта же норма устанавливает, что подоходный налог берется с добровольного страхования накопительной части пенсии.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

В России распространена ситуация, когда многие граждане, имеющие право на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста, стараются сохранить прежнее место работы или продолжают трудовую деятельность в другом месте. С точки зрения действующего законодательства никаких препятствий и ограничений для получения пенсионных выплат в таком случае нет. При этом работающие пенсионеры остаются плательщиками различных налоговых сборов.

Так, они уплачивают НДФЛ со своей заработной платы в полном объеме, равно как и остальные граждане страны. Для налоговых резидентов эта сумма составляет 13%.

Также они уплачивают НДФЛ и с других видов доходов, например, выигрышей, дивидендов, от предоставления услуг и продажи товаров и имущества. Облагается налогом и часть пенсии, выплачиваемой по договорам с НПФ, о чем говорилось ранее.

Кроме НДФЛ, существуют и иные, более специфические платежи, обязанность по уплате которых лежит на гражданах. Это имущественный, земельный и транспортный налоги.

Пенсионеры, в том числе и работающие, полностью освобождены от уплаты сбора на имущество.

Что касается земельного и транспортного налога, то они относятся к категории местных пошлин. Это означает, что возможность освобождения от них устанавливается на региональном уровне. Таким образом, в части субъектов работающие пенсионеры их платят, а в части нет.

Возврат налога при покупке недвижимости

Налоговый вычет при приобретении недвижимости может получить любой налогоплательщик при условии его официального трудоустройства. Это касается и работающих пенсионеров.

Никаких особенностей в порядке его оформления для этой категории граждан нет. Для возвращения налогового вычета пенсионеру необходимо предоставить в ИФНС следующие документы:

  • декларацию по форме 3НДФЛ;
  • правоустанавливающие бумаги на объект недвижимости;
  • справку о сумме ранее уплаченных налогов.

Пенсия, по большей части, является социальной выплатой, которая не облагается налогами. Исключение составляет ее накопительная часть, выплачиваемая НПФ при условии добровольного страхования. Однако обязанность по уплате большинства остальных видов налогов за пенсионерами сохраняется в полном объеме.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео-сюжет о возврате налога за покупку недвижимости пенсионерами:

Облагается ли пенсия подоходным налогом

Чтобы разобраться в вопросе облагается ли пенсия налогом НДФЛ, разберемся для начала, что представляет собой пенсия и какой она может быть. В статье расскажем, облагается ли пенсия подоходным налогом, рассмотрим примеры начисления.

Подоходный налог с пенсии

Согласно законодательству (п.1.7 ст.208 НК РФ), пенсия это доход, который может быть получен как от источника по выплате от организаций РФ, так и от иностранной организации, но через обособленное подразделение, расположенное в РФ. При этом любой доход в нашей стране облагается подоходным налогом по ставке 13%.

Получать пенсию в нашей стране мы можем как в государственном пенсионном фонде, так и в негосударственном.

В соответствии с п.2 ст.217 НК РФ, пенсия государственного обеспечения не облагается НДФЛ, исключение составляют выплаты при наличии добровольного страхования накопительной части пенсии. Из вышеизложенного делаем вывод, что налогом НДФЛ облагаются только так называемая «негосударственная пенсия» или пенсия негосударственного обеспечения. Это подтверждается п.2 ст.213.1 НК РФ. Читайте также статью: → «Какие налоги платит работающий пенсионер в 2018 году».

Читайте так же:  Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений

Подоходный налог с «негосударственной пенсии»

Но, налогообложение негосударственной пенсии также имеет некоторые особенности. Осуществлять свою деятельность негосударственный пенсионный фонд может только на основании специальной лицензии. Заключить договор с таким фондом может абсолютно любой гражданин.

В соответствии с договором вкладчик (будущий пенсионер) должен регулярно уплачивать взносы, а при наступлении оснований для получения пенсии, фонд обязан выплачивать негосударственную пенсию этому вкладчику. Этот вид пенсии считается дополнительным. И она также не облагается подоходным налогом, но только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.

Часто бывают такие ситуации, когда с негосударственным пенсионным фондом заключает договр не работник, а работодатель. Это распространено среди очень крупных компаний, так как часто они имеют свои негосударственные пенсионные фонды. Они сами перечисляют пенсионные взносы с этот фонд из собственных средств. По достижении пенсионного возраста гражданин будет получать пенсию уже за минусом НДФЛ, удерживать который и перечислять в бюджет будет этот фонд.

Законодательство регулирует государственное пенсионное обеспечение в соответствии с законом 166-ФЗ “О государственном пенсионном обеспечении” от 15.12.2001г, а негосударственное – законом 75-ФЗ “О негосударственном пенсионном обеспечении” от 07.05.1998г.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Налоговые вычеты для пенсионеров

Если с негосударственной пенсии удерживается налог по ставке 13%, как и с доходов работающего населения, закономерным становится следующий вопрос: имеет ли пенсионер право налоговые вычеты при покупке имущества? Имеет, но существует также ряд нюансов. Читайте также статью: → «Налоговый вычет у пенсионеров при покупке квартиры, при лечении в 2018. Разбор 5 примеров».

Уплаченный НДФЛ пенсионер может вернуть в случаях:

  • когда он работает и получает при этом налогооблагаемый доход;
  • когда он работал последние 3 года, непосредственно перед возникновением вычета, при этом получал доход;
  • когда его пенсионные отчисления были в негосударственный пенсионный фонд, либо были добровольные взносы.

Чтобы вернуть уплаченный налог, пенсионерам необходимо действовать абсолютно также, как и работающему населению. В налоговый орган нужно предоставить заполненную декларацию по налоговому вычету установленного образца, где указывается стоимость имущества, полученный доход и уплаченный НДФЛ. К декларации прикладываются заявление и все подтверждающие документы. Читайте также статью: → «Платят ли пенсионеры и льготники налог на имущество 2018».

Пример расчета имущественного налогового вычета для пенсионеров.

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб. Доход его за последние 4 года составил:

  • 300 тыс.руб за 2013 г.
  • 350 тыс.руб. за 2014 г.
  • 380 тыс.руб. за 2015 г.
  • 400 тыс.руб. за 2016 г.

Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е. 1,9млн.руб*13%).

За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

  • 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
  • 45,50 тыс.руб. за 2014 г.
  • 49,40 тыс.руб. за 2015 г.
  • 52,00 тыс.руб. за 2016 г.

Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб). Воспользоваться им пенсионер может в последующие годы, в случае если у него будет доход, облагаемый НДФЛ 13%.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Я получаю пенсию в негосударственном фонде. С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств. Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом?

Так называемая негосударственная пенсия, которую вы получаете в негосударственном фонде, облагается НДФЛ. Из п.2 ст.213.1 НК РФ следует, что суммы «негосударственных» пенсий при определении налоговой базы по подоходному налогу должны учитываться. При этом заключен этот договор может быть любым работодателем. Как организацией, так и предпринимателем. НДФЛ удерживает налоговый агент, а конкретно, выбранный вами фонд.

[2]

Вопрос №2. Я не успела никуда перевести накопительную часть своей пенсии. Могу ли я еще это сделать?

Перевести накопительную часть вы можете и в 2017 г, нам продлили эту возможность. Если же вы этого не сделаете, накопительная часть так и будет отправляться в страховую, дохода в этом случае вы не получите.

Вопрос №3. Куда нужно перевести накопительную часть пенсии?

Вы выбираете любой негосударственный фонд по вашему желанию. Лучше всего конечно выбрать тот, который входит в состав системы гарантирования и имеет не одну управляющую компанию.

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Несмотря на перспективы отдыха от трудовых будней после выхода на пенсию по возрасту, многие граждане продолжают работать, преумножая тем самым собственный бюджет. Возникает закономерный вопрос – платят ли налоги и сборы такие пенсионеры? Существуют ли какие-то послабления в этом направлении, какие федеральные акты способствуют облегчению жизни пенсионеров? Все эти вопросы разберем в нижеследующей статье.

Налогообложение работающих пенсионеров

Хоть пенсионеры и относятся к социальной категории граждан менее защищенной, нежели обычные жители государства, налоговые структуры не делают особых различий. Коль скоро присутствует объект налогового сбора – транспорт, имущество, недвижимость, доход, законодательно подлежащий налогообложению, оплата должна поступать в бюджет государства.

С другой стороны, пенсионеры (в том числе работающие) имеют возможность воспользоваться следующими льготами:

  • при расчете подоходного налога пользоваться вычетами по налоговой базе;
  • использовать в полной мере региональные и федеральные льготы в плане налогообложения, принятые для пенсионеров;
  • получить послабление в виде стопроцентной скидки по имущественному налогу в направлении любого объекта, принадлежащего пенсионеру.

В остальных случаях налоги взимаются в обычном порядке как с обычных граждан Российской Федерации.

Основополагающим комплексом мер, принимаемых в плане налогообложения касательно льгот для пенсионеров, являются федеральные законодательные акты, предусматривающие различные категории граждан, которые могут получить послабление от налоговой службы в плане сборов.

Инвалиды, ветераны различных боевых действий, узники лагерей и ветераны Великой Отечественной Войны, граждане, участвующие в ликвидации техногенных катастроф – вот основной список льготников, получающих различные налоговые послабления на федеральном уровне.

На местах местными администрациями принимаются иные меры по поддержке социального слоя населения – пенсионеров, в том числе продолжающих работать. По федеральным актам даются скидки на такие налоговые сборы, как:

Чтобы воспользоваться льготами, предназначенными на федеральном уровне, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, подтвердить принадлежность к одной из льготных категорий и получить те или иные послабления в направлении налоговых сборов.

Читайте так же:  Срок вручения акта выездной налоговой проверки
Видео (кликните для воспроизведения).

Далее мы рассмотрим частные случаи налогообложения для пенсионеров, которые не входят в льготные категории и могут получить скидки и послабления лишь по региональным законодательным актам.

Пенсионеры и налог на транспорт

Транспортный налог находится в ведении местных административных властей, а потому и предоставление каких-либо льгот по данному направлению распределяется на местах.

Во многих регионах Российской Федерации пенсионеры полностью, либо частично освобождены от уплаты транспортного налога. В иных регионах им предоставляются хорошие скидки на сборы. В частности, на местах могут не облагаться налогами транспортные средства

  • с малой мощностью;
  • одно из транспортных средств, принадлежащих пенсионеру;
  • транспортные средства, попадающие под определенную категорию;
  • средства отечественного производства.

Регионы, чей бюджет заметно ниже крупных соседей, не могут позволить себе освобождения от налогового обременения пенсионеров обычных, не то что продолжающих работать, а потому привилегии не распространяются на данную категорию жителей.

Налог с дохода для пенсионеров

Что касается подоходного налога – в данном случае мало кто может рассчитывать на какие-либо послабления. Получая заработную плату за трудовую деятельность, каждый работник обязан законодательно отчислять налог на полученную прибыль и доход в казну государства.

К доходам и прибылям могут относиться не только заработные платы, но и иные поступления финансовых средств:

  • денежный выигрыш в лотерею;
  • полученные от вложений дивиденды;
  • пенсионные доходы, полученные от пенсионных образований, не относящихся к государственным.

В некоторых случаях пенсионер может возвратить часть денег налогового сбора, уплаченного в необходимые сроки.

Это возможно, если деньги потрачены на такие направления:

  • покупка, либо строительство недвижимости (суммы, не превышающие двух миллионов рублей);
  • закупка медицинских препаратов и лекарств, необходимых пенсионеру (членам семьи) в размере не более ста двадцати тысяч рублей;
  • страхование в негосударственных учреждениях (не более ста двадцати тысяч рублей);
  • оплата обучения в образовательном учреждении (не более пятидесяти тысяч рублей);
  • выплата процентов по договорам ипотечного кредитования (не более трех миллионов рублей);
  • оплата курортно-санаторного лечения по направлению медицинских учреждений.

Чтобы получить право на вычет, необходимо обратиться в налоговую службу в срок не позже трех лет с момента совершения деяния (сделки).

Налог на землю для пенсионеров, в том числе работающих

Как и транспортный налог, этот сбор, касающийся земельных участков, относится к региональным, а потому и все послабления могут быть предоставлены местными властями.

В большинстве регионов льготы предоставляются на участки земли, не превышающие определенной площади. Чтобы получить послабление, необходимо с документами, подтверждающими владение земельным участком обратиться в налоговую службу по месту жительства и все документально оформить. Льгота не зависит от того работает пенсионер или нет.

Ряд регионов полностью освобождает пенсионера от уплаты земельного налога, ряд – предоставляет лишь некоторую скидку на полную сумму начисленного налога.

Облагаются ли налогом пенсионные выплаты?

В соседней Украине до недавних пор правительство взимало с пенсионного обеспечения граждан сбор, как за доходы. Возникает резонный вопрос – не примет ли российский парламент положительное решение в пользу этого направления? Надо обратить внимание на практику иных государств. Так, в Греции, а также в ряде прибалтийских государств, тоже наблюдается исчисление налоговых сборов с пенсий граждан.

Российская Федерация пока не собирается «покушаться» на пенсионное обеспечение собственных жителей. Как страховая часть пенсии, так и накопительная – налогами не облагаются. Даже если накопительная часть пенсии отправлена в пенсионный фонд, не являющийся государственным – и в этом случае финансы не подлежат налогообложению.

Лишь в ситуации, когда основной работодатель заключает соглашение с негосударственным пенсионным фондом на размещение накопительной части пенсии собственных работников, тогда данный доход подлежит налогообложению.

Что касается конкретики – узнать, существуют ли какие-либо послабления в плане налогообложения для работающих пенсионеров или тех, кто оставил трудовую деятельность, именно в Вашем регионе, можно непосредственно в местных службах.

Вопросы и ответы

Мой супруг-гражданан норвегии, получает пенсию по инвалидности в этой стране. Если он переедет на постоянное место жительство в РФ и станет резидентом, будет ли облагаться подоходным налогом его пенсия?

Конвенция между Правительством РФ и Правительством Королевства Норвегия от 26.03.1996 «Об избежании двойного налогообложения» предусматрвиает, что пенсии (включая государственные пенсии и выплаты по социальному обеспечению), выплачиваемые резиденту Договаривающегося Государства, подлежат налогообложению только в этом Государстве (п. 1 ст. 18 Конвенции). То есть, пенсия, выплачиваемая в Норвегии не будет облагаться налогами в РФ.

Возврат НДФЛ с негосударственной пенсии

Я оформила негосударственную пенсию до 1.01.2005г. Могу ли я вернуть подоходный налог,согласно ФЗ от 23.06.2014г. Налоговая инспекция мне отказала, ссылаясь на то, что это надо было сделать до 23.06.2017г. Если я опоздала вернуть его за последние 3 года,то имею ли я сделать это за 2017год?

Вопрос относится к городу: Звенигово

Здравствуйте, Вера Александровна. Статьей 2 Федерального закона № 166-ФЗ от 23.06.2014 была введена в НК РФ Статья 231.1. Особенности возврата налога, удержанного налоговым агентом с отдельных видов доходов

1. Признаются излишне уплаченными и подлежат возврату в соответствии с настоящей статьей суммы налога, удержанного налоговым агентом со следующих видов доходов:

1) с сумм пенсий физическим лицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами, пенсионные взносы по которым до 1 января 2005 года были внесены работодателем в указанные фонды с удержанием и уплатой налога на доходы физических лиц;

2) с доходов налогоплательщиков в связи с уплатой за налогоплательщиков страховых взносов по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным работодателями до 1 января 2008 года, страховые взносы по которым до указанной даты были уплачены за счет средств работодателей не в полном объеме.

2. Суммы налога, указанные в пункте 1 настоящей статьи, подлежат возврату в порядке, аналогичном порядку, установленному статьей 78 части первой настоящего Кодекса, с начисленными на них процентами.

Проценты на суммы излишне уплаченного налога начисляются со дня, следующего за днем удержания, по день фактического возврата.

Читайте так же:  Останется ли льготная пенсия для педагогов

Процентная ставка принимается равной действовавшей в эти дни ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.»

В соответствии с п.3 ст.3 Закона 166-ФЗ налогоплательщик вправе обратиться за возвратом сумм налога на доходы физических лиц, признанных излишне уплаченными в соответствии со статьей 231.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона), в течение трех лет со дня вступления в силу настоящего Федерального закона. т.е. указанный закон вступил в силу 24.06.2014, значит, срок, в течение которого налогоплательщик мог обратиться за суммами налога, удержанных:

1) с пенсий (для выплаты которых взносы работодатель уплатил до 01.01.2005 г.),

2) со страховых взносов по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным работодателями до 1 января 2008 года, страховые взносы по которым до указанной даты были уплачены за счет средств работодателей не в полном объеме.

истек 23.06.2017 г.

Если по договорам, заключенным работодателем в пользу работника для выплаты пенсии, дополнительно еще вносятся взносы, то НДФЛ с таких взносов удерживаться не должен, поэтому указанный закон применить не к чему

Из Вашего вопроса следует, что пенсию до 01.01.2005 г. Вы оформили сами, а не работодатель заключил в Вашу пользу договор с НПФ или иными организациями, имеющими на то лицензии.

Если Вы хотите вернуть НДФЛ по взносам, которые Вы вносите самостоятельно ежегодно по договорам с НПФ, то тогда согласно п.7 ст.78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Для того, чтобы налоговый орган узнал о том, что у Вас есть переплата, Вам необходимо подать декларации 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 года с приложением копии договора и копий документов оплаты взносов и заявить социальный налоговый вычет в размере 13% с таких взносов, Для получения вычета, у Вас должен быть доход, с которого был уплачен НДФЛ, а если Вы пенсионер, то такой вычет Вы смогли бы перенести на 4 последних календарных года (когда работали). То есть, если Вы вышли на пенсию 5 лет назад, и не работали, то перенести вычет не сможете.

Если же у Вас есть доход, с которого уплачивался НДФЛ, и Вы подадите декларации за указанные годы, приложите все документы к декларации, подтверждающие доход, налог с дохода, оплату взносов в НПФ, договор с НПФ, то налоговый орган вернет Вам НДФЛ

1. Признаются излишне уплаченными и подлежат возврату в соответствии с настоящей статьей суммы налога, удержанного налоговым агентом со следующих видов доходов:

1) с сумм пенсий физическим лицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами, пенсионные взносы по которым до 1 января 2005 года были внесены работодателем в указанные фонды с удержанием и уплатой налога на доходы физических лиц;

2) с доходов налогоплательщиков в связи с уплатой за налогоплательщиков страховых взносов по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным работодателями до 1 января 2008 года, страховые взносы по которым до указанной даты были уплачены за счет средств работодателей не в полном объеме.

2. Суммы налога, указанные в пункте 1 настоящей статьи, подлежат возврату в порядке, аналогичном порядку, установленному статьей 78 части первой настоящего Кодекса, с начисленными на них процентами.

Проценты на суммы излишне уплаченного налога начисляются со дня, следующего за днем удержания, по день фактического возврата.

Процентная ставка принимается равной действовавшей в эти дни ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.»

В соответствии с п.3 ст.3 Закона 166-ФЗ налогоплательщик вправе обратиться за возвратом сумм налога на доходы физических лиц, признанных излишне уплаченными в соответствии со статьей 231.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона), в течение трех лет со дня вступления в силу настоящего Федерального закона. т.е. указанный закон вступил в силу 24.06.2014, значит, срок, в течение которого налогоплательщик мог обратиться за суммами налога, удержанных:

1) с пенсий (для выплаты которых взносы работодатель уплатил до 01.01.2005 г.),

2) со страховых взносов по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным работодателями до 1 января 2008 года, страховые взносы по которым до указанной даты были уплачены за счет средств работодателей не в полном объеме.

истек 23.06.2017 г.

Если по договорам, заключенным работодателем в пользу работника для выплаты пенсии, дополнительно еще вносятся взносы, то НДФЛ с таких взносов удерживаться не должен, поэтому указанный закон применить не к чему

Из Вашего вопроса следует, что пенсию до 01.01.2005 г. Вы оформили сами, а не работодатель заключил в Вашу пользу договор с НПФ или иными организациями, имеющими на то лицензии.

Если Вы хотите вернуть НДФЛ по взносам, которые Вы вносите самостоятельно ежегодно по договорам с НПФ, то тогда согласно п.7 ст.78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Для того, чтобы налоговый орган узнал о том, что у Вас есть переплата, Вам необходимо подать декларации 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 года с приложением копии договора и копий документов оплаты взносов и заявить социальный налоговый вычет в размере 13% с таких взносов, Для получения вычета, у Вас должен быть доход, с которого был уплачен НДФЛ, а если Вы пенсионер, то такой вычет Вы смогли бы перенести на 4 последних календарных года (когда работали). То есть, если Вы вышли на пенсию 5 лет назад, и не работали, то перенести вычет не сможете.

Если же у Вас есть доход, с которого уплачивался НДФЛ, и Вы подадите декларации за указанные годы, приложите все документы к декларации, подтверждающие доход, налог с дохода, оплату взносов в НПФ, договор с НПФ, то налоговый орган вернет Вам НДФЛ

Кого коснется уплата налогов с пенсии в 2015 году?

Относительно недавно в Интернете появилась провокационная информация: в текущем году пенсионерам придется платить налог на пенсию. Новость моментально стала одной из самых популярных и животрепещущих. Вместе с тем, слух, который заставил многих подняться с дивана и начать искать информацию в Яндексе и Гугле, оказался правдив только на половину. С пенсии действительно будут брать налог. Но на Украине.

Читайте так же:  Какие документы требуются для подачи на алименты

С начала 2015-го года национальным Законом Украины № 71- VІІІ от 28.12.14 установлено, что отныне с пенсии будут взимать подоходный налог. К счастью, платить придется не всем. В соответствие с подпунктом 19 пункта 2 статьи 164-ой НК Украины, если размер пенсии (включая ее ежегодный прирост), выплачиваемой гражданину Украины, больше трехкратного МРОТ, утвержденного на начало нового отчетного периода, то обложение налогом происходит в сумме превышающей установленный законом лимит.

Украинские нововведения

Так какие же пенсии будут облагаться налогом?

МРОТ утвержденный национальным Законом Украины «О государственном бюджете на 2015 год» равняется примерно 2 852,37 российским рублям , с 1 декабря — 3 227, 07 российским рублям. Думаю, что даже на первый взгляд понятно, что это — очень и очень мало.

С 01.01.15 г. с суммы превышающей 8 557,11 руб.(в месяц) начисленной пенсии налоговые органы будут удерживать налог на доходы, получаемые физическими лицами в Украине, в размере 15 процентов, а с суммы превышения 28 523,7 руб.(десять МРОТ) — в размере 20 процентов.

Например: предположим, что пенсия составляет 9 367.40 руб. (примерно 4000 украинских гривен), то 8 557,11 руб. (3654 гривен) налогом облагать не будут, а вот с остальной суммы 810 руб. (346 гривен) возьмут налог по ставке 15%. Что составит 121,54 руб. (51,9 гривен).

По предварительным данным налогообложение пенсий коснется лишь 1,7% всех пенсионеров — именно столько граждан в среднем получают пенсию, превышающую три МРОТ.

Обязанность начислять и удерживать новый налог на пенсию граждан будет возложена на Пенсионный Фонд Украины. Данная норма утверждена подпунктом 180 пункта 1статьи 14 НК Украины. Первые отчисления уже были сделаны в феврале и марте текущего года. Величина пенсии к выплате в феврале была рассчитана с учетом суммы НДФЛ за январь.

Налоговые сборы или поборы?

Порядок представления агентами налогообложения декларации по налогооблагаемой базе по каждому плательщику (Отчет 1-ДФ) зафиксирован приказом Минфина Украины № 49 от 21.01.14, зарегистрированным в Минюсте Украины 05.02.14г. под номером № 228/25005.

Помимо налога на доходы ФЛ пенсии украинских граждан облагаются еще и военным сбором равным полтора процента от суммы, превышающей три МРОТ. Платить военный сбор обязаны все ФЛ, получающие доходы в Украине, а также ЮЛ (фирмы, предприятия, организации), которые осуществляют налогооблагаемые выплаты. Налоговая база рассчитывается в соответствие с уже указанной статьей 164 подпунктом 19 пункта 2 — аналогично тому, как рассчитывается налоговая база НДФЛ.

Налог на пенсию будут взимать у всех категорий граждан ( и у инвалидов, и у лишившихся кормильца, у переезжающих заграницу) согласно описанным выше условиям. Единственное с чего не будут брать налог — это выплата на погребение. Ее власти Украины великодушно решили не трогать.

Опыт Украины в части налогообложения пенсий является беспрецедентным. Ни в одной стране мира пенсионеры на платят налоги с честно заработанных ими пенсий. В Европе — обирать стариков и малоимущих вообще считается не этичным. Однако, очевидно, что введение налога с пенсий — мера экстренная, призванная хоть как-то наполнить «дырявый» бюджет Украины.

Насколько успешен будет опыт налогообложения пенсионеров в Украине — неизвестно. Впрочем, нам искренне жаль людей, которые в такое непростое время, вынуждены содержать депутатов и армию за свой счет.

Налогообложение для российских пенсионеров

В России, напомним, пенсионеры по прежнему освобождены от уплаты налогов с пенсий. Введение НДФЛ для пенсионеров властями не планировалось и не планируется в ближайшее время. Тем не менее существует ряд налогов, которые пенсионеры обязаны платить наравне с другими гражданами России. К ним относятся:

  • налог на имущество;
  • налог на землю;
  • налог на транспорт.

В отношении некоторых налогов, пенсионеры имеют льготы. Так в соответствие с подпунктами 1.10, 2, 3 и 4 статьи 407 пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество (квартиру, дом, помещение, гараж и т.д.) по одному из оснований на выбор. Например, если у пенсионера в собственности числятся квартира и гараж, то он вправе выбрать за какую собственность платить, а за какую собственность — не платить налог на имущество.

За землю не платят налог только те пенсионеры, которые могут быть отнесены к коренным народам Крайнего Севера (п.7 ст.395 НК РФ). Право уменьшить налоговую базу на 10 тыс. руб. имеют ветераны ВОВ, инвалиды 1 и 2 группы, инвалиды с детства, герои СССР и РФ, ветераны Чернобыля.

А вот налог на транспорт пенсионеры платить обязаны наравне со всеми. Освобождаются от уплаты только те, кто владеет транспортным средством не облагаемым налогом согласно пункту 2 статьи 358 НК РФ, а также участвовал /участвует в подготовке и проведении Зимних Олимпийских Игр в Сочи 2014 года и Чемпионата Мира по Футболу в 2018 году (абзац 3,4,5 ст. 357 НК РФ).

Видео (кликните для воспроизведения).

Для получения налоговых льгот в будущем году пенсионер должен обратиться в ФНС и представить заявление и комплект документов, позволяющих ему претендовать на получение льготы, не позднее 01.11. текущего года.

Источники


  1. Ларин, А.М. Я — следователь; М.: Юридическая литература, 2011. — 192 c.

  2. Ваш домашний адвокат. Экстренная юридическая помощь. Советы Юриста. — М.: Мир книги, 2016. — 448 c.

  3. Комаров, С. А. Общая теория государства и права / С.А. Комаров. — М.: Издательство Юридического института, 2012. — 608 c.
  4. Журнал учета проверок юридического лица, индивидуального предпринимателя, проводимых органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля. — М.: ДЕАН, 2010. — 872 c.
С пенсии удерживают подоходный налог
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here