Платят ли в америке налоги

Полезная информация на тему: "Платят ли в америке налоги" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

97 налогов США, которые платят американцы каждый год

Америка — чемпион в области сбора налогов. В этом году граждане США отдадут в казну более $4 трлн, а на заполнение деклараций потратят в общей сложности 7 млрд часов! На один только подоходный налог уходит около 30% заработка среднего американца. Но на этом история не заканчивается: существуют еще десятки дополнительных федеральных и муниципальных налогов, больших и маленьких, которые заставляют серьезно задуматься над планированием бюджета. Конечно, не каждый житель США знаком с каждым налогом из нашего списка, но о многих сборах знает не понаслышке.

№1. Налог на авиаперелеты.

№2. Налог на биотопливо.

№3. Сбор за разрешение на строительство.

№4. Налог на регистрацию предприятий.

№5. Налог на прирост капитала (затрагивает игроков финансовой сферы).

№6. Налог на сигареты.

№7. Судебные штрафы (косвенные налоги).

№8. Утилизационные сборы.

№9. Регистрационное свидетельство на собаку.

№10. Налог на выдачу и обмен водительских прав.

№11. Обязательный налог/сбор на медицинское страхование (платит работодатель).

№12. Сбор на программу Medicare (платит работодатель).

№13. Сбор на программу «Социальное обеспечение» (платит работодатель).

№14. Экологические сборы.

№15. Налог на наследство.

№16. Акцизный сбор с полных программ медицинского страхования.

№17. Федеральный налог на прибыль корпораций.

№18. Федеральный подоходный налог.

№19. Федеральные налоги в фонд пособий по безработице.

№20. Сбор за выдачу лицензии на рыбную ловлю.

№21. Налог на смыв воды в унитазе (действует в Мэриленде).

№22. Лицензионный сбор с продуктов питания.

№23. Налог на бизнес, работающий по франшизе.

№24. Налог на мусор.

№25. Налог на бензин.

№26. Налог на подарки.

№27. Сбор с лицензии на владение оружием.

№28. Налог на утилизацию опасных отходов.

№29. Налог за пользование автомагистралями.

№30. Налог на отели.

№31. Налог на лицензию охотника.

№32. Импортный сбор.

№33. Индивидуальный сбор за участие в программе обязательного медицинского страхования.

№34. Налог на наследование (не путать с налогом на наследство).

№35. Налог для экстерминаторов на использование опасных веществ.

№36. Налог на инспекцию.

№37. Налог на страховые выплаты.

№38. Межштатный налог на дизельное топливо.

№39. Налог на инвентаризацию.

№40. Налог за ранний выход из пенсионной программы IRA.

№41. Процентный сбор Службы внутренних доходов.

№42. Штрафы Службы внутренних доходов.

№43. Налог на использование библиотеки.

№44. Сбор за получение номерных знаков для автомобиля.

№45. Налог с алкогольной продукции.

№46. Муниципальный налог на прибыль корпораций.

№47. Муниципальный подоходный налог.

№48. Муниципальный налог на обучение в школе.

№49. Муниципальный налог в пользу фонда пособий по безработице.

№50. Налог на роскошь.

№51. Лицензионный сбор со свадеб

№52. Налог на использование программы Medicare.

№53. Дополнительный налог на использование программы Medicare в рамках Obamacare.

№54. Обязательный дополнительный налог в рамках Obamacare.

№55. Добавочный налог на инвестиционный доход в рамках Obamacare.

№56. Налог на парковку.

№57. Налог на выдачу паспорта.

№58. Лицензии на осуществление профессиональной деятельности.

№59. Налог на имущество.

№60. Налог на недвижимость.

№61. Налог на жилые фургоны.

№62. Налог на регистрацию нового бизнеса.

№63. Сбор на дорожных пропускных пунктах.

№64. Налог с продаж.

№65. Налог для работающих не по найму.

№66. Налог на канализацию и использование воды.

№67. Налог на использование септических средств.

№68. Налог с доходов от предоставления услуг.

№69. Налог на программу социального обеспечения.

№70. Специальные отчисления на ремонт и прокладку дорог.

№71. Налог на спортивные стадионы.

№72. Налог на государственные предприятия.

№73. Подоходный налог штата.

№74, Налог штата на вход в парки.

№75. Государственный сбор в пользу безработных (SUTA).

№76. Налог для соляриев.

№77. Налог за использование телефона службы спасения «911».

№78. Акцизный сбор за использование телефона.

№79. Федеральный налог на предоставление телефонных сервисов.

№80. Добавочный налог за минимальную интенсивность использования телефона.

№81. Налоги штатов и муниципалитетов на использование телефона.

№82. Налог на использование телефона в рамках Telephone Universal Access.

[2]

№83. Альтернативный минимальный налог.

№84. Налог на утилизацию шин.

№85. Налог на шины.

№86. Штрафы за нарушение ПДД.

№87. Эксплуатационные налоги.

[3]

№88. Налог на коммунальные службы.

№89. Налог за постановку автомобиля на учет.

№90. Налог с обработки отходов.

№91. Налог на право водопользования.

№92. Налог на регистрацию и использование судна.

№93. Налог на колодцы.

№95. Компенсации работникам.

№96. Налог на градостроительное зонирование.

Что ж, почти сотня. В Америке такое обилие налогов описывают так: «Это как умереть, тысячу раз порезавшись бумагой».

Налоги в США

Налоговая система Соединённых Штатов Америки обеспечивает около 30% суммарного валового внутреннего продукта. Американское налоговое законодательство – весьма объёмистый документ, состоящий из нескольких пухлых томов убористого текста. Но его сложность вовсе не мешает сотрудникам налогового ведомства эффективно исполнять свои обязанности. Избежать обязательства по уплате налогов гражданам США и обладателям грин-карты крайне сложно. На эту тему американцы саркастически шутят «Только две вещи неизбежны в Америке – смерть и обязательство по уплате налогов».

Что представляет собой налоговая система США

С помощью поступающих в бюджеты различных уровней налоговых платежей центральное правительство осуществляет эффективный контроль за перераспределением доходов федеральной казны. Несколько «налоговых революций», осуществлённых в ХХ веке, привели к появлению сбалансированной налоговой системы. Она позволяет без ущерба для экономической безопасности страны выполнять две основные задачи:

  1. Наполнять бюджет, стремясь к уменьшению его дефицита, и, в конечном счёте, к снижению уровня госдолга США.
  2. Стимулировать рост и развитие отдельных отраслей экономики, снижая налоговую нагрузку.

Легко убедиться в том, что несмотря на чудовищный уровень лоббизма в финансовой сфере, американской администрации всё же удаётся добиться сбалансированности бюджета. Достаточно взглянуть на проект расходной части на 2017 год.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Структура расходов в бюджете США на 2017 год

Может показаться удивительным, но уровень налоговой нагрузки в США – один из самых маленьких среди двадцати наиболее экономически развитых стран мира.

Читайте так же:  Пакет документов для возврата налога по ипотеке

Пришедшая в Белый Дом после выборов 2016 года республиканская администрация Дональда Трампа декларировала проведение налоговой реформы. Коротко её суть сводится к трём тезисам:

  • ликвидация принципа экстерриториальности при взимании налогов.
  • амнистия на капитал после репатриации.
  • снижение ставки налога на прибыль для юридических лиц.

Результатом должно стать снижение общей суммы уплачиваемых в бюджеты налогов для 8 из 10 граждан США.

Основные тезисы налоговой реформы администрации Д.Трампа

Американская система взимания налогов с юридических и физических лиц считается одной из наиболее развитых фискальных структур. Бюджетная и налоговая системы в США состоят из трёх уровней:

  • верхний – сбор налогов осуществляется на федеральном уровне.
  • средний – каждый штат вправе дополнительно устанавливать собственную систему и шкалу взимания сборов.
  • нижний – органы местного самоуправления согласно законам штата могут осуществлять сбор и администрирование отдельных видов платежей.

Система налогообложения США

У налоговой системы США есть несколько особенностей:

  • Налоги, взимаемые на федеральном уровне, имеют прогрессивную шкалу. С ростом доходов увеличивается сумма обязательных платежей, которые налогоплательщик обязан внести в бюджет.
  • В законодательстве США нет разделения налогов на уровни. Акцизы, налог на прибыль, подоходный налог и другие сборы налогоплательщик может уплачивать и в федеральный бюджет, и в казну штата или органа местного самоуправления.
  • Штаты могут самостоятельно вводить налоги, определять их ставки и периодичность уплаты. Единственным условием при этом является соблюдение федерального налогового законодательства.
  • Косвенный налог в виде НДС в США отсутствует. Однако, большинство штатов обязывают жителей платить в бюджет налог с продаж и различные акцизные сборы.
  • В США физические лица могут самостоятельно отчислять часть заработанных средств в доход системы социального страхования. Таким образом, плательщики могут увеличивать порог расходов на пользование системой здравоохранении

Доля налогов по видам в бюджете США

Скрыться от IRS пустая затея

Сбор налогов и контроль за соблюдением законодательства, правильностью оформления, своевременностью предоставления деклараций и документов о налоговых вычетах осуществляет IRS (Internal Revenue Service) – служба внутренних доходов. Пытающихся уклониться от уплаты налогов, ожидает серьёзное наказание. Ни для кого не секрет, что в Америке три неофициальных уровня раскрытия информации о налогообложении граждан и юридических лиц:

В качестве назидания в законодательстве действует весьма жёсткое правило: наказание за уклонение от уплаты налогов может быть значительно больше самой сокрытой от налогообложения суммы. Поэтому, все законопослушные американцы по окончании периода отчётности предоставляют в налоговые органы данные о доходах и расходах за вышеозначенный период

Налоговая декларация, которую заполняют граждане США и владельцы грин-карты

При всей сложности налоговой системы плательщики постоянно чувствуют сбалансированный подход федеральных и местных фискальных органов к суммам взимаемых налогов и сборов. В большинстве случаев, как физические, так и юридические лица, по достижении определённого уровня доходов/расходов получают право на скидки и льготы по уплате налогов. Если суммы доходов налогоплательщиков одинаковы, то и ставки равны. За этим в США следят очень ревностно.

Налоги федерального уровня

Основу доходной части американского бюджета (около 70%) составляют федеральные налоги. Важнейшими инструментами управления уровнем доходов населения являются несколько видов налогов:

  • подоходный налог с заработной платы физических лиц и самозанятых предпринимателей.
  • обязательный корпоративный налог на сверхприбыль предприятий.
  • налог на имущество.
  • налог с продаж и акцизы.
  • взносы в органы социального страхования.
  • налог на безработицу.

Ставки налогов на федеральном уровне неизменны для всех категорий плательщиков. Объектом налогообложения является чистая прибыль компании:

Пч = Д – Р, где

Пч – чистая прибыль,

Сумма чистой прибыли,

Сумма налога,

$+ % на сумму свыше минимальной

0 – 50 000 15% 50 001 – 75 000 7 500 + 25% 75 001 – 100 000 13,750 + 34% 100 001 – 335 000 22 500 + 39% 335 001 – 10 000 000 113 900 + 34% 10 000 001 – 15 000 000 3 400 000 + 35% 15 000 001 – 18 333 333 5 150 000 + 38% 18 333 334 и выше 35%

Доход физических лиц облагается на федеральном уровне – важная статья доходов бюджета. В 2018 году планируется поступление в казну свыше 5 трлн.долл. в виде личного подоходного налога с граждан:

Ставки федерального НДФЛ

Структура налогообложения доходов физических лиц предполагает наличие большого количества вычетов в течение календарного года. Бывает, что их число достигает сотни. Процесс заполнения декларации по НДФЛ достаточно сложен. Он от налогоплательщика немало времени и изрядную долю внимательности. Единственным облегчением является то, что заполнять документ необходимо только один раз в год. Обучение правилам предоставления налоговой декларации в США начинается со студенческой скамьи. Большинство затрат и вычетов, данные о которых вносятся в декларацию, носят дифференцированный характер.

Сравнение малого бизнеса США и РФ в структуре ВВП

Местные налоги

Коротко следует остановиться на второй основной статье доходов бюджета – налогах штатов и органов местного самоуправления. Количество налогов структуре корпоративного законодательства, их виды и ставки в каждом штате совершенно индивидуальны. Удобство расположения бизнеса в том или ином штате, как правило, сводится к величине налоговой нагрузки. Перечисление всех налогов в каждом из штатов США займёт немало времени. Поэтому анализ базы налогообложения сводится к стандартному вопросу – в каких штатах самое большое и самое маленькое налогообложение.

По результатам 2017 года IRS определило пять штатов с самым низким средним уровнем налогообложения. За основу при составлении рейтинга взяты пять видов налогов:

  • корпоративный.
  • подоходный.
  • имущественный.
  • с продаж.
  • на безработицу.

Во всех этих штатах физические лица освобождены от подоходного налога. В некоторых из них не взимаются по два-три других основных налога.

Сегодня налог на добавленную стоимость (НДС) есть в 137 странах мира, в том числе и в США. Что подразумевает собой НДС? НДС подразумевает собой дополнительную плату за товар, например, товар стоит 100 долларов без учёта налога, а если брать товар с учётом НДС, то его стоимость будет равна приблизительно 103 долларам. Сто долларов получает продавец товара, а 3 доллара получает государство в качестве налогового сбора. В США НДС чаще всего называют налогом с продаж.

Какая процентная ставка НДС в США

Формально в США и в Австралии отсутствует налог на добавочную стоимость, вместо него в Штатах очень сильно распространён налог с продаж. Процентная ставка такого налога может зависеть от следующих факторов:

  1. Штат. Если учесть, что в каждом штате действуют свои законы и порядки, которые не противоречат Конституции, то и налоги, соответственно, везде платят по-разному. Например, в Айове налог с продажи кукурузы будет небольшим (Айова – ведущий сельскохозяйственный штат страны), да и сама кукуруза будет стоить недорого, в штате Нью-Йорк партия кукурузы будет облагаться более крупным налогом.
  2. Распространённость продукции. Если в США тот или иной продукт не имеет широкого распространения, то он будет облагаться довольно крупным налогом с продаж.
  3. Ввезён ли товар из-за границы или был произведён на территории Америки. Если товар импортный, то налог с его продажи будет выше.
Читайте так же:  Минимальная сумма алиментов на двух детей

Средняя процентная ставка для НДС по всей стране составляет 2–15%. Также стоит учесть, что в США, в отличие от РФ, налог не включают в цену товара, налог необходимо будет оплатить только после покупки, когда его рассчитают на кассе, что не очень удобно. Помимо налога с продажи, который установил штат, может взиматься также налог с продажи, который установил город.

Например, в штате Нью-Йорк НДС равен 4% без учёта городского налога, однако если учесть ещё и городской налог с продажи, то это выйдет 9–11%.

Что облагается налогом

Налогом с продаж в США облагается тот товар, который был продан магазином, находящемся в штате покупателя. Также не стоит забывать, что в каждом штате разная налоговая ставка на тот или иной продукт. Например, вы покупаете тостер в сети магазинов Best Buy за 100 долларов, магазин находится в штате Коннектикут, итого вы отдадите 100 долларов за тостер и 6.35 доллара в виде налога с продаж, в общей сумме выходит 106.35 долларов. Если вы купите тот же тостер в одном из магазинов Best Buy, но уже в Аризоне, то окончательная цена тостер будет составлять около 111 долларов, так как Аризона – это сельскохозяйственный штат.

Однако при покупке через интернет у вас появляется некоторый шанс обойти налог с продаж. В качестве примера снова возьмём тостер за 100 долларов. Предположим, вы решили купить этот тостер в знаменитом китайском интернет-магазине Aliexpress. Если Aliexpress не имеет своего физического магазина или филиала в вашем штате, то НДС вам платить не придётся, но вы заплатите таможенный налог, так как товар идёт из Китая (размер таможенного налога зависит от штата).

Официально в США облагается налогом любой продукт, который был продан физическим магазином в определённом штате или был продан через интернет-магазин, имеющем свой филиал в штате покупателя. Однако в некоторых штатах есть исключения. Например, в штате Джерси НДС не берётся за продажу детской одежды и продукты питания, которые были произведены на территории штата, на все остальные товары действует подоходный налог в 3–5%.

Как не платить НДС в США

Американская система налогообложения известна на весь мир тем, что процент тех, кто не платит налоги там самый низкий. В основном такие показатели достигнуты благодаря тому, что за неуплату годового подоходного налога предусмотрен штраф размером в ваш доход за год, вы попросту останетесь без денег. Однако налог с продаж входит в некоторое исключение и за уклонение от его уплаты вам по закону могут только не продать товар, но не более.

Конечно, полностью избежать уплаты данного налога не получится, так как вы будете покупать в физических магазинах продукты, лекарства, одежду, средства личной гигиены, но расходы можно будет заметно сократить. Самый распространённый способ – это совершать покупки через интернет. Однако не на всех торговых площадках отсутствует НДС, поэтому придётся выбирать подходящий интернет-магазин. Многие американцы отдают предпочтение Amazon, eBay и им подобным, так как там не нужно платить налог с продажи и не требуется платить таможенные налоги.

Если часто совершать дорогие покупки в США, например, стоимостью выше 500 долларов, то налог будет ощутимо бить по карману. Как сократить расходы на покупку товаров первой необходимости (одежды, продуктов, лекарств), которые не так просто купить через интернет? На сегодня вам всё равно во многих штатах придётся платить налог НДС за данные товары. Однако стоит учесть, что если вы будете закупаться в небольших частных магазинах и супермаркетах, то меньше переплатите за товар по процентам.

Именно поэтому многие чрезмерно бережливые американцы постоянно закупаются в небольших лавочках и магазинчиках.

Если же вы предпочитаете маленьким магазинам крупные торговые центры и гипермаркеты больших торговых сетей, то налог вам придётся платить в любом случае. Магазины крупных торговых сетей пользуются среди экономных американцев большой популярностью. Покупая здесь, вы тоже сможете сэкономить благодаря тому, что в таких магазинах почти каждый день устраиваются огромные акции и скидки.

Налоги в США

Информация по заполнению налоговых деклараций, по налоговым вычетам и кредитам.

Всем привет! С вами Шушеника, автор блога «USAdvice.ru. все про США». Сегодня я приехала менять масло в dealership Хонды. И, пока я здесь жду, решила записать пару видео. Давайте я вам покажу, что здесь такой вот dealership.

В общем, поговорить я сегодня хотела, точнее, хотела ответить на один из вопросов, который мне задавали. Как вы уже, наверное, знаете, у меня на сайте есть возможность задавать вопросы или предлагать темы для видео. Сейчас точно не помню, как звучит вопрос, но там был вопрос про налоги. И это как раз в тему, потому что сейчас как раз налоговое время. Насколько знаете, до 10 или до 15, если не ошибаюсь, апреля нужно подавать налоговые декларации, поэтому сейчас самое время об этом поговорить.

Тема налогов, конечно, очень сложная. И не зря есть бухгалтера, на которых люди учатся по 4 и больше лет, которые занимаются налогами. Но я так поговорю, в общих чертах.

Вопрос, насколько я помню, был о том, где и как можно зафайлить налоги. И я также немного расскажу про dedcutions и кредиты. То есть налоговые вычеты и налоговые кредиты.

Как можно заполнить налоговые декларации? Первый способ: это просто самим можно распечатать этот документ. В зависимости от того, как вы заработали деньги: либо, если вы работали на работе, на обычной работе, вам, наверняка, прислали форму W2, либо, если у вас самозанятость, то вы заполняете форму для тех, кто self-employed. Либо, если у вас и такой доход, и такой, то вы заполняете две формы. Если у вас доход от, например, инвестиций, то, может, ещё какие-то формы есть.

Читайте так же:  Какая прибавка к пенсии по инвалидности

В общем, вы можете эти формы скачать на сайте https://www.irs.gov и заполнить вручную. Это самый не дорогой, то есть, вообще бесплатный и старомодный, скажем так, способ. Но, кроме всего прочего, нужно знать, что у IRS есть бесплатный телефонный номер, на который можно звонить и задавать им абсолютно любые вопросы по заполнению налогов. Они будут вам бесплатно всё объяснять. Конечно, дозвониться туда тяжело, в смысле, придётся очень долго ждать на телефоне, особенно сейчас, во время того, как все заполняют эти декларации. Но это бесплатно, это можно сделать, вы за это платите налоги. На ваши налоги содержится и эта контора, IRS, которая помогает вам заполнять налоговые декларации. Это касается не только индивидуальных, людей обычных, но и бизнесов.

[1]

Значит, первый способ – это заполнить самим. Второй способ – это воспользоваться какими-то программами по типу есть программа Turbo Tax, есть программа у Интуита, по-моему. Это online программы или, может, у них ещё и диски есть, которые можно не online заполнять, которые помогают вам заполнять налоги. То есть они задают какие-то определённые вопросы, говорят, что и куда вписывать. Это легче, чем самим читать все эти инструкции, которые на сайте IRS написаны, и заполнять самим. Это стоит, обычно, около $40-50, по-моему. Но, опять же, наверное, всё зависит о того, какие формы вы будете заполнять.

Следующий способ – это пойти в какие-то канторы, типа H-blog, которые заполняют налоги. Я никогда не пользовалась подобными услугами, я не знаю, не могу сказать, насколько это хорошо или нет.

И четвёртый способ – этой пойти к бухгалтеру. Услуги бухгалтера варьируются. И, опять же, это всё зависит от форм, смотря какие формы вам нужно заполнить и сколько их. Это может быть от $50-60 и до 300, наверное. Мы, обычно, ходим к бухгалтеру. В этом году мы заплатили $250.

Налоги для иммигрантов в США

У многих иммигрантов США ассоциируются с процветающим государством, где человек обеспечен надёжными социальными гарантиями. Так-то оно так, но гарантии не берутся из воздуха, они берутся из налогов. Значит ли это, что человек, решивший переехать в США, окажется под неподъёмным налоговым бременем? Давайте разбираться.

Особенности налоговой системы

В США действует прогрессивная система налогообложения. Это значит, что чем больше человек зарабатывает, тем больший процент от своего дохода он выплачивает в качестве налогов. Для сравнения: в России не имеет значения, каков доход человека, он всегда будет выплачивать 13%.

Американское государство воспитывает максимально самостоятельных граждан. Все налогоплательщики обязаны сами заполнять и подавать декларации, при этом супруги могут подавать декларацию вместе или по отдельности. Существуют, конечно, специальные службы, которые за плату помогают со всей налоговой документацией (например, TurboTaxи TaxAct). Налоги с заработной платы могут удерживаться автоматически, например, через работодателя, но подавать декларацию всё равно нужно, так как могут возникнуть обстоятельства, позволяющие вернуть налогоплательщику часть денег. Срок подачи декларации за предыдущий год – с 1 января до 15 апреля. За задержку выплаты налогов приходится платить пеню 4,25%.

Но это не значит, что всё держится на честном слове. Ежегодно налоговики отбирают часть деклараций на проверку. Недобросовестные граждане платят огромные штрафы. Причём и те, кто злонамеренно уклонялся от налогов, и те, кто допустил ошибки при заполнении декларации. Поэтому американцы охотно пользуются услугами налогового консультанта.

Кто обязан платить налоги

Здесь речь пойдет об особенностях налогообложения для физических лиц, а не для организаций. При этом надо учитывать, что налоговый и правовой статус иммигранта не обязательно совпадают. Так, правовой статус может оставаться неизменным, а налоговый изменяться несколько раз в течение одного отчётного периода. Поэтому Налоговая служба США (IRS- Internal Revenue Service) применяет свою специфическую терминологию для обозначения разных категорий налогоплательщиков.

Налоговая служба различает две категории налогоплательщиков. Первая — граждане и резиденты США, а также иностранцы, которым присвоен статус налогового резидента. К последним причисляются лица, проживающие в США в течение «достаточно длительного времени». Для расчёта длительности пребывания используется специальная формула (Substantial Presence Test), учитывающая количество дней, проведённых в США за последние три года: все дни текущего календарного года, 1/3 от общего количества дней прошлого года и 1/6 от общего количества дней позапрошлого года. Если в сумме получается более 183 дней, то это «достаточно длительное время». Допустим, человек проживает в США только один год – формула остаётся прежней, просто в другие два года подставляем нули.

Налогоплательщики этой категории обязаны подавать декларацию о своих доходах независимо от того, в каком государстве они живут и зарабатывают деньги. Иногда США могут не взимать налоги с гражданина, если он уже заплатил их в другой стране, имеющей с США договор об избежании двойного налогообложения (между Россией и США такой договор заключен). В некоторых случаях налогоплательщик освобождается от уплаты налогов с заработной платы меньше определённого уровня (который меняется от года к году), если она выплачивается в другом государстве.

Вторая категория — нерезиденты-иностранцы – граждане других государств, получающие заработную плату или прибыль в США, даже если они находятся в стране краткосрочно. Например, певец, который приехал с гастролями. Правда, с нерезидента могут взимать налог не по прогрессивной, а по единой ставке, что при не слишком высоких доходах невыгодно налогоплательщику.

Виды налогов

Налоги в США выплачиваются на трёх уровнях: федеральном, уровне штатов и местном. Местные налоги и налоги штатов сильно различаются в зависимости от региона, а федеральный налог одинаков по всей стране.

Основные виды налогов для иммигрантов:

Налоговые льготы

В налоговой системе США предусмотрены налоговые вычеты (deductions). Это часть дохода, которая не облагается налогами. Она варьируются в зависимости от семейного положения человека и количества детей или других иждивенцев и меняется от года к году (указаны цифры за 2015 год):

  • личное освобождение (personal exemption) – 4000 долларов для одинокого человека и более, если есть иждивенцы. Нерезиденты в большинстве случаев могут получить личное освобождение только для себя.
  • стандартный вычет из облагаемого дохода (standard deduction) – составляет 6300 долларов для одинокого человека. Нерезиденты не могут претендовать на этот вычет.
  • другие вычеты – различные по сумме для людей, проживающих в разных штатах: для тех, кто состоит в браке, имеет несовершеннолетних детей, учится или оплачивает обучение своим детям, имеет кредиты или ипотеку, платит налог на недвижимость, участвует в благотворительности, имеет медицинскую страховку и так далее. Часть из них доступна нерезидентам, а часть – нет.
Читайте так же:  Прибавка к пенсии за 3 года

Обратите внимание, что все подоходные налоги взимаются с налогооблагаемой базы, то есть с той части дохода, из которой вычли все льготы.

Налоговая система США — Мифы и советы

Всем привет! Да, я давно ничего не писал, но никогда не поздно начать опять, тем более с такой темы. По моим ощущениям, этот вопрос вызывают наибольший интерес и страх у тех, кто переезжает в США, и сравним с вопросами по медицинской страховке. Пора развеять парочку мифов и рассказать про мой опыт с налогами. Кстати, я буду рассматривать только налоги со стороны работника, а не работодателя, это еще одна обширная тема. Налоги в США я платил уже 3 раза: 1 раз не являясь налоговым резидентом и 2 раза, соответственно, являясь им.

Самое первое, что говорят про налоги в США — каждый платит налоги сам.

Миф # 1 — Вы сами платите свои налоги.

Важно сразу сказать, что любое предложение по зарплате с США — это зарплата до уплаты налогов. Думаю, вы это знаете, но все же. Во многом из-за этой системы и появился этот миф. Утверждение про самостоятельную уплату налогов верно только на 50%. На самом деле, система со стороны выглядит также, как и в Беларуси. При устройстве на работу вы заполняете форму, где указываете свой SSN, информацию о семейном статусе, детях и на основании этой информации высчитывается ставки федерального и других налогов, по которым вы будете платить налоги в течение года. Кстати, вы можете попросить понизить ставку и платить меньше, чем вам посчитали, это не принципиально на данном этапе. А дальше, в течение года вы платите налоги также, как и делали это в Беларуси т.е. они вычитаются из вашей зарплаты и на карточку вы получаете деньги “как бы” после уплаты налогов. Почему “как бы”? Потому что на этапе все не заканчивается. С Января по Апрель начинается налоговый период, когда необходимо подавать декларации, об этом чуть ниже.

Прежде чем я перейду к другим мифам, давайте разберемся, кто должен вообще платить налоги и какие налоги нужно платить.

Налоги вам прийдется заплатить, если вы находились в США больше 180 дней, именно, после этого срока вы становитесь налоговым резидентом. Если находились в США меньше 180 дней, будете платить у себя в стране. Беларусь и США подписали договор об избежании двойного налогообложения, поэтому платить нужно только в одной стране. Например, давным-давно я работал 3 месяца лета в США и платил налоги. Когда я вернулся в Беларусь, то подал документы на возврат и вернул где-то 60–70% от уплаченных налогов. Это также значит, что если вы привезете или переведете какие-то деньги из Беларуси в США или из США в Беларусь, и они у вас появятся на счету, платить налоги с этих денег не надо.

Кстати, если вы гражданин США, то обязаны подавать декларацию и декларировать все доходы по всему миру, вне зависимости от того, где вы проживаете (на обладателей гринкарт это не распространяется). Однако, если соблюдены определенные условия на длительность проживания за рубежом, налоги с иностранных доходов вас платить не попросят (а если не соблюдены, то попросят).

В США есть разные виды налогов: налог на продажу, налог на недвижимость, налог на автомобиль и тд. Про них, я думаю, стоит написать отдельно. В этой статье я хочу рассказать, как я уже говорил выше, про налоги, которые взимаются с заработной платы работников в США.

Всего таких налогов 4 вида (уже сложно):

1) Федеральный налог — этот налог одинаковый для всех штатов и зависит от уровня дохода и некоторых других факторов.

В США используется прогрессивная ставка налогообложения т.е. чем больше вы будете зарабатывать, тем больше вы будете платить налогов. Ниже смотрите картинку со ставками (актуально для 2016 года). На самом деле, вариантов ставок довольно много. Я здесь привел только ставки при подаче налогов для семьи (подаются вместе, но можно подаваться раздельно) и при подаче налогов для неженатого налогового резидента.

Есть ли НДС в США? Налог с продаж в США

Соединенные Штаты Америки состоят из 50 штатов, Вашингтона и округа Колумбия. Все они являются территориями для налогообложения. А на Пуэрто-Рико, Гуам, Виргинские острова, Американское Самоа и др. распространяется американская юрисдикция, но не американское налогообложение. Также эти территории не являются участниками международных экономических договоров США.

Другими словами, формально это территории США, но со своими налоговыми системами. Некоторые из них являются международными оффшорами. Остальные же штаты платят налоги, предусмотренные законодательством. Какой НДС в США? В статье мы подробнее ответим на этот вопрос.

Что такое НДС и есть ли НДС в США

Налог на добавленную стоимость – это вид косвенного налога. При его оплате налогоплательщик может и не догадываться о том, что в стоимость товара уже заложена ставка НДС. Придя в магазин, мы покупаем товар. Мы думаем, что все деньги идут только владельцу магазина, который отчисляет налоги с прибыли. Однако это не так.

Помимо прямых налогов – отчислений, которые необходимо оплачивать в налоговой службе, существуют косвенные: акцизы, таможенные пошлины, НДС. Исходя из названия последнего, можно понять то, как он формируется. Конечная стоимость товара равна сумме базовой стоимости, добавленной стоимости посредников и продавцов и НДС – процент государству от добавленной стоимости. Таким образом, покупатель оплачивает и запросы продавцов, и обязательный налог государству.

Читайте так же:  Когда платится налог на имущество физических лиц

Кстати, НДС в США отсутствует. Однако это не значит, что в этой стране существует налоговый рай для предпринимателей-налогоплательщиков. Позже мы расскажем, чем заменен НДС в США.

Пример НДС

Предположим, Фирма А приобрела у Фирмы Б партию сапог по 500 руб. за пару. Ставка НДС — 10 %. Из этой суммы фирма А заплатит по 50 руб. за каждую пару в фискальные органы. Это значит, что фирма Б заплатила 450 рублей за каждую пару, а 50 руб. – это НДС.

Сапоги продаются конечным покупателям по 1 000 руб. за пару, т. е. фирма Б добавила к первоначальной стоимости еще 500 рублей. Из них 450 руб. пойдет самой фирме в качестве дохода, а 50 — государству. В общей сложности, конечный покупатель заплатит 100 руб. в государственную казну, а 900 руб. пойдут на счета производителей и посредников.

Фирмы А и Б отражают НДС отдельной строкой в платежных документах для различных взаимовычетов и взаимозачетов. Мы не будем останавливаться подробно на этой теме, так как нас интересует вопрос о том, каков НДС в США. Думаем, что базовое понятие мы осветили.

Налог с продаж

Считается, что налог на добавленную стоимость – это более усовершенствованная система налога с продаж. Разберем подробнее. Речь идет о сумме, которая удерживается с каждой продажи, вне зависимости от первоначальной закупочной цены.

Например, ставка налога с продаж составляет 5 %. Фирма А продала фирме Б ту же партию сапог за 500 руб. за пару. Налог с продажи составит 25 рублей с единицы. Фирма Б решила продать сапоги за 1000 руб. Налог с продажи будет составлять 50 руб. с пары. Однако отличие от НДС будет в том, что никаких взаимовычетов и взаимозачетов не будет. Фирма Б уже не сможет удержать у себя ту сумму, которую она отдала при первоначальной покупке партии у Фирмы А, а при уплате НДС может. В этом и главное отличие: НДС – прогрессивный налог, который применяется только к добавленной стоимости. Налог с продаж облагает всю сумму, вне зависимости от количества посредников.

Если фирма Б купит у фирмы А партию сапог по определенной стоимости и продаст ее за ту же сумму, то НДС будет равен нулю, а вот налог с продаж в этом случае все равно придется заплатить по утвержденной ставке. НДС в США отсутствует, но здесь до сих пор действует именно налог с продаж.

У многих читателей может сразу возникнуть вопрос — почему прогрессивное передовое государство не вводит прогрессивную налоговую систему? Ответим в следующей главе.

Причина отсутствия НДС в США

США всегда гордятся тем, что являются одним из самых консервативных экономических государств мира. Другими словами, они целенаправленно не меняют «правил игры» для предпринимателей. Какие бы сложные ситуации не происходили — наводнения, пожары, войны, разрушения, теракты, – США никогда не изменяют внутренние условия ведения бизнеса. Именно поэтому доллар до сих пор сохраняет статус мировой валюты, а американская экономика – статус одной из самых стабильных и спокойных в мире.

Логика проста: зачем менять правила ведения бизнеса для тех, кто решил его начать по старой системе? Экономическая стабильность – главная причина того, что многие крупные международные корпорации выбирают США местом своей постоянной дислокации. Несколько раз американский Конгресс выносил на общественные слушания вопрос о замене налога с продаж на НДС, однако каждый раз эта инициатива воспринималось в штыки у населения. Консерватизм в политике и экономике – базовые принципы американской идеологии.

Налоговая система в США

Итак, мы сказали, что ставка НДС в США равна нулю, так как этого налога в стране просто не существует. Давайте разберем налоговую систему этой страны.

США являются федерацией. И, в отличие от других стран, данный правовой статус выражается не только на бумаге, но и в реальной жизни. В стране существует трехуровневое налогообложение:

  1. Федеральные налоги. Их платят все резиденты США.
  2. Налоги штатов. Они платятся резидентами штата.
  3. Муниципальные налоги — дополнительные сборы в округах и городах.

Каждый штат имеет большие полномочия по созданию собственной системы налогообложения.

Например, в США существует обязательный подоходный налог на федеральном уровне для всех резидентов. Однако некоторые штаты устанавливают дополнительный подоходный налог для своих жителей, например, в штате Калифорния. В Техасе же такого обложения нет на местном уровне, поэтому власти штата заявляют, что «в Техасе отсутствует подоходный налог».

Налог с продаж в США

Налог с продаж в США считается региональным. Каждый штат самостоятельно устанавливает его ставку в зависимости от экономического положения штата, наличия развитых или развивающихся экономических отраслей. Кроме того, в некоторых штатах имеются отдельные районы, которые облагаются местным подоходным налогом – Local Surtax.

Так, например, в штате Делавер полностью отсутствует налог с продаж, а на Аляске разрешается некоторым городам и отдельным округам устанавливать свою местую ставку до 7%, хотя официально на уровне штата он отсутствует.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Но, несмотря на все преечисленное, размер НДС в США равен нулю, так как этого налога в стране не существует.

Источники


  1. Панов, А. Б. Административная ответственность юридических лиц / А.Б. Панов. — М.: Норма, 2013. — 192 c.

  2. Гусева, Т. А. Государственная регистрация юридических лиц (+ CD-ROM) / Т.А. Гусева, А.В. Чуряев. — М.: Деловой двор, 2008. — 232 c.

  3. Омельченко, О. История политических и правовых учений. История учений о государстве и праве; М.: Эксмо, 2011. — 576 c.
  4. Грот, Н.Я. О нравственной ответственности и юридической вменяемости / Н.Я. Грот. — Москва: ИЛ, 2017. — 144 c.
Платят ли в америке налоги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here