Оплачивают ли пенсионеры земельный налог

Полезная информация на тему: "Оплачивают ли пенсионеры земельный налог" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Общая федеральная льгота: за участок какой площади пенсионеры не платят налог на землю

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2018 году предоставляются в соответствии с подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ. Федеральное законодательство позволяет не платить налог с земли, если ее площадь не превышает 600 кв. м.

При каком виде владения участком предоставляется налоговая льгота пенсионерам на земельный налог, смотрите на рисунке:

Рассмотрим на примере, как предоставляются льготы пенсионерам по налогу на землю.

Два пенсионера — Котов Р. Р. и Рыков Н. С. — много лет выращивают овощи и фрукты на участке 10 соток. Участок, принадлежащий Рыкову Н. С., они поделили пополам. За предоставленное право использования половины участка Котов Р. Р. рассчитывается с собственником земли частью выращенного урожая.

Как будут уплачивать пенсионеры земельный налог на этот участок в 2018 году? Половина участка по площади меньше 6 соток. Можно ли каждому пенсионеру воспользоваться федеральной земельной льготой?

Платить за участок придется с учетом следующего:

  • обязанность по уплате земельного налога целиком лежит на собственнике участка, и только у него есть право на вычет;
  • тот факт, что реально участок используется двумя пенсионерами, для расчета земельного налога значения не имеет.

Таким образом, в 2018 году собственник земли Рыков Н. С. будет уплачивать земельный налог за 2017 год, рассчитанный исходя из площади участка 4 сотки (10 соток – 6 соток).

О планах Правительства РФ по сокращению федеральных льгот мы информировали вас здесь.

Дополнительные налоговые льготы по земле

Дополнительная льгота на земельный налог для пенсионеров в 2018 году может быть предоставлена местными властями. Как пенсионеру узнать об этом?

Способы получения нужных сведений перечислены на рисунке:

Как географическое расположение земельного надела и статус пенсионера могут оказывать влияние на величину земельного налога, покажем на примерах:

Два друга-пенсионера — Степанов П. А. и Трифонов А. Г. (оба ветераны Великой Отечественной войны) — живут в нескольких километрах друг от друга. Их земельные участки равны по площади, но относятся к разным территориям:

  • земельный надел Степанова П. А. находится на территории Малопургинского района Удмуртской Республики;
  • земля Трифонова А. Г. расположена в границах города Агрыз Республики Татарстан.

Хотя оба участка по площади одинаковые, земельный налог пенсионеры уплачивают по-разному:

  • Степанов П. А. в 2018 году уплачивает земельный налог с учетом федеральной льготы с площади участка 9 соток (15 – 6). Местных льгот для этой категории пенсионеров дополнительно не установлено.
  • Трифонов А. Г. по своей земле налог не уплачивает — ветераны войны в этой местности освобождены от земельного налога полностью (ст. 3 решения Совета МО «Город Агрыз» от 15.11.2010 № 3–2).

Изменим условия предыдущего примера. Допустим, что друзья-пенсионеры не являются ветеранами войны, но оба имеют статус почетных граждан в своих муниципальных районах. В таком случае ситуация с уплатой земельного налога изменится кардинально:

  • Степанов П. А. не будет платить за землю в полном объеме — такая льгота предусмотрена для почетных граждан Малопургинского района (п. 4 решения Совета депутатов МО «Малопургинское» от 30.10.2014 № 17.3.94).
  • Трифонову П. А. придется уплачивать земельный налог — в его районе дополнительной льготы для почетных граждан не установлено. Хотя федеральной льготой (в виде вычета на 600 кв. м) он может воспользоваться.

Примеры показывают, что нюансы местного законодательства могут существенно скорректировать налоговые обязательства пенсионеров. Нужно только знать о своих правах на льготу и своевременно заявить об этом в налоговую инспекцию. Как это сделать, расскажем далее.

Как пенсионеру оформить льготу в 2018 году

Для получения льготы по земельному налогу пенсионеру необходимо оформить заявление (форма по КНД 1150063) и отправить его в налоговую инспекцию (п. 10 ст. 396 НК РФ). Так он сообщит контролерам, что вышел на пенсию в соответствии с пенсионным законодательством и имеет право на земельные льготы. Документы, подтверждающие право на льготу, прилагать необязательно. Налоговики запросят необходимые сведения в соответствующих органах.

Если у пенсионера несколько земельных участков, он вправе выбрать, по какому из них желает получить вычет. В п. 6.1 ст. 391 НК РФ предусмотрен уведомительный порядок, с помощью которого пенсионер сообщает налоговым органам о своем желании воспользоваться вычетом по конкретному участку:

  • нужно оформить уведомление (форма по КНД 1150038) и
  • отправить его налоговикам до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого по земельному наделу применяется вычет.

Если пенсионер так и не определился, по какому из имеющихся у него участков он желает получить вычет, контролеры предоставят вычет в отношении земли с максимальной суммой налога.

Если у пенсионера только один земельный участок или для него не имеет значения, по какому из участков будет применен вычет, уведомлять налоговые органы он не обязан (письмо ФНС России от 17.01.2018 № БС-4-21/[email protected]).

Как рассчитывается земельный налог, если участком владели меньше года и его кадастровая стоимость изменялась, узнайте из этого материала.

При выходе на пенсию у граждан есть возможность снизить свои обязательства по уплате земельного налога. О праве на льготу им нужно сообщить в налоговый орган, подав заявление. Благодаря федеральной льготе за участки площадью 6 соток и менее пенсионеры налог платить не обязаны. Если земельный надел превышает этот предел, налог уплачивается с оставшейся площади. Муниципальные власти вправе своими нормативными актами устанавливать дополнительные налоговые преференции по земле.

Платят ли налог на землю пенсионеры

Налогообложение в пенсионном возрасте на землю

Данная категория граждан в 2019 году обязаны платить сбор.

Законодательство предусматривает возможность вычета из общей площади участка 6 соток. Это означает, что при выплате люди преклонного возраста могут не учитывать кадастровую стоимость 600 м 2 . Это условие прописано в 391 статье НК РФ.

Читайте так же:  Пенсионный возраст повысят до 65 лет

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Кто имеет право

Федеральное законодательство устанавливает такой перечень лиц:

  • инвалиды, относящиеся к 1 и 2 группе;
  • люди с ограниченными возможностями с детства;
  • Герои СССР и России;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, принимавшие участия в ядерных испытаниях;
  • граждане, подвергшиеся радиационному излучению вследствие аварий, установленных законодательством.

НК РФ предусматривает и другие виды льгот. К примеру, уменьшение налоговой базы доступно для коренных жителей Северных регионов, Дальнего Востока и Сибири. Если участки используются для развития традиционных промыслов, хозяйства и образа жизни.

Как и почему растет земельный налог в России

Предоставление льгот

Привилегия в виде снижения уплаты на стоимость 6 соток относится к федеральному законодательству.

Существуют и региональные вычеты, размер которых зависит от месторасположения участка:

Город Возможные преференции
Москва Они могут воспользоваться возмещением в 1 млн. рублей в случае, если граждан относят к категории:
  • ветеранов боевых действий;
  • инвалидов 1 и 2 группы;
  • родителей в многодетной семье.

Также на это имеют право пострадавшие в результате радиоактивного заражения.

Санкт-Петербург Возможно полное освобождение от земельного налога. Однако это распространяется исключительно на надел до 25 соток. Челябинск От уплаты освобождены не только пожилые люди, но и ветераны боевых действий, а также герои СССР и РФ. Помимо этого, в данную группу входят люди с ограниченными возможностями 1 и 2 группы. Севастополь Муниципальные не предусматриваются. Екатеринбург Предусмотрены льготы для пенсионеров, ветеранов, инвалидов 1 и 2 группы, а также граждан, потерявших кормильца. Снижение распространяется на участки для подсобного хозяйства и ИСЖ в виде 800 тысяч рублей. Получить 200 тысяч рублей также могут владельцы земли для садоводства, огородничества и дачного хозяйства. Самара Возможно не уплачивать налог, если их надел не превышает 6 соток. Также им разрешается не учитывать гараж в случае, если его площадь составляет до 24 м 2 . Одинцово Если человек не имеет иных источников дохода, то ему разрешается полностью отказаться от уплаты. Сызрань Снижение в размере 50% от первоначальной суммы.

Льготы в 2018 году предоставляются пенсионерам, отработавшим в силовых структурах более 20 лет. Для данных граждан предусмотрена компенсация в виде выплаты части суммы, уплаченной в учетные периоды до 2015 года. Ограничение регулируется 20 статьей Федерального Закона № 247.

Сколько земли в России и чья она

Снижение нагрузки

Для большинства государство предлагает систему снижения налоговой нагрузки. Размер подобных скидок может составлять 10 тысяч рублей. Данная сумма вычитается из общего сбора на землю.

Государство разрешает региональным властям устанавливать собственные нормы префернций, касающихся обложения. Муниципалитеты имеют полное право устанавливать перечень бумаг, необходимых для подтверждения статуса льготников.

Порядок оформления

Для этого следует подтвердить свой статус, поэтому сначала следует подготовить документы, а также заранее узнать о вычетах в его регионе.

Куда стоит обращаться

Гражданин должен обратиться в отделение ФНС, расположенное по месту регистрации участка. Требуется собрать все бумаги и предоставить их сотрудникам ведомства для подтверждения своего статуса.

Если статус подтвердится, то пенсионер сможет претендовать минимум на возмещение в размере стоимости 6 соток.

Необходимые документы

Основной список:

Образец паспорта гражданина РФ

Образец пенсионного удостоверения

Образец свидетельства о государственной регистрации права

Как написать заявление

Необходимо заполнить специальный бланк в отделении ФНС, внеся в него следующие данные:

  • ФИО;
  • адрес регистрации;
  • ИНН;
  • сведения паспорта;
  • адрес отделения куда подается бумага.

В конце обязательно должны присутствовать дата заполнения и подпись. Помимо обязательных полей, сотрудники могут попросить и другие строки. Может потребоваться указать период, на который он хочет получить льготы и желаемую дату начала действия документа.

Заявление можно быть написано заранее, от руки.

В таком случае стоит придерживаться стандартной формы:

  1. В верхнем правом углу указать, кому предназначается бумага и кто пишет.
  2. Ниже посередине листа следует написать слово «Заявление».
  3. После нужно емко и четко изложить просьбу.
  4. В конце также необходимо поставить дату и подпись.

Алгоритм действий

Направить свое заявление пенсионер может несколькими способами:

  • лично обратившись в местный отдел ведомства;
  • через почтовое отделение;
  • обратившись в ближайшее отделение МФЦ;
  • зарегистрировавшись в личном кабинете на официальном сайте ФНС.

Для последнего следует иметь собственную электронную подпись или же пройти авторизацию через личный кабинет портала Госуслуг.

Обращение на получение льгот вместе с другими документами следует предоставить не позже 1 ноября текущего года. В таком случае предоставят налоговый вычет на уплату до 1 декабря года, который будет относиться к следующему отчетному периоду.

Для оформления в 2019 году необходимо подать бумаги в октябре 2018 года. Рассмотрение бумаг занимает около месяца, после чего предоставляется решение о предоставлении возмещения. В итоге до декабря 2019 года гражданин платит меньшую сумму.

О наличии или отсутствии вычетов можно узнать из документа от ФНС, представляющего собой уведомление. Данная бумага ежегодно отправляется всем плательщикам в удобной для них форме.

Если пенсионер не выбрал нужный вариант, то бумага будет выслан через Почту России. В случае отсутствия льгот требуется снова подать заявление. Оплата налога производится любым удобным для лица способом и только при наличии квитанции из инспекции.

Как рассчитать

Размер можно узнать воспользовавшись формулой:

НБ * НС * КВП * Д — Л

Каждая составляющая формулы имеет свое значение:

Составляющая формулы Расшифровка Определение
НБ Налоговая база В качестве данного обозначения берется значение кадастровой стоимости земли на 1 января текущего года.
НС Ставка Напрямую зависит от региона в котором находится участок. Каждый муниципалитет самостоятельно устанавливает значение исходя из законодательных ограничений.
КВП Коэффициент срока владения Представляет собой доли и напрямую зависит от того, в течение какого периода пенсионер владел наделом.
Д Доля в праве собственность Обложение производится согласно части, которой владеет гражданин.
Л Предусмотренные льготы В каждом муниципальном образовании самостоятельно устанавливается размер, опираясь на российское законодательство. Данный параметр зависит от категории и региона.
Читайте так же:  Когда прекращают платить пенсию по потере кормильца

При расчете ставки муниципальные власти опираются на 394 статью НК РФ, согласно которой ее величина не может превышать:

0,3% Для земель относящихся к сельскохозяйственному назначению и жилому фонду. Также ограничение распространяется на участки с инженерной инфраструктурой.
1,5% Иные категории.

Если гражданин по каким-либо причинам прекратил владение наделом, то ФНС назначает налог только на тот период, когда земля находилась в собственности пенсионера.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Поделиться в социальных сетях

Содержание статьи1 Расчет суммы для ИП1.1 За неполный год1.2 При превышении дохода1.3 Правила вычисления.

[2]

Содержание статьи1 Как рассчитать с помощью калькулятора2 Кто платит3 Порядок заполнения по Налоговому.

Содержание статьи1 Сроки уплаты2 Как происходит начисление3 Налоговое уведомление4 Пени за.

Содержание статьи1 Оплата объектов налогообложения1.1 Получение уведомления1.2 Размер ставки1.3 Льготы на.

Содержание статьи1 Формулы и правила расчета2 Примеры2.1 Пример №13 Пример №24 Как составляется декларация5.

Отправляя сообщение, Вы разрешаете сбор и обработку персональных данных.
Политика конфиденциальности.

Платят ли налог на землю пенсионеры в 2019 году – последние новости

С каждым годам Российское законодательство претерпевает изменения, с которыми жители страны буквально не успевают ознакомиться и принять их, как за иными выходят следующие. Власти пытаются ежегодно усовершенствовать системы органов управления. В последние годы ряд изменений коснулись и налогового законодательства.

С начала 2018 года, депутатами был разработан законопроект и в дальнейшем принят в исполнение, согласно которому были внесены поправки и изменения в налоговое законодательство, в части начисления, оплаты и предоставления льгот по налогам на земельные участки, для разных категорий граждан.

Данный закон достаточно актуален в ряде регионах России, где много частного сектора и садовых участков.

Основной нормативно-правовой базой определен Налоговый кодекс РФ, кроме него могут быть затронуты такие документы, как Земельный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Кто и за что платит налог?

Жители России владеют земельными участками, будь то приобретенными, или же теми, которые достались им по праву наследования от родственников. Такие участки в большинстве случаев используются для ведения садово-огороднического хозяйства, для возведения хозяйственных построек или же возведения дачных домов.

Особую популярность набирает приобретение земель крупными застройщиками для возведения домов с целью создания целых районов и поселков. Такие земельные участки с возведенными домами далее перепродаются, и содержание таких участков возлагается уже на нового собственника.

Также следует отметить, что в настоящее время старые заброшенные участки, и даже целые деревни, поселки и села, переживают второе рождение. Жители мегаполисов все чаще возвращаются к тем местам, где может быть когда-то выросли, либо покупают брошенные дома, для постройки на этой земле домовладений, для дальнейшего использования или даже постоянного проживания.

[3]

Сейчас достаточно высокий спрос на ипотечное кредитование под строительство жилья именно на участке земли, также очень много оформляется земельных участков по программе «Материнский капитал».

Сейчас вернулось то время, когда власти очень много вкладывают в развитие и освоение земли, привлекают жителей разных территорий страны, для трудоустройства на так называемой целине, и выделяют для них участки, с дальнейшей материальной помощью в постройке дома на этой земле.

Следуя нормам закона, в случае владения имуществом, на гражданина возложена обязанность о уплачивать дань, так называемый налог. Кроме имущественных налогов, также собственник земли обязан уплачивать налог земельный.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Организации, предприятия, юридические лица, любой юридической формы, имеющие на праве собственности земельные участки, также наделены обязательством по оплате земельного налога. В случае если же организация использует земельный участок на основании договора аренды, от оплаты таких сборов они освобождены.

Земля, не подлежащая налогообложению.

На территории Российской Федерации имеются земли, на которые, по ряду причин, оформить права невозможно, в соответствии с чем налог с этих участков не взимается. К таким участкам относятся:

  • Те участки, которые в федеральной собственности, такие как заповедники, национальные парки, земли на которых размещены здания вооруженных сил и всех сооружений которые связаны с этой структурой;
  • Те земли, на которых имеются исторически значимые объекты;
  • Земли, охраняемые лесным законодательством;
  • Участки земель, на территории водного хозяйства;
  • Та земля, которая входит в состав общедомового имущества многоквартирного дома.

yur-zakon.ru

Налог на землю для пенсионера.

Расходы, связанные с владением, обслуживанием земельных участком достаточно велики. Ежегодно индексируются тарифы на определенные ресурса, без которых содержание земли просто невозможно, вместе с тем увеличивается и налоговая база.

Большей частью населения, которые страдают от нарастающих сумм, являются пенсионеры, ведь на их долю приходится огромная часть земельных участков, используемых для ведения садового хозяйства, использование участков для хозяйственных застроек.

И, к сожалению, с той индексацией налогов и сборов, которая нарастает в России, пенсионные выплаты не могут равняться. С каждым годом пенсионерам становится все сложнее содержать свои садовые и дачные участки.

Усугубило ситуацию увеличение кадастровой стоимости объектов. Ранее по решению властей ее пересмотрели, с целью приравнять у рыночной. И несмотря на то, что разница между кадастровой и рыночной стоимости остается достаточно существенной, налоговая база стала выше, увеличившись в разы. В связи с чем, размер налога на земельный участок существенно вырос.

Чтобы снизить налоговую нагрузку для малообеспеченной части населения – пенсионеров, были приняты поправки в налоговый кодекс.

В соответствии с новым налоговым порядком, пенсионер освобождается от уплаты земельного налога, если его участок составляет шесть соток или меньше. В том случае если площадь земли превышает шесть соток, то он имеет право воспользоваться правом вычета.

Читайте так же:  Гл 30 налог на имущество организаций

Вычет будет определяться с учетом стоимости этих шести соток, т.е. если участок больше, платить ему нужно только за те квадратные метры, которые свыше 600 квадратных метров.

Если же у пенсионера несколько участков в собственности, он имеет право воспользоваться таким вычетом, только в единичном случае, именно на тот участок, который оценивается дороже.

Для освобождения от уплаты, пенсионеру необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Существует несколько допустимых вариантов подачи заявления:

Такое заявление необходимо подать до первого ноября текущего года для того, чтобы налоговые службы произвели перерасчет за нынешний период, а будущий период будет просчитан уже с учетом вычета.

Кто еще имеет право воспользоваться такой льготой?

Ранее правом получения льготы на уплату налога на землю, равной кадастровой цене за 600 квадратных метров земли, могли воспользоваться такие категории граждан, как:

  • Если человек награжден званием Героя России, или ранее Героем Советского Союза;
  • Граждане, имеющие заболевания, или в связи каких-либо последствий, повлекших присвоение группы инвалидности I или II;
  • В случае если собственником является ребенок, который имеет группу инвалидности с детства, или ему присвоен статус ребенок-инвалид;
  • Ветеранам ВОВ также такая льгота положена;
  • Ликвидаторы аварий на ЧС;
  • Граждане, которые пострадали от радиации.

Сейчас же этот перечень дополнен теми гражданами, которые достигли пенсионного возраста, а также теми, которые по каким-либо установленным законодательствам критериям вышли на пенсию до достижения пенсионного возраста.

С первого января 2019 года в налоговое законодательство также были внесены изменения, которые вытекают напрямую из пенсионной реформы, и в связи с которой увеличен возраст, по достижению которого граждане считаются пенсионерами, и он составляет 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин.

Оплата пенсионерами налога на землю

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Выходя на заслуженный отдых после долгой и тяжелой жизни в трудах можно получать отчисления из ПФР, пользоваться рядом льгот, отдыхать. Однако в своей жизни пенсионеры также сталкиваются с рядом сложностей и негодований. Актуальным вопросом остается для пожилых людей то, платят ли налог на землю пенсионеры в 2019 году.

Основная информация

Налоговое законодательство регулярно обновляется, в нормативные документы то и дело вносятся поправки. Пенсионеры являются в России довольно ослабленным звеном, которые заслуживают льгот, некоторых поблажек и достойных выплат.

О преимуществах жизни пенсионера можно говорить долго, еще дольше можно рассуждать о тяготах их существования.

Практически каждый гражданин в возрасте имеет собственную недвижимость, нередко на земельном участке.

Основным вопросом тех, кто получает выплаты из ПФР, является то, должны ли они оплачивать налоги за землю в собственности или же они могут оформить некоторый бонус и в этой сфере.

Определения

Земельный налог – отчисление в налоговую инстанцию собственником земельного надела. Выплата осуществляется по рассчитанной величине, которая напрямую зависит от кадастровой стоимости объекта. Вносить денежные средства необходимо каждый год.

Законодательство

О том кто, как и по каким правилам должен уплачивать налоговый сбор, сказано в Налоговом кодексе РФ (ст. 387, 388, 389, 390, 391, 392, 393, 394, 395, 396, 397, 398). Поправки в раздел о земельном налогообложении были внесены Федеральным законом № 141 от 29.11.2004 г.

Нормативное регулирование

Налоговая инстанция отслеживает и вычисляет всех неплательщиков и тех, кто вносит взносы не в полном объеме.

[1]

За несвоевременную уплату земельного налога полагается штраф, а также назначение пени к сумме задолженности. По этой причине, прежде чем после пенсии игнорировать письмо с требованием произвести оплату нужно проконсультироваться с юристом или получить консультацию в самом отделении налоговой о том, нужно ли пенсионеру по старости или по инвалидности оплачивать земельный надел.

Размер налогообложения

Величина налоговых выплат напрямую зависит от нескольких параметров:

  1. Кадастровой стоимости, определенной специалистом.
  2. Цели использования.
  3. Решения местных властей.

Максимальной ставкой для земель, предназначенных для огородничества и садоводства, является 0,3 процента. Для наделов с другим использованием применяется тариф 1,5 %.

Указанные значения могут быть иными, но только в меньшую сторону. Указ об установлении тарифов земельного налогообложения подписывается главой региона.

Элементы налогообложения – это то, со стоимости чего определяется размер налога.

Если речь о земле, то нужно учитывать, что не за каждую сотку на планете государство может истребовать плату.

Например, не подвержены налоговым выплатам:

  1. Наделы лесного хозяйства.
  2. Двор при многоэтажке.
  3. Территория, признанная культурно значимой для будущих поколений.
  4. Участки, которые зарезервированы гос. структурами.

Где снижена ставка

Уменьшенная ставка для расчета налога применяется для:

  1. Территорий, участвующих в с/х.
  2. Площадей, относящихся к жилому фонду муниципалитета.
  3. Наделов, связанных с развитием садов и дачных дел.

За дачный участок

Дачный участок с постройками или без них является элементом налогообложения. Выплата высчитывается исходя из 0,3 процентов от кадастровой стоимости.

О том должен платить пенсионер за дачу, сад, землю под домом требуется узнавать в каждом образовании отдельно, так освобождение от уплаты или же возможность получения льгот определяется на региональном уровне.

Земля под гаражом

Не платить за землю под гаражной постройкой могут только те, кто организовал кооператив инвалидов.

Если же пенсионер не имеет инвалидности, но на его имя числится участок земли под гаражом, то необходимо будет раз в год уплачивать налог.

Максимально допустимая ставка для такого рода наделов установлена на уровне 1,5 %.

Должен ли платить

В 2019 году пенсионеры обязаны уплачивать налоги за земельные участки в их собственности.

Некоторые не могут с этим смириться, особенно если учитывать что до 2005 года данной обязанности у социально незащищенной категории лиц не было.

Однако в социальном праве проводится аналогия между пенсионерами и малоимущими гражданами, а поэтому если в каком-либо регионе есть меры по поддержке указанных слоев, то вполне возможно, что и налоговая обязанность в данном регионе не действует в отношении стариков или же к ним применяются более низкие тарифы.

Читайте так же:  Пенсия по утрате кормильца в россии

В Налоговом кодексе сказано, что получить льготу в размере десяти тысяч рублей для исчисления налогового взноса в уменьшенном размере могут:

  1. Ветераны ВОВ и участники боевых действий.
  2. Носители таких наград, как Герой России, Герой СССР, Кавалер ордена Славы.
  3. Граждане с инвалидностью первых двух категорий.
  4. Пострадавшие лица от ядерных испытаний с инвалидностью.
  5. Ветераны труда (платят 50%).

Как не обидно, но в регионах, где нет никаких льгот по земельному налогообложению, пенсионеры с крепким здоровьем и без инвалидности даже старше 80 лет обязаны делать отчисления за землю.

Как оформить

В РФ предусмотрено, что любые льготы, бонусы, субсидии, перерасчеты могут быть осуществлены после выполнения некоторых действий со стороны гражданина.

Во-первых, чтобы получить льготу на уплату земельного налога потребуется посетить МФЦ, администрацию, налоговую инстанцию, где знающие люди определят, есть ли вообще возможность претендовать на какие-либо поблажки.

Следующим шагом будет подготовка документации, подтверждающей право пользования льготой и написание заявления.

Заключительным этапом считается то, что бумаги необходимо сдать в ФНС и дождаться решения о применении льготы или полного освобождения от уплаты ЗН.

Документы, требуемые для оформления преимуществ при оплате будут зависеть от того на каком основании они оформляются.

Основными бумагами будут во всех ситуациях:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Удостоверение пенсионера.
  3. СНИЛС.
  4. ИНН.
  5. Заявление.

Дополнительными станут:

  1. Подтверждения инвалидности.
  2. Наградные листы.
  3. Удостоверения Ветерана Великой Отечественной войны.
  4. Регистрация в северных краях, где жителям полагается большое количество льгот и поощрений.

Есть ли освобождения

Полностью быть свободными от оплаты земельных налогов могут:

  1. Жители Крайнего Севера.
  2. Представители малочисленных народов Севера и Сибири, которые используют свои земли не просто так, а для сохранения национальных традиций и обычаев.

Военные люди пользуются большим уважением среди соотечественников.

При выходе на пенсию военный человек, может пользоваться большим количеством льгот и поощрений от государства, но для этого ему потребуется минимум двадцать лет своей жизни отдать службе в ВС РФ или при МЧС РФ.

Особенности в регионах

Единого правила по всей России о том, что пенсионеры заслуживают льготы при оплате земельного налога, не существует.

В некоторых регионах вступают в силу собственные нормативные документы, которые все же поддерживают стариков и позволяют им при некоторых условиях не платить больших взносов в ФНС.

В столице России, например, у пенсионеров нет никаких поблажек в области земельного налогообложения, а вот власти СПБ придумали меру, благодаря которой пожилые люди, имеющие с собственности участок размером до 25 соток, освобождены от обязанности уплаты налога.

Так и в других регионах страны существуют поблажки и об их наличии стоит разведать в компетентных структурах.

Применение на второй объект

Если у пенсионера несколько земельных участков, например, под гаражом, под домом и дачей, то он вынужден будет платить за все. В отличие от правил расчета имущественного налога, где за второй объект пенсионер может платить только половину, в земельном праве таких привилегий нет.

Налог с продажи

Помимо земельного налога, есть и обязательная выплата в ФНС при продаже земельного участка.

Такой тип налога называется НДФЛ и составляет 13 % от цены продажи.

Если пенсионер желает продать собственный надел земли, то не платить налог с доходов физических лиц он сможет, если до этого он владел куском земли более трех лет.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2018-2019 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2018-2019 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых , приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых , с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.
Читайте так же:  Узнать размер будущей пенсии на госуслугах

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии. Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок. То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

  1. заполненный бланк заявления на льготу по земельному налогу;
  2. перечень всех необходимых документов, благодаря которым вас смогут отнести к категории льготников.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если, кроме пенсионного удостоверения, у вас имеются еще какие-то преимущества, позволяющие получить льготы (найти их можно по ссылке ниже?), советуем подтвердить это предъявлением соответствующих документов.

Дело в том, что местное правительство может давать еще дополнительные скидки некоторым льготным категориям, например, налог на землю с пенсионера ветерана труда или военного пенсионера может исчисляться в меньшем объеме, чем в целом с граждан, достигших почетного пенсионного возраста.

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам :

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%. Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей. У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем : как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод : выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Заключение

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Источники


  1. Басовский, Л.Е. История и методология экономической науки: Учебное пособие / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 603 c.

  2. Омельченко, О.А. Всеобщая история государства и права; Остожье; Издание 255-е, 2013. — 576 c.

  3. Марченко, М. Н. Теория государства и права / М.Н. Марченко, Е.М. Дерябина. — М.: Проспект, 2012. — 720 c.
  4. Комментарий к Федеральному закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (постатейный). — М.: Деловой двор, 2011. — 120 c.
Оплачивают ли пенсионеры земельный налог
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here