Нужно ли репетитору платить налоги

Полезная информация на тему: "Нужно ли репетитору платить налоги" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Налоги с репетиторской деятельности

Для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик может воспользоваться программным продуктом «Декларация», размещаемом на официальном сайте Федеральной налоговой службы: www.nalog.ru (данное программное средство предусматривает как заполнение, так и печать листов декларации). Также заполнить декларацию можно прямо на сайте в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Подается декларация в налоговый орган по месту жительства. Срок подачи декларации приходится на 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком лично или через законного представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи. Уплатить же налог налогоплательщик обязан до 15 июля года, в котором представлена налоговая декларация.

Репетиторство. за что платить налоги?

Репетиторство: как платить налоги

  • семья
  • собрания, митинги
  • собственность
  • субсидии и льготы
  • транспорт
  • трудовые отношения
  • уголовное право
  • финансы
  • частная жизнь
  • штрафы
  • экология

Пожалуйста, прочтите правила участия и Положение о работе с персональными данными Соглашаюсь с правилами и разрешаю обработку моих персональных данных Уже зарегистрированы?Войти с паролемЯ не помню пароль География:

  • Адыгея респ.
  • Алтай, респ.
  • Алтайский край
  • Амурская обл.
  • Архангельская обл.
  • Астраханская обл.
  • Башкортостан респ.
  • Белгородская обл.
  • Брянская обл.
  • Бурятия респ.
  • Владимирская обл.
  • Волгоградская обл.
  • Вологодская обл.
  • Воронежская обл.
  • Дагестан респ.
  • Еврейская авт.

Как платить налоги репетитору?

  • Забайкальский край
  • Ивановская обл.
  • Ингушетия респ.
  • Иркутская обл.
  • Кабардино-Балкарская респ.
  • Калининградская обл.
  • Калмыкия респ.
  • Калужская обл.
  • Камчатский край
  • Карачаево-Черкесская респ.
  • Карелия респ.
  • Кемеровская обл.
  • Кировская обл.
  • Коми респ.
  • Костромская обл.
  • Краснодарский край
  • Красноярский край
  • Крым
  • Курганская обл.
  • Курская обл.
  • Ленинградская обл.
  • Липецкая обл.
  • Магаданская обл.
  • Марий Эл респ.
  • Мордовия респ.
  • Москва
  • Московская обл.
  • Мурманская обл.
  • Ненецкий авт.

Нужно ли ип репетитору

Но среди частых преподавателей и репетиторов немало и людей без педагогического образования: это и лингвисты, и студенты, еще не закончившие образование, и математики, и физики, и инженеры, и фотографы, и художники, и кто угодно. Любой человек, чувствующий в себе силы помочь другим приобрести те или иные знания и навыки и обладающий достаточной квалификацией, может стать частным преподавателем. В Приморском крае услуги репетиторов пользуются большим спросом, о чем свидетельствуют многочисленные объявления в газетах и в интернете.
У каждого когда-то возникает необходимость в дополнительных занятиях. Например, детям иногда требуются дополнительные уроки по школьным предметам, или же кому-то захотелось взять несколько частных уроков танцев, рисования, пения, йоги. Важно помнить, что эта деятельность облагается налогом, как и практически любая, с которой налогоплательщики получают доходы.

Личный учитель в законе

Для решения спорных этических ситуаций, когда возникает конфликт интересов, в нашем университете создана Комиссия по этике СПбГУ. Сюда могут обратиться как сотрудники, так и студенты университета в случае возникновения вопросов, связанных с этикой отношений, соблюдением нравственных традиций университета и так далее. Безусловно, раньше репетиторская деятельность, которую осуществляли различные сотрудники вузов, часто имела коррупционную составляющую.
Но когда прием в вузы стал осуществляться на основе результатов ЕГЭ, ситуация изменилась. Не секрет, что несколько высших учебных заведений в России сохранили право проводить собственные вступительные испытания, но наш университет таким правом не пользуется.

Налоги с репетиторства

Зарегистрировавшись, репетитор может официально подтвердить свой стаж, накапливать пенсию, представлять банкам с целью получения кредита задекларированный доход, развивая бизнес, создавать собственные курсы. Правила исчисления налогов налогоплательщиками, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей Согласно статье 2 Гражданского кодекса Российской Федерации и статье 32 Закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» репетиторство является самостоятельной трудовой педагогической деятельностью, осуществляемой на свой страх и риск, сопровождающейся получением доходов, и как предпринимательская деятельность, подлежит государственной регистрации.

У каждого когда-то возникает необходимость в дополнительных занятиях. Например, детям иногда требуются дополнительные уроки по школьным предметам, или же кому-то захотелось взять несколько частных уроков танцев, рисования, пения, йоги. Важно помнить, что эта деятельность облагается налогом, как и практически любая, с которой налогоплательщики получают доходы.

Налоги с репетиторской деятельности

ФФОМС — 2821,93 руб. (4611 руб. x 5,1% x 12). Эти суммы платятся независимо от выбранной системы налогообложения в срок до 31 декабря текущего года (ч. 2 ст. 16 Закона N 212-ФЗ), Причем вне зависимости от того, осуществлялась ли фактически деятельность. Если ИП выберет традиционную систему налогообложения, то он будет плательщиком НДФЛ, НДС. По НДФЛ объектом налогообложения признается доход, полученный физическим лицом (абз. 1 ст. 209 НК РФ). Особенности исчисления НДФЛ индивидуальными предпринимателями установлены в ст. 227 НК РФ. Индивидуальному предпринимателю необходимо платить авансовые платежи по НДФЛ по итогам полугодия, III и IV кварталов исходя из предполагаемого дохода.

Выход из тени. Почему няни и репетиторы должны платить налоги

Минэкономразвития прорабатывает возможность ввести единый налоговый платеж в размере порядка 6% для самозанятых граждан, рассказал на инвестиционном форуме в Сочи министр экономического развития Максим Орешкин.

На 2017-2018 годы для самозанятых россиян действуют налоговые каникулы. Чтобы реализовать право на них, нужно встать на учет в налоговой службе. Предполагалось, что по истечении этого периода самозанятые должны решить: перестать заниматься своей деятельностью, стать индивидуальным предпринимателем или начать уплачивать НДФЛ по ставке 13%. Налоговые каникулы распространяются на нянь и сиделок, репетиторов и уборщиц, которые не привлекают к своей деятельности наемных работников. Минфин уже разработал законопроект, который продлевает каникулы до конца 2019 года. Эти инициативы выдвигаются на фоне того, что в программе выхода из тени почти никто не стремится участвовать.

В начале 2018 года глава Счетной палаты Татьяна Голикова заявила, что попытки государства легализовать индивидуальную занятость закончились ничем. По ее словам, на 1 декабря 2017 года в информационной системе ФНС зарегистрировалось всего 813 человек.

Идеи правительства и профильных министерств, касающиеся вывода самозанятого населения из тени, в целом импонируют. Как минимум из чувства социальной справедливости, поскольку у работающих по найму в большинстве случаев нет возможности не платить налоги. В этом смысле подавляющее большинство работающего населения будет не против того, чтобы репетиторы, плиточники, сборщики мебели и прочие имели одинаковый доступ к благам.

Чтобы понять, почему самозанятые граждане предпочитают оставаться в тени, необходимо рассмотреть проблему не с точки зрения выгод (которые не очевидны — дополнительных благ или возможностей не прибавится), а с точки зрения рисков пребывания в тени и рисков выхода из тени.

Новые риски пребывания в тени не возникают, следовательно, мотив менять что-либо уже сомнительный.

Кто будет считать налоги

Риски выхода из тени ложатся не только на самозанятых, но и на других участников делового оборота. Например, чтобы банк счел возможным разделить бремя ответственности за администрирование налогов и сборов самозанятых, он должен быть уверен, что располагает всей полнотой информации о доходах условного плиточника или репетитора. Как это обеспечить? При патентной системе это легко реализуемо, как и в случае с применением ЕНВД, когда величина доходов — вопрос вторичный с точки зрения налогообложения. Чтобы обложить доходы или так называемый «оборот», необходимо их учитывать.

Выдать всем репетиторам кассовые аппараты и обязать пользователей их услуг требовать чек? В противном случае банк будет располагать информацией только о тех доходах, которые самозанятый гражданин пожелал раскрыть. И если развивать ситуацию дальше, то налоговый орган, как-либо прознав о наличии неучтенных самозанятым гражданином доходов, доначислит налог и оштрафует его и банк за недостоверную отчетность. Согласны ли на это банки? А учитывая долю наличного оборота в секторе частных услуг, трудно представить самозанятого гражданина, который будет инкассировать доходы ежедневно или даже раз в неделю, чтобы в тот же день их снять. Какой в этом смысл?

Читайте так же:  Сроки камеральной проверки налоговой декларации по усн

Вторая проблема с привлечением банков к решению обсуждаемого вопроса — стоимость их услуг, а также техническая доступность. На фоне сокращения числа банков и их подразделений, а также ужесточения практики применения федерального закона 115-ФЗ известны случаи, когда крупные банки в Москве отказывали гражданину с высокими стабильными «белыми» доходами в открытии «зарплатного» счета, обосновывая решение тем, что «служба безопасности не одобрила». В Москве есть другие банки, а в малых городах или в сельской местности — не факт. Что в таком случае делать самозанятому гражданину? Нести бремя администрирования налоговых платежей самостоятельно. Подобное неравенство вряд ли кого-то побудит выйти из тени.

Не менее важными являются и сопряженные риски. Шестипроцентная ставка налога достаточно привлекательна, но она нивелируется обязанностями осуществлять отчисления во внебюджетные фонды, о которых министр Орешкин скромно умалчивает.

Но у населения уже сформировался и окреп стереотип (совершенно небезосновательный), который формулируется так: «Только что зарегистрировался, а уже должен государству».

Здесь и минимальный обязательный платеж, и целый ворох отчетности, за непредоставление которой штрафуют достаточно серьезно, а вопрос информирования налажен крайне плохо. Для многих ИП и самозанятых знание о том, что такая отчетность существует и ее нужно подавать, да еще и платить взносы с определенной регулярностью, даже если ты не ведешь никакой деятельности, приходит только через опыт (всегда свой и всегда негативный), когда пристав-исполнитель заблокирует карточку, на которую поступает пенсия или иные социальные выплаты. Добавим сюда неадекватный документооборот («Почта России», возведенная в степень безответственности должностных лиц), который не оставляет гражданину шансов отстоять свои права или хотя бы своевременно узнать о наложенном взыскании.

Что делать

Подводя итог, можно констатировать, что эффективное решение проблемы не будет найдено до тех пор, пока в нашей стране не будет эффективного действующего социального контракта между государством, бизнесом и населением. Люди зачастую не видят причинно-следственной связи между своими отчислениями в бюджет и прибавлением каких-то общественных благ, а фактическое доходное неравенство воспринимается как нечто естественное.

Поэтому до тех пор, пока самозанятый, который не платит никаких налогов, не ущемлен в правах по сравнению с теми, кто платит налоги в полном объеме (большинство работающего по найму населения), проблема не решится: и для тех, и для других остается одинаковым набор платных и бесплатных государственных услуг, доступ к социальным благам.

Разница лишь в потенциальном размере пенсии, на которую многие не рассчитывают. Пока дела обстоят так, самозанятым выгодно жить за счет работающих по найму. «Недовольство снизу» поможет быстро искоренить проблему. Например, больший эффект был бы от декларирования расходов лиц, потребляющих услуги самозанятого населения, но это возможно лишь при условии наличия встречных стимулов. В отношении аренды жилья такие инициативы прорабатываются. Принимая во внимание тот факт, что некоторые услуги в силу своей специфики или повторяемости недешевы, можно было бы подумать, как заинтересовать родителей, платящих за подготовку к ЕГЭ репетиторам десятки, а то и сотни тысяч рублей, декларировать такие расходы.

Нужно ли репетитору платить налоги

Минфин подготовил поправки в Налоговый кодекс, которые предлагают освободить некоторых самозанятых граждан от уплаты налогов и страховых взносов до 2019 года. Поправки вчера рассмотрела комиссия правительства по законопроектной деятельности, они должны быть рассмотрены Госдумой во втором чтении вместе с ранее внесенным пакетом поправок в Налоговый кодекс, сказали РБК два участника заседания.

Освободить на два года от уплаты налогов и соцвзносов предлагается репетиторов, домработниц, нянь и сиделок. Чтобы получить временное право на нулевую ставку налогов и взносов, самозянятые должны будут уведомить ФНС об осуществлении одного из этих видов деятельности. В поправках Минфина предлагается применять эту норму к доходам, полученным в 2017 и 2018 годах.

Поправки подразумевают, что с 2019 года легализовавшиеся репетиторы, няни и домработницы начнут платить НДФЛ со своих доходов, а их наниматели, соответственно, будут уплачивать страховые взносы за таких работников, утверждают эксперты из аппарата бизнес-омбудсмена, которые написали к инициативе Минфина отрицательный отзыв (есть у РБК). Минфин пока не ответил на запрос РБК.

В сентябре президент России Владимир Путин на заседании Совета по стратегическому развитию и приоритетным проектам выступил с предложением о том, чтобы самозанятые граждане не платили налоги в течение последующих двух-трех лет. Тогда президент отметил, что самозанятые остаются в тени, чтобы не сталкиваться с бюрократией, с поборами, с постоянными проверками и нагрузками.

Эксперты межведомственной группы по этому вопросу, созданной в апреле 2015 года, разработали свой законопроект, где предлагали ввести институт самозанятых в форме «индивидуальных предпринимателей без права найма». Законопроектом предлагалось установить минимальную стоимость патента для самозанятых на уровне 10 тыс. руб. в год: эта сумма включает в себя взносы в социальные фонды, а размер налога определен в нулевом размере. В варианте закона, предложенном межведомственной комиссией, предполагалось распространить его действие на 45 видов деятельности, а оплату патента проводить единым платежом. Законопроект был направлен в правительство, но на рассмотрение в Госдуму так и не попал, говорит Анастасия Алехнович, руководитель Экспертного центра при уполномоченном по защите прав предпринимателей, который принимал участие в разработке законопроекта.

В аналитической записке к поправкам Минфина о самозанятых, подготовленной экспертами центра, указывается, что предложения Минфина не выведут самозанятых из тени, а на новый режим перейдут только те, кто уже сейчас ведет деятельность по патентам. Согласно данным ФНС на 1 июля 2016 года, в России выдано 313 патентов на оказание услуг по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства, 5677 патентов на оказание услуг по репетиторству и 1453 патента на оказание услуг по присмотру и уходу за детьми и больными.

«После окончания двухлетнего льготного периода вернется «обычная» ставка страховых сборов (23 тыс. руб. в год плюс НДФЛ), а информация о лицах, оказывавших такие услуги и привлекавших домработников, у налоговой и социальных фондов останется. С учетом имеющегося недоверия к государству и опасения возможных последствий «пряник не сработает», — говорится в аналитической записке. Неизвестно, какие правила игры будут по истечении этих двух лет, рассуждает Алехнович, — в законопроекте Минфина это не прописано.

«С учетом того,​ что налоги и страховые взносы за указанные [в законопроекте Минфина] категории платятся нанимателем, Минфином фактически предложена двухлетняя льгота для обеспеченного среднего класса города Москвы и Московской области сэкономить на домработницах», — указывают эксперты из аппарата уполномоченного по правам предпринимателей Бориса Титова.

Предлагаемый Минфином механизм не решает задачи по легализации миллионов самозанятых, говорит Алехнович. «Более того, возникают риски для незащищенных слоев работников именно в тех сферах, которые предлагает министерство. Работодатели могут просто заставить сотрудников переподписать трудовые договоры теперь в статусе самозанятых, но при этом сами самозанятые на два года лишатся своих прав в части накопления пенсий и отчислений в ФОМС», — считает она.

По данным Росстата, численность самозанятых граждан (то есть фактически теневой рынок труда) составляет 14,5 млн человек; по оценке Минэкономразвития — 16,1 млн человек; по подсчетам экспертов РАНХиГС — около 30 млн человек.

Читайте так же:  Продолжительность трудового стажа для пенсии

У репетиторов и нянь скоро закончатся налоговые каникулы

У репетиторов и нянь скоро закончатся налоговые каникулы

Последние несколько лет государство предпринимает попытки легализовать труд самозанятых граждан, а также выстроить систему налогообложения многочисленных фрилансеров. К чему готовиться репетиторам — рассказывает руководитель Курсов ЕГЭ и ОГЭ LANCMAN SCHOOL Михаил Ланцман.

Неужели скоро после каждого занятия репетитор или няня должны будет выдать родителям чек? Нет, конечно. До этого ещё очень далеко. Однако сфера «серого» рынка труда, где успешно зарабатывают без преувеличения миллионы граждан, однозначно попала в поле зрения фискальных органов.

Пять лет назад вице-премьер РФ Ольга Голодец заявила, что в стране 40 млн человек не попадают в поле зрения налоговых органов:

«Наш рынок труда сегодня фактически нелегитимизирован. Очень небольшая часть рынка труда работает по прозрачным правилам. 48 млн человек работают в секторах, которые нам видны и понятны. Где и чем заняты все остальные, мы не понимаем».

Собственно, именно это высказывание и положило начало формированию новой политики взаимодействия государства с самозанятыми гражданами. Тучи пока не сгустились, но думать о будущем репетиторам, как мне кажется, пора начинать уже сегодня.

По данным Росстата в «теневой» зоне трудятся 15 млн человек, так называемых самозанятых граждан из них — 4 млн. Репетиторы, домработницы и няни — это всего 5% процентов от столь внушительных цифр, но и к ним уже сейчас приковано довольно пристальное внимание государства. В ближайшие 2 года их статус, скорее всего, претерпит существенные изменения.

Работая репетитором, няней или домработницей, надо понимать, что в условиях отсутствия правовых форм самостоятельная деятельность самозанятого гражданина подпадает под статью «Незаконное предпринимательство».

Согласно статье 116 Налогового кодекса РФ подобное нарушение влечет за собой взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей.

Однако не стоит пугаться раньше времени, ведь государство пока готово идти на уступки в обмен на полную легализацию вашего маленького, но независимого бизнеса.

Хочу рассказать вам, какие меры уже были предложены по легализации труда репетиторов?

Добровольная регистрация в налоговых органах в период налоговых каникул (с января 2017 по декабрь 2019 гг.)

С января 2017 года были официально введены двухлетние налоговые каникулы для самозанятых репетиторов (это касается также домработниц и нянь). Но это не значит, что до декабря 2019 года эти категории работников полностью освобождаются от налогов без каких-либо действий с их стороны. Каникулы действуют только для тех, кто, как говорится, «вышел из тени» и встал на учёт в налоговых органах.

Сегодня можно определенно сказать, что этот способ изменить ситуацию пока никак себя не оправдал: за первую половину 2017 года, например, на учёт встало всего 4 репетитора.

Получение патента на репетиторские услуги

Патентная система легализации частных репетиторских услуг тоже себя не оправдала. Получение патента на «Услуги по обучению населения и по репетиторству» происходит только через регистрацию ИП. Стоимость патента колеблется в зависимости от региона. Кроме оплаты этой суммы, каждый работник должен отчислять ещё и страховые взносы. Теперь понятно, почему и патентная система налогообложения тоже не работает.

Что же делать репетиторам в сложившейся ситуации?

Возьму на себя смелость дать совет самозанятым коллегам-репетиторам: подумайте хорошенько о судьбе своего бизнеса уже сейчас.

Компромиссных вариантов, на самом деле, не так уж и много. Сегодня стало совершенно очевидно, что при такой вялой реакции самозанятых граждан на призывы «выйти из тени» следующие шаги со стороны государства, вероятно, будут уже более жёсткими, поскольку в условиях падения цен на нефть и экономических санкций проблема пополнения бюджета актуальна, как никогда. По подсчётам специалистов «серая» зона рынка репетиторских услуг — это 30 млрд рублей в год!

Каждый самозанятый репетитор, как мне представляется, в ближайшее время окажется на распутье, где его ожидает три совершенно разных пути решения проблемы.

1. Работать неофициально и скрываться

После отмены налоговых каникул вы, конечно, можете вести свой бизнес так же, как и раньше, то есть не выходить из «серой» зоны и не платить налоговые отчисления в бюджет. Но тогда вы должны чётко понимать: если вы желаете работать только на себя, вам придётся отказаться от любых форм саморекламы и оплаты ваших услуг по безналичному расчёту. Дело в том, что реклама в интернете и безналичные платежи от физических лиц могут рано или поздно вызвать внимание к вам со стороны фискальных органов. В этом случае вы вынуждены стать работником подпольного фронта: распространять информацию о себе путём сарафанного радио и брать плату только наличными.

2. Самостоятельно зарегистрироваться в налоговых органах и приобрести патент

[3]

Для регистрации своего бизнеса репетитору нужно встать на учёт в налоговых органах. Для этого необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции и написать заявление на приобретение патента. Кстати, стоит патент в разных регионах по-разному. Расчёт стоимости патента на репетиторские услуги можно посмотреть здесь. По истечении налоговых каникул (в декабре 2019 года) репетиторы должны будут начать платить налог на доход физических лиц — 13%.

3. Купить франшизу у крупных игроков на «белом» рынке репетиторских услуг

Многочисленные Курсы подготовки к ЕГЭ и ОГЭ давно реализуют самозанятым коллегам франшизу. Если вас пугают юридические тонкости легализации вашего бизнеса и вы хотите спокойно работать, то можно уйти под крыло крупного игрока и купить возможность пользоваться всеми благами раскрученного бренда. Покупка франшизы предполагает обычно полное юридическое и бухгалтерское сопровождение, то есть вас обязаны научить, как работать в контексте того или иного бренда и получать прибыль. Стоимость франшизы зависит от региона, но обычно эти деньги окупаются уже за 2-3 месяца, поскольку все алгоритмы давно придуманы и проверены на практике вашим опытным партнёром.

Налоги с репетиторства

Последние вопросы по теме «налоги с репетиторства»

Нужно ли уплачивать налоги при онлайн репетиторстве?

Здравствуйте, я хочу заниматься онлайн обучением, грубо говоря репетиторством, нужно ли мне будет платить налоги за это?

Уплата налога по самозанятости при осуществлении репетиторства

У меня 2 вопроса: Положения пункта 70 статьи 217 части второй настоящего Кодекса (в редакциях Федеральных законов от 30 ноября 2016 г. N 401-ФЗ и от 27 ноября 2018 г. N 425-ФЗ) применяются в отношении доходов в виде выплат (вознаграждений), .

[1]

Должен ли репетитор платить налоги за деятельность?

Добрый день. Я осуществляю репетиторскую деятельность. Прочитав кучу статей и бумаг, у меня возник вопрос, должен ли репетитор платить налоги?

Нужно ли платить налоги с репетиторства при совмещении с преподаванием в ВУЗе?

Нужно ли подавать декларацию и платить налоги занимаясь репетиторством? Работаю самостоятельно, совмещая с преподованием в вузе

Как правильно платить налоги частному репетитору?

Здравствуйте! Я частный репетитор и хочу работать законно. Я читал, что по закону у меня налоговые каникулы до конца 2018 года. В связи с чем у меня несколько вопросов: 1. Что нужно сделать, чтобы зарегистрироваться репетитором как физ.лицо? 2. .

ИП репетитор какие налоги платить

Здравствуйте! Я хочу открыть ИП для занятия репетиторством. Какие налоги в год необходимо платить? Сколько будет стоить касса? Касса требует единовременного платежа или необходимо делать платежи в какие-то промежутки времени? Репетиторство .

Как правильно платить налоги по патенту на услуги репетитора?

Получили патент на услуги по репетиторству для взрослых и в патенте написано 6%,хотя заявление не писали ни какие виды налогообложения.Патент предполагает фиксированную ставку налога,а что такое 6 % в патенте?Нам еще нужно что то платить?В патенте .

Читайте так же:  На каких маршрутах автобусов действует пенсионный проездной

Необходимо ли репетитору регистрироваться как ИП?

Добрый день! Я репетитор с этого года. Есть поступления на карту до 800 т.р. за год. Вроде для репетиторов сейчас налоговые каникулы, надо ли мне регистрироваться как самозанятый? если это сделать в конце года? Я планирую интернет — магазин в след. .

Какие налоги и взносы необходимо оплачивать при занятии репетиторством?

Здравствуйте Имею официальное трудоустройство. Одновременно планирую заниматься репетиторством (ожидаемый доход около 50000 в год). Необходимо ли открывать ИП если согласно не рф ст217 п70 доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных .

Может ли ИП (г. СПб, репетиторство) отложить налоговые каникулы до января 2018 года, чтобы иметь два полных налоговых периода?

Деятельность: услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству Дата регистрации ИП: 12.09.2017 г Место регистрации: г. Санкт-Петербург Как мне известно, если я сейчас перейду на патент сейчас, то вместо 24 месяцев налоговых каникул .

Нужно ли ИП репетитору

Добавлено в закладки: 0

Многие репетиторы имеют небольшой и преимущественно сезонный заработок. Однако по закону предпринимательская деятельность, включая услуги репетитора, должна быть, оформлена надлежащим образом. Самим педагогам из-за низкого заработка это не по душе. Попробуем разобраться нужно ли ИП репетитору и как быть с сезонностью работы?

Обязательство по оформлению ИП

Правительство в свое время выносило на обсуждение проблему репетиторов, которая должна была решиться к 2017 году. Однако новый закон, регулирующий подобную деятельность, до сих пор не принят. Основные требования к организации коммерческой деятельности закреплены ст.2 ГК РФ. Предпринимательская деятельность может осуществляться лицами, прошедшими государственную регистрацию.

Заинтересованным лицам достаточно оформить ИП.

Если педагог, предоставляющий репетиторские услуги откажется легализовать свою деятельность, то его могут привлечь к ответственности:

Разумеется, ответственность наступает тогда, когда до соответствующих уполномоченных органов дойдут сведения о незаконной деятельности.

Процедура регистрации

Нужно ли ИП репетитору, чтобы законно осуществлять свою деятельность? Да. Статус предпринимателя нужен не только, чтобы избежать административной или налоговой ответственности, но и для получения лицензии. Статья 12 ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» распространяется на образовательную деятельность.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Поэтому, если в штате ИП будут сотрудники, оказывающие услуги такого характера, то необходимо будет получить лицензию. Если деятельность осуществляется в одиночку, то лицензия не нужна. Однако если репетитор ИП не имеет диплома, то без соответствующего образования невозможно будет оказывать услуги.

Как оформить ИП репетитору, чтобы работать официально? Для регистрации ИП необходимо подать заявление в местную налоговую инспекцию.

К нему прикладываются следующие документы:

  • ИНН;
  • копия паспорта;
  • код ОКВЕД;
  • квитанция об уплате пошлины.

Как выбрать коды ОКВЕД репетитору ИП по иностранным языкам? Подойдет предоставление дополнительных образовательных услуг – 85.41. При этом неважно, является ли ИП преподавателем английского языка или китайского.

Далее, можно оформить патент для ИП репетитора. Чтобы сократить налоговые нагрузки патент можно оформлять не на весь год, а на три месяца. После постановки на налоговый учет необходимо открыть счет в банке. При необходимости можно сделать печать.

Налоговая составляющая

Нужно ли ИП репетитору, чтобы платить налоги? Налоговая составляющая в деятельности репетитора является спорным моментом. Например, в Беларуси репетиторы оплачивают единый налог.

Физические лица, признанные резидентами РФ, обязаны платить НДФЛ со своих доходов. Однако закон выделяет определенные категории доходов, которые не облагаются налогом. Репетиторы, получающие доход от предоставления своих услуг физическим лицам для личных нужд, то они НДФЛ не платят (п.70 ст.217 НК РФ).

Другое дело, когда репетиторство является основным источником заработка, и гражданин осуществляет прием платежей от населения ежедневно и в достаточно больших объемах. В таком случае подобный вид дохода не может быть расценен как бытовой, соответственно от НДФЛ не освобождается.

С другой стороны, если репетитор не осуществляет расчеты со своими учениками в безналичной форме и не подписывает соглашения, то налоговая служба не сможет доказать факт неуплаты налогов.

Но чтобы уменьшить размер подоходного налога и не прятаться от сотрудников налоговой службы практичнее зарегистрироваться в качестве ИП. Как следствие необходимо определиться с выбором налогового режима.

На видео: Запись вебинара «ИП для репетитора: выгодно или нет?»

Репетиторы могут выбрать:

  1. УСН. При выборе этого порядка уплаты налогов лицам необходимо ежегодно перечислять 6% своего дохода в качестве налога, а также платить в ПФР фиксированные взносы.
  2. Патент. Этот вид налогообложения представлен в виде фиксированной суммы, устанавливаемой региональными властями. Здесь также уплачиваются ежегодные взносы в ПФР.

На УСН налогоплательщик платит меньше, если его ежегодный доход не превышает 300 тыс. руб. Если прибыль превышает указанную сумму, то на патенте и на УСН сумма ежегодных обязательных платежей составит примерно одинаковую сумму.

Вместе с тем, чем больше доход, тем больше сумма налога на УСН. Поэтому лицам, которые зарабатывают больше 300 тыс. руб. в год лучше получить патент. Однако нужно учитывать, что патент действует на территории одного региона, когда как на УСН репетитор сможет осуществлять деятельность по всей России.

На видео: Репетитор онлайн – учитель и предприниматель

Что дает оформление ИП

Государственная регистрация ИП предоставляет следующие привилегии:

Наличие договора на оказание услуг служит определенной гарантией оплаты для репетитора. Как видно официальный статус дает возможность расширить границы своей деятельности.

Однако перед тем как открыть ИП репетитору, нужно учесть отдельные нюансы:

  1. Если лицо официально трудоустроено, а репетиторством занимается исключительно в свободное время и на дому, то оформлять ИП необязательно. Такие доходы не облагаются налогом, а значит, не стоит бояться ответственности.
  2. Если репетиторство является основным источником дохода, то рекомендуется оформить ИП. Это позволит избежать ответственности, расширять свою деятельность, нанимать сотрудников.

Нужно ли репетитору открывать ИП или нет, зависит от обстоятельств. Большинство педагогов осуществляет свою деятельность в свободное от основной работы время. Поэтому им не нужно оформляться официально в качестве ИП.

Как налог на самозанятых отразится на репетиторстве

Налогом на самозанятых в СМИ называют то, что в Федеральном законе № 422-ФЗ названо «налогом на профессиональный доход» (НПД). С 1 января 2019 года новый налоговый режим в качестве эксперимента введен в четырех регионах России: Москве и Подмосковье, Калужской области и республике Татарстан. Мы расскажем, коснется ли это нововведение репетиторов.

Главное о НПД

Предполагается, что новая система налогообложения поможет гражданам, которые работают на себя и не привлекают наемных работников, выйти из тени. Но сделать это могут не все. Есть ограничения по некоторым видам деятельности: например, доход от продажи недвижимости легализовать таким образом не получится, а вот от сдачи жилья в аренду – вполне. К тому же сама сумма дохода не должна превышать 2,4 миллиона рублей в год.

Ставка очень низкая – от 4 % до 6 % (для сравнения: ИП на «упрощенке» платят 6 %, а подоходный налог физический лиц составляет 13 %). Эксперимент рассчитан на десять лет – предполагается, что за это время ставка повышаться не будет.

Подавать декларацию и использовать онлайн-кассу при этом не нужно – все вопросы, включая регистрацию в качестве плательщика НПД, решаются при помощи мобильного приложения «Мой налог».

Читайте так же:  Налог на автомобиль калькулятор для пенсионеров

Нет и обязательных взносов. В фонд обязательного медицинского страхования идет часть налогов, а об отчислениях в пенсионный фонд предлагают позаботиться самостоятельно. Иначе плательщик НПД может рассчитывать только на стаж и пенсионные баллы, накопленные ранее (или на совмещение). А если их нет – на социальную пенсию, которую платят «по старости». После всех повышений, предусмотренных пенсионной реформой, мужчины смогут получать ее с 70 лет, а женщины – с 65. В 2018 году размер такой пенсии в среднем по России составил 8 726 рублей.

При этом само понятие «самозанятый» в тексте закона не используется, хотя редкая публикация в СМИ о новом налоге обходится без него. Однако плательщики НПД могут иметь статус физического лица или индивидуального предпринимателя.

Репетиторы и няни: как теперь работать им

Статус самозанятого репетиторы могли получить с 2017 года. Но воспользоваться этой возможностью захотели немногие. К тому же часть из тех, кто встал на учет в новом качестве, и ранее платили налоги – как ИП. В 2018 году официальные лица заявляли, что эта попытка заставить выйти из тени работающих на себя граждан провалилась.

Однако в 2019 году для отдельной группы самозанятых налоговые каникулы продлили, а именно: для репетиторов, нянь, сиделок и домашнего персонала (домработниц и уборщиц). В эксперименте по введению НПД они не участвуют. Иными словами, ни налоги, ни страховые взносы репетиторам-самозанятым по-прежнему платить не надо, как и подавать отчетность. Самый интересный вопрос – что будет дальше.

Высказывались предположения, что с окончанием налоговых каникул вставшим на учет самозанятым придется или прекратить свою деятельность, или стать ИП, или платить НДФЛ (последнее возможно, если декларируемый доход разовый, а не регулярный). Смогут ли репетиторы, ставшие самозанятыми, платить НПД как ИП или как физические лица, неизвестно. В правительстве уже обсуждают возможность ввести НПД по всей стране с 2020 года, когда у репетиторов как раз закончатся налоговые каникулы.

В то же время стало известно, что, согласно поправкам в Федеральный закон N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании», с 2020 года репетиторы все-таки должны будут платить страховые взносы. За первый год заплатить придется 8 426 рублей, а затем сумма может измениться. Об этом говорится в поправках к закону о медицинском страховании, которые вступили в силу 17 февраля 2019 года. А эксперимент по введению НПД обязательной уплаты страховых взносов не предполагает.

Еще один вопрос: могут ли репетиторы из четырех пилотных регионов, не получившие статус самозанятого, скачать приложение «Мой налог», зарегистрироваться и платить НПД на общих основаниях? В списке видов деятельности, доход от которых не признается объектом налогообложения в рамках НПД, о репетиторстве, как и о помощи по дому или уходе за детьми, ничего не говорится. Но придется ли им в этом случае с 2020 года платить страховые взносы? Ответов на все эти вопросы пока нет.

Что будет с рынком репетиторских услуг

Результаты эксперимента с самозанятыми показывают, что лишь малая доля тех, кто занимается репетиторством, встали на учет. Одна из главных причин – недоверие к государству. «Я зарегистрируюсь, а через год налоги поднимут в десять раз», – говорят специалисты. И не без оснований. Например, репетиторы, которые зарегистрировались как ИП, знают, что обязательные страховые взносы за последние несколько лет выросли почти вдвое: с 17 208 рублей в 2012 году до 32 385 рублей в 2018-м. Не говоря уже о том, что сама по себе эта сумма довольно велика для тех, кто занимается репетиторством помимо основной работы. Особенно если речь не о Москве или Петербурге, где репетиторские ставки существенно выше.

Есть и другие причины: бюрократические проволочки, недовольство политикой в социальной сфере, медицине и образовании, недоверие к пенсионной системе, само наличие у репетитора белой зарплаты в школе или вузе, а также отсутствие запроса на официально работающих репетиторов со стороны клиентов. Пока единственный бонус для клиента – возможность оформить налоговый вычет, имея на руках договор с репетитором-ИП и чеки. Но сумма небольшая, и собирать бумаги и ехать в налоговую, чтобы ее получить, сами клиенты обычно не хотят. Возможно, в будущем ситуация изменится, и тогда у репетиторов, которые платят налоги, появится серьезное конкурентное преимущество, но пока рассчитывать на это не приходится.

Как бы то ни было, если рынок репетиторских услуг и будет меняться под влиянием новых инициатив государства, эти изменения вряд ли будут быстрыми. В первую очередь они затронут тех, для кого репетиторство – единственный или, по крайней мере, основной источник дохода. А доля таких специалистов в общей массе невелика.

Краткое содержание

  • Репетиторам нужно ли оформлять ИП. И дефектолог логопед может являться репетитором?
  • Я являюсь муниципальным служащим. Могу ли я открыть ИП по оказанию услуг репетитора?
  • Какой отчет надо предоставить в налогову? Я репетитор и оформлено ип.
  • Пожалуйста, нужно ли репетитору, работающему как ИП, оформлять лицензию?
  • Может ли школа сдать в аренду помещение самозанятому репетитору (не ИП)?
  • Нужна ли репетитору санитарная книжка?
  • Нужен ли патент репетитору — гражданке Украины, проживающей в РФ по РВП?
  • Публикации
  • Работа репетитором
  • Как репетитор платит налоги
  • Услуги репетиторов

1. Репетиторам нужно ли оформлять ИП. И дефектолог логопед может являться репетитором?

1.1. Оформить ИП вы можете, но деятельность ИП-это прежде всего финансовая ответственность, налоговые отчисления в ПФР, ОМС. Налог по УСН упрощенная система налогообложения) согласно Налогового кодекса РФ-6% от вашего дохода за налоговый период.
Если у вас не стабильный доход, то нужно сделать расчеты.

2. Я являюсь муниципальным служащим. Могу ли я открыть ИП по оказанию услуг репетитора?

2.1. Нет не можете. В связи с прохождением муниципальной службы муниципальному служащему запрещается заниматься предпринимательской деятельностью лично или через доверенных лиц.

3. Какой отчет надо предоставить в налогову? Я репетитор и оформлено ип.

3.1. Добрый день,
1. Это зависит от формы налогообложения.
Подробная для Вашего региона информация на https://www.nalog.ru/rn66/ip/

Рекомендую подключить онлайн бухгалтерию типа контур или иную. Там достаточно сведений о сроках и формах отчетности.

4. Пожалуйста, нужно ли репетитору, работающему как ИП, оформлять лицензию?

4.1. Нет, данный вид деятельности не лицензируется. При правильном подходе к делу можно и ИП не оформлять.

С Уважением, Адвокат – Степанов Вадим Игоревич.

5. Может ли школа сдать в аренду помещение самозанятому репетитору (не ИП)?

5.1. Может с согласия учредителя

Федеральный закон от 14.11.2002 N 161-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»
«»Статья 19. Распоряжение имуществом казенного предприятия

Муниципальное казенное предприятие вправе отчуждать или иным способом распоряжаться принадлежащим ему имуществом только с согласия уполномоченного органа местного самоуправления.
Уставом казенного предприятия могут быть предусмотрены виды и (или) размер иных сделок, совершение которых не может осуществляться без согласия собственника имущества такого предприятия.

6. Нужна ли репетитору санитарная книжка?

6.1. Действующим законодательством не предусмотрена необходимость получения репетитором санитарной книжке для своей деятельности.

7. Нужен ли патент репетитору — гражданке Украины, проживающей в РФ по РВП?

7.1. Марина!
Для осуществления трудовой деятельности временно проживающему РФ иностранному гражданину патент не нужен. Рада была помочь.

8. Я воспитываю ребенка 9-ти лет на опеке и нам поставили диагноз F-7.08-что-то связано с травмой и лобной долей мозга. Можем ли мы расчитывать на инвалидность? Проблемы с обучением не успеваем в классе даже не смотря на репетиторов.

Читайте так же:  Сроки уплаты налогов в декабре

8.1. Это решает МСЭК, берите направление и обходной.

9. Хочу открыть свой кабинет репетитора, оформиться как самозанятая (не ип). Сейчас налоговые каникулы до конца 2019 года, т.е. налог платить пока не буду. В ПФР необязательно платить взносы, только по желанию, это я знаю.
У меня вопрос: я получаю пособие по уходу за ребёнком-инвалидом (10000). Я его лишусь при этом?
С уважением, Татьяна.
Г. Ульяновск.

9.1. Добрый вечер Татьяна, в вашем случае можете устроиться на неполный день, тогда выплаты не потеряете
ТК РФ Статья 256. Отпуска по уходу за ребенком

Путеводители по кадровым вопросам и трудовым спорам. Вопросы применения ст. 256 ТК РФ

По заявлению женщины ей предоставляется отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет. Порядок и сроки выплаты пособия по государственному социальному страхованию в период указанного отпуска определяются федеральными законами.
(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Отпуска по уходу за ребенком могут быть использованы полностью или по частям также отцом ребенка, бабушкой, дедом, другим родственником или опекуном, фактически осуществляющим уход за ребенком.
По заявлению женщины или лиц, указанных в части второй настоящей статьи, во время нахождения в отпусках по уходу за ребенком они могут работать на условиях неполного рабочего времени или на дому с сохранением права на получение пособия по государственному социальному страхованию.
На период отпуска по уходу за ребенком за работником сохраняется место работы (должность).
Отпуска по уходу за ребенком засчитываются в общий и непрерывный трудовой стаж, а также в стаж работы по специальности (за исключением случаев досрочного назначения страховой пенсии по старости).
(в ред. Федеральных законов от 30.06.2006 N 90-ФЗ, от 21.07.2014 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)

10. Я репетитор. Ученица (16 лет) и ее родители не заплатили за занятия, 30800 руб. Договора нет. Есть только переписка с сайта через который оформлялся заказ. В переписке есть номер, имя ученицы, стоимость занятия. Родители 4 месяца обещают заплатить, но не платят.

10.1. Здравствуйте.
Нужно ознакомится с перепиской.

10.2. Согласен с коллегой, необходимо видеть переписку, чтобы понять есть ли перспектива на суд.

11. Планирую подавать документы на гражданство, интересует пункт с «законным источником дохода». Работаю репетитором, занимаюсь лингвистическими проектами. Уже 3 года подаю декларацию 3-НДФЛ. Считается ли сама справка законным источником дохода, если я работаю с физлицами, не заключая договоров?

11.1. Если в декларации указаны доходы.

12. Хочу подрабатывать репетитором.
Как зарегистрироваться в налоговой службе как самозанятый?
Везде в интернете попадаю на 422 ФЗ, в котором говорится что под налог попадают 4 региона.
Не могу разобраться, а в остальных регионах как быть?

12.1. В этом регионе пока никак, т.к. согласно Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» можно зарегистрироваться в 4 регионах, указанных в названии закона. Но стоит запастись терпением, т.к. вполне возможно, что примут и для остальной России. Тогда сможете зарегистрироваться.

12.2. Правильно. Иркутская область не входит в пилотный проект. Вам тут максимум что можно то это применять УСН гл. 26.2 НК РФ.

12.3. Никита, Вам нужно оформить временную регистрацию в нужной местности. Регистрация самозанятых граждан без ИП регламентирована Федеральным законом от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ, предусматривающим проведение специфического фискального эксперимента в г. Москва, Московской и Калужской обл., а также Респ. Татарстан. Его суть заключается во внедрении особого режима налогообложения получаемого дохода — НПД (налог на профессиональный доход).

Обозначенный вариант предусматривает, что человек самостоятельно осуществляет работу без использования труда наемного персонала. При этом он должен платить сбор в государственный бюджет:

4% от полученного дохода при сотрудничестве с физлицами;
6% от полученного дохода при сотрудничестве с юрлицами и ИП.

12.4. Доходы от репетиторства указаны в п. 70 ст. 217 НК РФ — в списке освобожденных от налогообложения.
От Вас в ИФНС — только уведомление об осуществлении деятельности,
При чем подать такое уведомление можете в любое время — в течение года.

12.5. Эксперимент по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» будет проводиться в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Период проведения — до 31 декабря 2028 года.
В Иркутской области пока данный режим не применяется.
В соответствии со ст. 2 Закона применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.
То есть деятельность должна осуществляться на территории Москвы, Татарстана, Калужской или Московской областях.

Если ведете деятельность в Иркутской области, то можно зарегистрировать упрощенный режим налогообложения.

[2]

12.6. Остальным, как не попашим под жернова эксперимента, надо просто зарегистрироваться ИП и выбрать УСН (упрощенная система налогообложение) ,в 6% ,остальные работают именно так.

НК РФ Статья 346.11. Общие положения

13. Могу ли я подать иск в суд, чтоб бывший муж оплачивал 25 % за обучение ребенка доп. образовании (т.к в школе два языка, ходим к репетиторам)?

13.1. Добрый день!
Вы вправе обратиться в суд с исковым заявлением о взыскании дополнительных расходов на ребенка, но Вам необходимо представить все доказательства Ваших затрат, а также их необходимость.

13.3. Здравствуйте, Ирина! По поводу оплаты 25% обучения Вы также вправе подать в суд отдельный иск. Однако фактическое взыскание с него этих денежных средств будет производиться в том же порядке — через пристава.
Статья 86. Участие родителей в дополнительных расходах на детей
1. При отсутствии соглашения и при наличии исключительных обстоятельств (тяжелой болезни, увечья несовершеннолетних детей или нетрудоспособных совершеннолетних нуждающихся детей, необходимости оплаты постороннего ухода за ними и других обстоятельств) каждый из родителей может быть привлечен судом к участию в несении дополнительных расходов, вызванных этими обстоятельствами.

Порядок участия родителей в несении дополнительных расходов и размер этих расходов определяются судом исходя из материального и семейного положения родителей и детей и других заслуживающих внимания интересов сторон в твердой денежной сумме, подлежащей уплате ежемесячно.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

2. Суд вправе обязать родителей принять участие как в фактически понесенных дополнительных расходах, так и в дополнительных расходах, которые необходимо произвести в будущем.

Источники


  1. Торвальд, Ю. Век криминалистики; М.: Прогресс, 2011. — 325 c.

  2. Пивоваров, Ю.С. История судебных учреждений России / Ю.С. Пивоваров. — М.: ИНИОН РАН, 2015. — 222 c.

  3. Рогожин Н. А. Арбитражный процесс; Юстицинформ — Москва, 2012. — 240 c.
  4. Малько, А.В. Теория государства и права / А.В. Малько. — М.: Юридический центр Пресс, 2007. — 768 c.
  5. Профессиональная этика и служебный этикет. Учебник. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2014. — 560 c.
Нужно ли репетитору платить налоги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here