Нужно ли платить налог за услуги

Полезная информация на тему: "Нужно ли платить налог за услуги" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Налог на услуги

Налог на предоставление услуг оплачивают физические и юридические лица.

Согласно Налоговому кодексу РФ, отдельные налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов. Объектом взыскания определяется оказание услуг на территории России.

Если услуги оказывают государственные органы, тогда налог на них не насчитывается.

Налог на медицинские услуги

К медицинским услугам относятся услуги, перечисленные в списке полиса по обязательному медстрахованию, которые оказываются населению при диагностике, лечении болезней и их профилактике, а также по сбору крови у населения. Также лечение, предоставляемое скорой помощью, услуги, связанные с дежурством возле больного, патолого-анатомические; услуги, которые предоставляются беременным и новорожденным детям, а также инвалидам и людям с наркологической зависимостью.

Налог на медицинские услуги не насчитывается.

Освобождены от налогообложения медицинские организации и ИП, которые ведут медицинскую деятельность.

Исключением являются косметические услуги.

Ветеринарные и санитарно-эпидемиологические услуги освобождаются от налогообложения, если только их финансирует государство.

Налог на транспортные услуги

В сфере грузоперевозок налоги могут уплачиваться по трем основным формам. Общая система предусматривает полный бухучет и уплату всех налогов, в том числе налог и на доходы физических лиц и НДС. Фирма, которая не может пользоваться упрощенной системой, вынуждена применять эту систему.

Существует также два варианта уплаты налогов на транспортные услуги по упрощенной системе. В первом варианте 6% налог от всего дохода. Во втором варианте доходы можно уменьшить на расходы, но уплатить придется 15%. Во втором варианте упрощенной системы предприятие-грузоперевозчик не платит налог на прибыль, НДС, имущественный налог, а также единый социальный налог с продаж.

Самая распространенная — это система уплаты налога на вмененный доход. Однако есть ограничение. У компании должно быть не более 20 транспортных средств.

Налог на коммунальные услуги

В сфере коммунальных услуг функционируют общие для всей системы налоги. Так, в тарифах предприятий ЖКХ содержится НДС, налог на прибыль и прочее. Однако следует отметить, что в сфере коммунальных услуг существует специальное законодательство, регулирующее тарифы и влияющее на ценообразование.

Налогообложение услуг

Правовой основой взаимоотношений является договор оказания услуг.

Налогообложение мало чем отличается от общих правил по взиманию налогов (имевшуюся ранее диспропорцию устранил Закон № 94 от 25.06.2012 года, согласно которому вмененный налог не является единственно возможным видом налогообложения). Предприниматель, специализирующийся на оказании услуг, вправе сам решить, какой вид налогообложения для него более приемлем.
Налогообложение транспортных услуг не отличается обилием вариантов – здесь возможен только ЕНВД. Его величина – в прямой зависимости от количества используемого для решения уставных задач автотранспорта, от величины корректирующего коэффициента, от ранее удержанных страховых отчислений и некоторых иных факторов. Сумма налога при этом не связана с размером доходов.

Бухгалтерские услуги

Исключительно востребованы в последнее время квалифицированные бухгалтерские услуги. Налогообложение данного вида услуг производится как по общей, так и по упрощенной системе налогообложения (последняя применяется для компаний, отвечающих законодательно закрепленным критериям – величина годового оборота, количество работников и т.п.).

Юридические услуги

Налогообложение юридических услуг – не менее востребованной сферы – происходит, в зависимости от конкретных условий, либо по упрощенной системе налогообложения (как правило, при работе с физическими лицами), либо по общей (оказание услуг юридическим лицам). Проблемой является тот факт, что работа с плательщиками НДС требует соответствующего вида налогообложения для компании, предоставляющей услугу. Таким образом, в зависимости от вектора направленности избирается наиболее оптимальная форма налогообложения.
Налогообложение ИП в сфере услуг можно также варьировать в зависимости от условий работы, добиваясь наиболее выгодного режима с точки зрения минимизации расходов. Основное условие – выбор формы налогового бремени не должен противоречить условиям, которые законодатель предусмотрел в качестве ограничительных рамок.

Нужно ли платить налог при разовом оказании услуг физическим лицам?

Добрый день! Я, как физ лицо разово оказываю платную услугу другому физ лицу (например бух услуга или услуга по созданию и оптимизации сайта). С данного дохода, мне нужно оплатить налог. Будет ли это расцениваться налоговой, как нарушение, так как оказывала услугу без ИП или ООО

Ответы юристов ( 2 )

  • 8,6 рейтинг
  • 842 отзыва эксперт

Карина, добрый день!

Да, возникает доход и обязанность уплатить налог, в Вашем случае -13%

Учитывая, что услуга разовая, речи о предпринимательстве не идет, нарушения здесь нет.

Добрый день! Я, как физ лицо разово оказываю платную услугу другому физ лицу (например бух услуга или услуга по созданию и оптимизации сайта)

Добрый день, если Вы оказывали услугу юридическому лицу то с вашего дохода должны были удержать 13% НДФЛ и заплатить их в бюджет.

Добрый день, если Вы оказывали услугу юридическому лицу то с вашего дохода должны были удержать 13% НДФЛ и заплатить их в бюджет. Если вы оказывали услуги физическому лицу то вы самостоятельно должны уплатить налог и сдать декларацию о доходах. Вы можете оказывать услуги без образования ИП или ООО например на основании договора гражданско правового характера (ГПХ).

Нужно ли юрлицам и ИП платить за самозанятого НДФЛ и страховые взносы?

Самозанятым гражданам не запрещено работать с клиентами, которые являются юрлицами или ИП (но с некоторыми оговорками).

Мы не будем сейчас рассматривать вопрос того, в каких случаях самозанятый гражданин не может работать с юрлицами или ИП. Статья готовится, будет опубликована позже.

Сегодня рассмотрим следующую ситуацию:

Юрлицо или ИП заключило гражданско-правовой договор (ГПД) с самозанятым гражданином.

Выплаты самозанятому облагаются НДФЛ? Юрлицо или ИП становится налоговым агентом при заключении такого договора?

Нужно ли за него платить страховые взносы?

Читайте так же:  Через какое время приходит подоходный налог

Доходы самозанятых граждан, облагаемые налогом НПД, освобождаются от НДФЛ. Поэтому, организации или ИП, которые заключили ГПД с самозанятым гражданином, не ставятся налоговыми агентами по НДФЛ при выплате доходов по данным договорам.

Страховые взносы тоже не нужно платить.

[2]

Официальным подтверждением данной позиции также является письмо Минфина от 29.01.2019 № 03-11-11/5075

Важное замечание

Но если самозанятый гражданин потерял право применять НПД (налог на профессиональный доход), то НДФЛ за него придется заплатить. Страховые взносы тоже.

Например, самозанятый превысил годовой доход по доходу в размере 2,4 миллиона рублей.

В письме ФНС 20 февраля 2019 г. № СД-4-3/[email protected] “О применении налога на профессиональный доход” дается следующий ответ:

при превышении установленного порога доходов, учитываемых в налоговой базе, физическое лицо утрачивает право на применение специального налогового режима НПД с даты такого превышения. В отношении доходов, учтенных для целей применения НПД до даты утраты права, порядок налогообложения не меняется.

При этом на юридическое лицо возлагается обязанность по исчислению и уплате НДФЛ и страховых взносов в отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, с даты утраты последним права на применение специального налогового режима НПД (в том числе с даты превышения дохода 2,4 млн руб.).

Необходимость переоформления ранее заключённого договора между хозяйствующими субъектами отсутствует, если это не влечет изменений существенных условий договора.

Частые вопросы на сайте:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Разбираемся, платит ли ИП НДС и в каких случаях

Что такое налог на добавленную стоимость, в чем заключается его суть и платит ли ИП НДС? На эти вопросы пытаются найти ответ многие предприниматели. По Российскому законодательству плательщиками НДС могут быть, как юридические лица, т. е. фирмы, организации, предприятия, так и индивидуальные предприниматели. Кто конкретно признается плательщиком НДС указано в ст. 143 Налогового Кодекса РФ.

НДС – что это

Каждый бизнесмен просто обязан иметь понятие о налоге на добавленную стоимость (НДС). Это один из косвенных налогов, который уплачивается в государственный бюджет налогоплательщиками, в т. ч. и индивидуальными предпринимателями, которые обязаны самостоятельно вести его учет. Так как НДС напрямую ложится тяжелым грузом на плечи и кошелек простых потребителей, поэтому он и является косвенным.

Главные понятия, раскрывающие суть НДС

Как любой другой налог НДС имеет сложную структуру. ИП с НДС должен знать все тонкости и нюансы его начисления, учета и уплаты в бюджет. Эти знания помогут ему сэкономить, по крайней мере, на штрафах.

Вот некоторые основополагающие понятия:

  • Плательщиками НДС являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, а так же физические лица, перевозящие через Государственную границу РФ различные товары.
  • От уплаты НДС освобождаются юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют свою деятельность в рамках специальных режимов налогообложения.
  • Облагаются НДС операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, а также операции по ввозу товаров в Россию.
  • Налоговой базой по НДС является стоимость реализованных товаров (работ, услуг), ввезенных товаров, полученных авансов.
  • Под налоговым периодом начисления НДС подразумевают квартал.
  • Налоговый Кодекс предусматривает возможность не уплачивать НДС в определенных случаях.
  • Налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет по НДС, что приведет к уменьшению суммы уплаченного налога.
  • Информирование индивидуальным предпринимателем налогового органа о сумме начисленного к оплате НДС осуществляется путем подачи декларации в эту инстанцию. Сделать это нужно до 20 числа месяца, следующего сразу за отчетным кварталом.

Налог на добавленную стоимость

Кто платит

В налоговом законодательстве обязанность уплачивать налог на добавленную стоимость возложена на всех предпринимателей ведущих бизнес – деятельность и получающих прибыль от подобной работы.

После прохождения процедуры регистрации в налоговой инспекции индивидуальный предприниматель может автоматический приобрести статус плательщика налога на добавленную стоимость. Исключение составляют те, кто выбрал специальный режим налогообложения. В случае, когда деятельность осуществляется на упрощенной системе налогообложения, едином сельскохозяйственном налоге и едином налоге на вмененный доход, согласно НК РФ, НДС не уплачивается.

Некоторые предприниматели могут получить освобождение от НДС в тех случаях, когда его деятельность подпадает под определенные требования Налогового кодекса. Предприниматели – неплательщики НДС, ввозящие на территорию государства товары, являются налоговыми агентами и согласно ст. 161 НК обязаны уплачивать НДС.

Если у ИП сумма выручки, без учета НДС, за последние 3 месяца составляет менее 2 млн. руб. (ст. 145 НК), то он перестает быть плательщиком НДС. Но для этого ему необходимо предоставить в налоговый орган письменное уведомление, выписки из книг продаж, учета доходов и расходов и журнала учета счетов – фактур (полученных и выставленных). Но, когда предприниматель реализовывал за этот промежуток времени подакцизные товары, то освободится от уплаты НДС у него не получиться.

За что платит

У предпринимателя объектом налогообложения НДС являются:

  • Все операции по реализации товаров, работ или услуг
  • Все операции включающие передачу имущественных прав
  • Все операции по передаче товаров, услуг или работ для собственных нужд
  • Все операции по выполнению строительно-монтажных работ для собственных нужд
  • Все операции по ввозу на государственную территорию России товаров импортного производства

Во всех этих случаях налоговой базой по НДС является стоимостная оценка каждого объекта налогообложения указанная в договоре и первичных документах, а при импорте товаров – их стоимость в таможенных документах.

Когда платит

Один квартал является отчетным налоговым периодом по НДС. Налог в размере одной третьей от общей суммы подлежащей уплате, должен быть перечислен в бюджет не позднее 20 числа каждого месяца данного квартала.

Читайте так же:  Пенсионное обеспечение лиц проходивших службу овд

Индивидуальные предприниматели обязаны сведения из первичных документов, в т. ч. счетов-фактур, вносить в Книги продаж и покупок по НДС. На основании книг заполняется налоговая декларация по НДС и сдается в налоговый орган.

Сколько платит

На сегодняшний день действуют следующие ставки по налогу на добавленную стоимость (ст. 164 НК РФ):
  • 18 % — общая ставка
  • 10 % — для некоторых групп товаров, утвержденных Правительственным перечнем, например продовольствия и медикаментов, товаров для детей, книг и т. д.
  • 0 % — для экспортных товаров, а также работ и услуг по погрузке, транспортированию, перевозке этой группы товаров и т.д.

Чтобы рассчитать сумму НДС, которую предприниматель обязан уплатить в бюджет необходимо сначала рассчитать сумму начисленного НДС, затем отнять налоговые вычеты и лишь то, что останется, следует отдать государству.

Стоит различать такие понятия, как исходящий и входящий НДС. Исходящий НДС – это общая сумма НДС, включенная в стоимость всех реализованных предпринимателем товаров (работ, услуг) и оплаченная ему покупателями за определенный налоговый период. Входящий НДС – это общая сумма НДС, включенная в стоимость всех приобретенных товаров (работ, услуг) предпринимателем у поставщиков и уплаченная им за определенный налоговый период.

Таким образом, сколько уплатить в бюджет можно рассчитать так: Исходящий НДС – Входящий НДС = Сумма НДС к уплате в бюджет

Налоговые вычеты по НДС

Каждый плательщик НДС имеет право, согласно ст. 171, 172 НК РФ, на налоговые вычеты, которые позволяют уменьшать сумму начисленного и подлежащего уплате НДС. Сделать это можно если:
  • приобретенные товары (работы, услуги) используются предпринимателем в облагаемых НДС операциях;
  • приобретенные товары (работы, услуги) поставлены на приход;
  • на приобретенные товары (работы, услуги) есть в наличии все положенные документы.

Иногда случается, что сумма налоговых вычетов даже превышает сумму начисленного НДС. В таком случае налог подлежит возмещению из бюджета. Об этом сказано в ст. 176 НК РФ. Чтобы получить возмещение НДС предпринимателю придется пройти камеральную проверку, по результатам которой налоговым органом и будет принято положительное или отрицательное решение по этому вопросу. Сам возврат НДС регулируется ст. 78 НК РФ. Это же касается возмещения и возврата НДС при экспорте.

Выгодно ли быть плательщиком НДС

Считается, что если предприниматель в основном осуществляет продажу товаров, оказывает услуги или выполняет какие-либо работы для предприятий и организаций, которые платят НДС, то ему также лучше быть плательщиком этого налога. Да, это действительно так. Юридическому лицу выгоднее работать с предпринимателем-плательщиком НДС, даже если конкурент, не плательщик НДС, предложит организации купить у него товар такого же качества и по такой же цене.

Ведь в цену товара у плательщика НДС уже заложен этот налог, и покупатель сможет сделать налоговый вычет. Так как главное правило расчета НДС гласит, что в бюджет уплачивается разница между НДС от реализации и приобретения товаров (работ, услуг).

Вот мы и выяснили что такое НДС, может ли ИП работать с НДС, как правильно рассчитать сумму налога к уплате. При всей его сложности и многогранности, налога на добавленную стоимость не следует бояться. Просто нужно быть внимательнее в учете и своевременно делать отчисления в Федеральный бюджет.

Налогообложении услуг по договору с физическим лицом

Вопрос-ответ по теме

Если юридическое лицо заключило с физ.лицом договор на оказание услуг, и на основании этого перечисляет физическому лицу(не ип) на его личный лицевой счет денежные средства.


Обязан ли юридическое лицо удерживать:

1 вариант: подох.налог, взносов в пенсионный фонд, фед.фонд,фсс.?

2 вариант: Не удерживает взносов в пенсионный фонд, фед.фонд,фсс, но удерживает подоходный налог?

3 вариант: Не удерживает взносов в пенсионный фонд, фед.фонд,фсс,не удерживает подоходный налог, но отправляет в налоговую инспекцию сведение о перечисленной сумме(за услугу) физического лица?

Какой вариант лучше для организации для оптимизации налогов? И что для этого нужно сделать? Грамотно составить договор оказания услуг с физич.лицом?

По договору оказания услуг, заключенному с физическим лицом, организация должна удержать НДФЛ и начислить страховые взносы в ПФР и ФФОМС РФ. Взносы в части ФСС РФ начислять не нужно.

Видео (кликните для воспроизведения).

Не надо начислять страховые взносы на сумму оплаты за услуги физлица, если с ним заключен договор, предметом которого является передача в пользование имущества (договор аренды, найма жилого помещения, договор займа).

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

1. Рекомендация:Как отразить в бухучете и при налогообложении вознаграждение по гражданско-правовому договору на выполнение работ (оказание услуг), заключенному с гражданином

С выплат гражданам по гражданско-правовым договорам о выполнении работ (оказании услуг) удерживайте НДФЛ, поскольку в этом случае организация признается налоговым агентом* (подп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ, ст. 226 НК РФ, письма Минфина России от 13 января 2014 г. № 03-04-06/360 и от 7 ноября 2011 г. № 03-04-06/3-298).

И даже в том случае, если в гражданско-правовом договоре предусмотреть, что НДФЛ должен уплатить сам гражданин, от обязанностей налогового агента организация освобождена не будет, поскольку такие условия договора будут являться ничтожными (ст. 168 ГК РФ, письма Минфина России от 28 декабря 2012 г. № 03-04-05/10-1452 и от 25 апреля 2011 г. № 03-04-05/3-292).

Налог удержите с выплат как резидентам, так и нерезидентам. При этом НДФЛ с выплат по гражданско-правовому договору исполнителю-резиденту удержите, если он получил доход как из источников в РФ, так и из источников за пределами России. НДФЛ с выплат нерезидентам за выполнение работ (оказание услуг) нужно удерживать, только если гражданин получил доход из источников в РФ. Если же доход получен нерезидентом из источников за пределами России,

НДФЛ не удерживайте. Такие правила установлены статьей 209 Налогового кодекса РФ.

Налог не удерживайте также в случае, если договор заключен с предпринимателем, нотариусом или адвокатом. Предприниматели и нотариусы НДФЛ платят самостоятельно (п. 2 ст. 227 НК РФ). Адвокаты, учредившие адвокатский кабинет, НДФЛ также платят самостоятельно (п. 2 ст. 227 НК РФ). В остальных случаях с доходов адвокатов налог удерживают коллегии адвокатов, адвокатские бюро или юридические консультации (п. 1 ст. 226 НК РФ).

Читайте так же:  Облагаются ли налогом командировочные расходы

О том, нужно ли удержать НДФЛ со стоимости материалов, транспортных или других расходов, которые организация компенсирует исполнителю по гражданско-правовому договору помимо вознаграждения, см. С каких выплат удерживать НДФЛ.

Вознаграждение (аванс) по гражданско-правовому договору о выполнении работ или оказании услуг включите в налогооблагаемую базу по НДФЛ в день выплаты вознаграждения (аванса) в денежной или натуральной форме (п. 1 ст. 223 НК РФ). При этом не имеет значения, в каком налоговом периоде будут выполнены работы (оказаны услуги). То есть налог нужно удержать в день фактической выплаты дохода независимо от того, что собой представляет эта выплата – аванс или окончательный расчет по договору. Аналогичные выводы следуют из письма Минфина России от 13 января 2014 г. № 03-04-06/360.

Если вознаграждение человек получит в денежной форме, рассчитанный налог перечислите в бюджет в следующие сроки:

  • в день получения денег в банке, если организация выплатит исполнителю вознаграждение наличными, полученными с расчетного счета;
  • в день перечисления денег на счет исполнителя, если организация выплатит вознаграждение в безналичном порядке;*
  • на следующий день после выдачи вознаграждения, если организация выплатит его из других источников (например, из наличной выручки).

Эти сроки установлены в пункте 6 статьи 226 Налогового кодекса РФ.

Если вознаграждение гражданин получит в натуральной форме, рассчитанный налог удержите с любых денежных вознаграждений, выплачиваемых ему (п. 4 ст. 226 НК РФ). Если НДФЛ удержать невозможно, уведомьте об этом налоговую инспекцию по месту учета организации, а также гражданина, которому выплачен доход (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Независимо от того, какую систему налогообложения применяет организация, с вознаграждений людям по определенным гражданско-правовым договорам нужно начислить взносы на обязательное пенсионное (медицинское) страхование* (ст. 7 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

К таким договорам относятся гражданско-правовые договоры на выполнение работ (оказание услуг),* выполнение авторского заказа, передачу авторских прав, предоставление прав использования произведений. По другим гражданско-правовым договорам (например, по договору аренды) начислять страховые взносы не нужно. Подробнее об этом см. Как начислить взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование на выплаты по гражданско-правовым договорам и договорам о передаче авторских прав. Взносы на обязательное социальное страхование не начисляйте (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний нужно начислить, только если обязанность организации платить их предусмотрена гражданско-правовым договором (абз. 4 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона от 24 июля 1998 г. № 125–ФЗ).

Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса

2. Рекомендация: Как начислить взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование на выплаты по гражданско-правовым договорам и авторским договорам

Страховые взносы с вознаграждений по гражданско-правовым договорам рассчитывайте так же, как и с выплат по трудовым договорам. Единственное исключение: на вознаграждения по гражданско-правовым договорам не нужно начислять взносы в ФСС России на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством* (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Не начисляйте страховые взносы на вознаграждения, выплачиваемые предпринимателям (адвокатам, частным нотариусам). Они платят взносы самостоятельно (ч. 1 ст. 7 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Порядок начисления страховых взносов с выплат в пользу сотрудников-иностранцев зависит от их статуса (постоянно проживающий, временно проживающий или временно пребывающий в России). Подробнее об этом см. Как начислить взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование на выплаты сотруднику-иностранцу.

В 2014 году взносы на обязательное пенсионное страхование с выплат, превышающих 624 000 руб. (на каждого сотрудника нарастающим итогом с начала года), начисляйте по тарифам, приведенным в дифференцированных тарифах.

Взносы на страхование от несчастных случаев на выплаты по гражданско-правовым договорам начисляйте, только если такая обязанность организации непосредственно предусмотрена в договоре (абз. 4 п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 20.1Закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ).

Договоры о выполнении работ

К договорам о выполнении работ (оказании услуг), на вознаграждения по которым нужно начислять взносы на обязательное пенсионное (медицинское) страхование, относятся:

  • договор подряда (ст. 702 ГК РФ);
  • договор возмездного оказания услуг* (ст. 779 ГК РФ);
  • договор перевозки (ст. 784 ГК РФ);
  • договор транспортной экспедиции (ст. 801 ГК РФ);
  • договор хранения (ст. 886 ГК РФ);
  • договор поручения (ст. 971 ГК РФ);
  • договор комиссии (ст. 990 ГК РФ);
  • агентский договор (ст. 1005 ГК РФ);
  • договор доверительного управления имуществом (ст. 1012 ГК РФ);
  • другие договоры, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг) (п. 2 ст. 421 ГК РФ).

Такой порядок следует из положений части 1 статьи 7 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.

Не начисляйте страховые взносы на вознаграждения по гражданско-правовым договорам, предметом которых является передача организации имущества в собственность или в пользование (ч. 3 ст. 7 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ). К таким договорам, в частности, относятся:

Кроме того, страховыми взносами не облагаются:

  • выплаты в пользу иностранцев, которые работают за границей по гражданско-правовым договорам, заключенным с российскими организациями (ч. 4 ст. 7 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ);
  • компенсации расходов, возникающих у граждан в связи с выполнением работ (оказанием услуг) по договору (п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ). Например, компенсация расходов на проезд, приобретение материалов и т. д. При этом важно, чтобы такая компенсация была предусмотрена в договоре отдельно от вознаграждения и подтверждена документально. Если просто включить ее в состав вознаграждения, то страховые взносы придется заплатить со всей суммы (письмо Минтруда России от 26 февраля 2014 г. № 17-3/В-80).

Договор оказания услуг налоги

Краткое содержание

  • Кто платит налог при договоре оказания услуг?
  • Я работаю по ЕНВД, оказание услуг. Обязана ли я иметь договор об аренде,
  • Какие налоги платит ИП, заключивший с физическим лицом договор об оказании услуг?
  • Работаю без оформления по договору на оказание услуг. Берется ли подоходный налог?
  • Какие налоги платит юрлицо по договору об оказании консультационных услуг с физлицом?
  • Какие налоги платятся с сумм, выданных по договору оказания услуг.
  • Облагается ли налогом договор возмездного оказания услуг?
  • Договор на оказание услуг
  • Договор возмездного оказания услуг
  • Договор на оказание логистических услуг
  • Договор об оказании эксплуатационны услуг
  • Договор на оказание услуг по дизайну интерьера
Читайте так же:  Как получить налоговый вычет за оплату учебы

1. Кто платит налог при договоре оказания услуг?

1.1. Если такой договор заключен с физическим лицом, не являющимся ИП или лицом, занимающемся частной практикой (например, частные адвокаты, нотариусы, оценщики), исчислять и удерживать НДФЛ с выплат по этим договорам нужно всегда.
Удержать НДФЛ должен будет налоговый агент.

2. Я работаю по ЕНВД, оказание услуг. Обязана ли я иметь договор об аренде,

2.1. Необходимость наличия договора аренды зависит от возможности доказать возможность оказания услуг без помещения, иначе налоговая может сделать вывод, что нет реальной деятельности.
Если услуги могут оказываться без помещений и Вы сможете это обосновать, проблем не будет.

[1]

3. Какие налоги платит ИП, заключивший с физическим лицом договор об оказании услуг?

3.1. Он не платит налогов, он удерживает с физического лица подоходный налог и перечисляет его в бюджет. Вот собственно и все, афиз. Лицу справку.

4. Работаю без оформления по договору на оказание услуг. Берется ли подоходный налог?

4.1. Платить налог с дохода по ГПД вы обязаны. Каким способом платить — должно быть указано в ГПД. Заказчик (тот, кто выплачивает вам вознаграждение) делать это не обязан (ГК РФ вообще не предусматривает какие-либо отчисления со стороны заказчика, выплачивающего вознаграждение исполнителю) . Так что бремя уплаты НДФЛ целиком лежит на вас. Однако в ГПД может быть предусмотрен вариант, когда заказчик при выплате вознаграждения по ГПД переводит 13% НДФЛ. Так что загляните в свой ГПД.

[3]

5. Какие налоги платит юрлицо по договору об оказании консультационных услуг с физлицом?

5.1. Доброго времени суток. Налоги вы платите, предусмотренные выбранной схемой налогооблажения юридического лица. ОСНО, УСН и т.д.

5.2. Здравствуйте, Слава! Юридическое лицо платит налоги, предусмотренные системой налогообложения, на которой оно находится.
С уважением, Корсун Ирина Дмитриевна.

6. Какие налоги платятся с сумм, выданных по договору оказания услуг.

6.1. НДФЛ по ставке 13%. Налоговая база — оплата по договору.
Больше никакой налог исполнитель не платит. Договором может быть установлено, что налог с дохода удерживает и перечисляет в бюджет заказчик (налоговый агент).

6.2. Доброго вам времени суток. Налог на доходы физического лица по ставке 13% платится. Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.

7. Облагается ли налогом договор возмездного оказания услуг?

7.1. Добрый день! Да, конечно, в данном случае тот кто оказывает услуги, получает доход, следовательно он должен оплатить налог в размере 13 процентов по данному договору.

7.2. Здравствуйте, лицо, которое оказывает услугу, должен заплатить ндфл с суммы в размере 13 процентов.
Удачи вам и всего наилучшего

8. Если работодатель платил страховые взносы и налоги за меня по договору возмездного оказания услуг можно ли взять доходы для расчета декретных помимо основного места работы? Заранее спасибо за ответ.

8.1. Здравствуйте, Анастасия!
Да, можно, так как уплачивались соответствующие взносы.

9. Зарегистрирован в мобильном приложении для самозанятых для физ. лиц. Оказание транспортных услуг для юр. лица по договору субаренды. Плачу налог 6 процентов через приложение. Должен ли я иметь путевой лист.? Машина собственная.

9.1. Закон не содержит исключений для самозанятых.
Статья 6. Путевые листы
2. Запрещается осуществление перевозок пассажиров и багажа, грузов автобусами, трамваями, троллейбусами, легковыми автомобилями, грузовыми автомобилями без оформления путевого листа на соответствующее транспортное средство

Не содержит и исключений и сам закон N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»

10. Хочу работать по договору оказания услуг. Я физическое лицо, работаю с ИП. Выплата за мои услуги каждый день. Не хочу работать по трудовой (налог более 5000₽ для меня очень много). Скажите по этому договору, сколько Я обязан платить налогов и будет ли это удобно работодателю?

10.1. Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, вы должны платить 13% НДФЛ.

11. Я председатель МКД вознаграждение мое 10000 составлен договор на оказание услуг с УК, какие налоги и сколько процентов будет удерживать УК с меня. Вознаграждение и сумму решили мне выплачивать на ООС из средств предусмотренных перечнем обязательных работ и услуг по содержанию МКД п.8 (снятие показаний, разнос квит. И т.д.)

11.1. Здравствуйте, Елена!
Данные средства являются Вашим доходом как физического лица. Соответственно, Вы должны производить с него уплату налога на доход физических лиц (НДФЛ — 13%).

12. ИП заключил договор оказания услуг с физ. лицом. У него возникает обязанность платить налоги с суммы вознаграждения за выполненнную услугу? Нужно ли сдавать отчетность в налоговой орган?

12.1. Здравствуйте, у кого из них? Если у ИП, то конечно возникает, и отчётность сдавать в любом случае нужно, даже если она нулевая. Если физлицо оказывает услуги для ИП, то тоже должен по идее заплатить 13% НДФЛ, и отразить эти поступления в декларации о доходах, сдаваемой ежегодно в налоговую.

12.2. Нужно оплатить НДФЛ 13 % от полученного дохода и сдать налоговую декларацию до 30 апреля налогового периода.

12.3. Добрый день, Елена. ИП ставит в расходы по налогу на прибыль, если на ОСНО или если на УСН «доходы минус расходы». Также ИП должен удержать с вознаграждения физ. лица и перечислить в бюджет как налоговый агент 13% НДФЛ, а также уплатить страховые взносы.

Читайте так же:  Алименты на жену гражданский брак

С уважением, Сафонова Ольга.

13. Я была раньше ИП заключила договор с другим ИП по оказанию услуг грузоперевозки, я свое ИП закрыла и соответственно расчетный счёт, то ИП осталось должно мне деньги за оказанные услуги, для выплаты долга я им предоставила выписку с карты сбербанка, они говорят что теперь с этой суммы я должна уплатить 13 % налогов, подскажите это верно?

13.1. Юлия, добрый день!

Да, все верно, статус ИП прекращён, полученная сумма будет облагаться НДФЛ.

Какие налоги платят при заключении договора возмездного оказания услуг с ИП?

Как составляют договор возмездного оказания услуг с ИП, налоги какие при этом выплачиваются? Такие вопросы интересуют многих предпринимателей. В настоящее время большое количество предприятий доверяют другим организациям такую деятельность, как:

  • бухучет, а соответственно его ведение,
  • деятельность в плане руководства персоналом,
  • юридическая направленность деятельности,
  • кадровые решения.

Поэтому набирает обороты заключение договоров возмездного оказания услуг между различными предприятиями и ИП.

Налоги при заключении договора возмездного оказания услуг

Статьей гражданского кодекса указывается, что по такому договору исполняющий обещает оказать услуги надлежащего качества, а заказчик должен произвести за них оплату. Форма договора определена ст. 161 гражданского кодекса РФ. Он должен быть оформлен и подписан в простейшей письменной форме.

Цель такого соглашения — выполнение определенных действий, которые направлены на достижение необходимого результата, а также для фиксирования отношений между двумя контрагентами, поскольку сама услуга не имеет выражения в материальном плане, так как является видом деятельности.

Как осуществляется учет сумм, уплаченных по договорам об оказании услуг с ИП и налогов?

Если рассматривать налогообложение по таким договорам, то здесь не важно, является ли лицо ИП или контрагентом юридического плана.

В налоговом кодексе Российской федерации сказано, что расходами признаются только затраты, которые подтверждены официально договорами. Именно с этой прибыли и будут уплачиваться налоги. Поэтому затраты предпринимателя как плательщика налогов должны быть оформлены надлежащим документом. Заказчик для удобства вычисления подоходного налога может внести расходы по оплате услуг в прочие расходы.

Прочие — это те расходы, которые оказаны сторонней организацией или предприятиями, прописанными в налоговом кодексе.

Однако здесь имеются свои тонкости. Например:

  1. В том случае, если цель налогообложения — это налог на прибыль, то могут быть признаны такие расходы, как, например, уплаты по подбору персонала, в их число входят и работы, предоставляемые сторонними организациями по найму кадров. Но если кадровый состав не набран, то такие работы можно признать неоправданными, а уплату налога производить не придется. Поэтому в актах всегда должны быть указаны ссылки на договоры.
  2. Обязательно надо учитывать, что услуги консультационного, юридического, нотариального плана имеют связь с получением предприятием имущественных ценностей, поэтому их необходимо заносить в стоимость имущества с целью контроля деятельности по бухгалтерскому и налоговому учету.

Бывает, что при нахождении индивидуального предпринимателя на упрощенке формирование налогов производится согласно правилам главы 26.2 налогового кодекса РФ. Порядок, по которому исчисляются доходы и расходы, будет регулироваться ст. 346.17 НК РФ.

Существуют и другие прочие расходы, которые связаны с такими затратами, как оплата услуг, предоставленных сторонним компаниям. К ним можно отнести, к примеру, вознаграждение за взимание долга непосредственно с задолжавших компаний.

Договора с зарубежными юридическими лицами и компаниями и налогообложение

Непосредственную роль в заключении соглашения с индивидуальным предпринимателем имеет и место нахождения одной из организаций. Это положение указано в налоговом кодексе. Так, в случае, когда одна из компаний, заключающая договор, не находится на территории РФ или не является зарегистрированной на ней, а также не имеет представительской организации или филиала, то местом реализации услуг Российская Федерация признана не будет, а из этого может следовать, что хозяйственные операции, направленные на предоставление услуг этой организации, не должны выступать в качестве объекта налогообложения НДС.

В этом случае налогообложение, при рассмотрении его как подоходного налога, происходит на общих основаниях, но у предприятия-налогоплательщика существует добавочная обязанность проводить отдельный учет НДС операций в соответствии с налоговым кодексом.

В случае, когда НДС удерживается зарубежными контрагентами по требованиям местного законодательства, то его надо отнести к другим расходам. В учете налогоплательщика он войдет в состав налогов, подлежащих отражению в качестве косвенных, которые удерживаются у резидентов зарубежных государств.

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, при заключении соглашения возмездного оказания услуг всегда следует помнить, что от того, насколько верно оформлена документация, зависит успех в сотрудничестве между контрагентами и не только. При должном оформлении договоров проблем не будет возникать и с органами контроля и иными структурами, а соответственно бизнес предпринимателя будет находиться под защитой.

Источники


  1. Гамзатов, М. Латинско-русский словарь юридических терминов и выражений для специалистов и переводчиков английского языка / М. Гамзатов. — М.: СПб: Санкт-Петербургский Университет, 2013. — 508 c.

  2. Малько, Александр Васильевич Теория государства и права в вопросах и ответах. Учебно-методическое пособие / Малько Александр Васильевич. — М.: Дело, 2016. — 445 c.

  3. Речи советских адвокатов. — М.: Юридическая литература, 2014. — 172 c.
  4. Прокуроры и адвокаты: Знаменитые процессы: моногр. ; Литература — М., 2014. — 608 c.
  5. Изварина, А. Ф. Судебная система России. Концептуальные основы организации, развития и совершенствования / А.Ф. Изварина. — М.: Проспект, 2014. — 304 c.
Нужно ли платить налог за услуги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here