Нужно ли платить налог на кредит

Полезная информация на тему: "Нужно ли платить налог на кредит" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Налог со списанного банком кредита

По договору кредита (ст. 819 Гражданского кодекса РФ) кредитор (банк или иная организация, имеющая право на выдачу кредитов) обязан передать в собственность заемщика деньги, который должен возвратить полученный кредит в определенное кредитным договором время и уплатить проценты за пользованием кредитом.

Иногда на практике возникает вопрос: поскольку кредитные деньги передаются в собственность должника, то считается ли это его доходом и должен ли гражданин, получивший кредит в банке платить с него НДФЛ и отчитываться как за дополнительный доход.

Не будем долго мучить вас теоретизированием насчет природы налога на доходы физических лиц, а просто приведем выдержку из Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса РФ, (Утвержден Президиумом Верховного Суда РФ

21 октября 2015 года) в пункте 1 которого четко разъяснено, что: «Полученные гражданином в долг денежные средства не признаются его облагаемым налогом доходом, поскольку не образуют экономической выгоды».

Думаем, что дополнительного комментария здесь не нужно

Однако проблемы могут возникнуть с другой стороны у тех должников, которые не возвращают полученные банковские кредиты и которым банк в конце концов списал все долги. Вот в этом случае, у заемщика возникает доход, с которого должен быть уплачен НДФЛ в размере 13% от прощенных ему банком сумм. Причем налог нужно будет заплатить не только с суммы основного кредита, но и с процентов и со штрафов за невозврат кредита, если таковые были начислены банком до прощения кредита. Конечно, отдавать свое в налоги не всем приятно, но согласитесь, уплатить 13% с невозвращенных, скажем, 1000 рублей все таки приятнее нежели оплачивать эти сто тысяч полностью.

Но тут возникает еще один интересный момент. Кто в этом случае должен уплатить налог. Сам «прощенный» должник или же банк. Если следовать буквальному прочтению п. 2 ст. 226 Налогового кодекса, то банк является налоговым агентом, поскольку именно в результате отношений с ним у должника – физического лица возник доход в виде прощенных ему сумм кредита. Следовательно и уплачивать НДФЛ с прощенного кредита вроде бы должен банк. Но не спешите радоваться, поскольку банк как налоговый агент должен удержать НДФЛ только с тех сумм, которые имеются у налогоплательщика на счете, а их на счете просрочившего кредит должника естественно нет. Поэтому банк в соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ должен сообщить в налоговую по месту жительства должника об образовавшемся у заемщика доходе и невозможности удержать налог. Ну а сам налог должен все таки уплатить заемщик «невозвращенец».

Еще один щекотливый момент. Должник естественно может и не знать, что банк простил ему долг пока налоговая не сообщит ему об этом радостном событии. Некоторые ушлые налоговики при этом пытаются наложить штраф на граждан, обосновывая это тем, что долг был им прощен, а они не заявили об этом в своей налоговой декларации и не уплатил налога. И действительно, в силу подпункта 5 пункта 1 ст. 223 Налогового кодекса РФ датой получения налогоплательщиков дохода в этом случае будет являться дата списания в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации.

Но однако в вышеуказанном Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса РФ говорится, что отражение банком в своей бухгалтерской отчетности сведений о списании задолженности является односторонним действием банка — кредитора, совершение которого не зависит от воли налогоплательщика.

Поэтому сама налоговая, при желании еще и оштрафовать гражданина за несвоевременную уплату НДФЛ с кредита, который списан банком, должна доказать что должник своевременно узнал о списании с него задолженности. В противном случае в действиях налогоплательщика отсутствует вина (умысел или неосторожность), что в силу ст. 109 Налогового кодекса исключает возможность привлечения такого налогоплательщика к ответственности.

Нужно ли платить налог по кредиту?

Вероятнее всего речь идёт об исполнительном сборе, который вы обязаны заплатить за нарушение сроков исполнения исполнительного документа, исполнительный сбор устанавливается в размере 7 % от подлежащей взысканию суммы. Налоги платить вы никакие не обязаны. Буду благодарен за оценку ответа [email protected]

Согласно статьи 30 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «Об исполнительном производстве» Судебный пристав-исполнитель возбуждает исполнительное производство на основании исполнительного документа по заявлению взыскателя.

Если исполнительный документ впервые поступил в службу судебных приставов, то судебный пристав-исполнитель в постановлении о возбуждении исполнительного производства устанавливает срок для добровольного исполнения должником содержащихся в исполнительном документе требований и предупреждает должника о принудительном исполнении указанных требований по истечении срока для добровольного исполнения с взысканием с него исполнительского сбора и расходов по совершению исполнительных действий, предусмотренных статьями 112 и 116 настоящего Федерального закона.

Срок для добровольного исполнения составляет пять дней со дня получения должником постановления о возбуждении исполнительного производства.

Согласно статьи статья 112 указанного закона.

1. Исполнительский сбор является денежным взысканием, налагаемым на должника в случае неисполнения им исполнительного документа в срок, установленный для добровольного исполнения исполнительного документа. Исполнительский сбор зачисляется в федеральный бюджет.

Исполнительский сбор устанавливается в размере семи процентов от подлежащей взысканию суммы или стоимости взыскиваемого имущества, но не менее одной тысячи рублей с должника-гражданина или должника — индивидуального предпринимателя и десяти тысяч рублей с должника-организации.

Таким образом, если Вами сумма задолженности по исполнительному производству не была погашена в полном объеме в установленный судебным приставом-исполнителем добровольный срок, судебный пристав-исполнитель имеет право установить исполнительски сбор в размере 7% от суммы задолженности.

Какой либо налог в принудительном исполнении исполнительного документа не предусмотрен действующим законодательством.

Требуют с кредита подоходный налог?

Добрый день Дарья. Безусловно это законно, и очень частно применяет такие средства ОАО Сбербанк России. Суть данных требований в том, что с момента просрочки уплаты очередного платежа, Вы фактически пользуетесь средствами банка безосновантельно, и именно тогда у банка возникает право требования за пользование чужими денежными средствами, и соответственно поскольку Вы получили доход, с него также нужно платить налог. Что было понятней — до срока уплаты кредита, Ваше основание пользования денежными средствами банка — кредитный договор, после пропуска срока Вы пользуететсь положенными уплате банку деньгами, без оснований, что не соотвестствует кредитному договору. Пытался объсянить понятно. Удачи.

Читайте так же:  Облагается ли налогом проданная машина

УЖЕ ЕСТЬ РЕШЕНИЯ СУДОВ ПО ЭТОМУ ВОПРОС УПЛАТИТЬ НЕ НУЖНО -ТЕКСТ

Ситуация: банк списал долг по кредиту, налоговая требует НДФЛ

Лет пять назад вы взяли кредит, а отдать его полностью не смогли. Банк попробовал взыскать ваш долг, вас порядком помучили коллекторы, но в итоге отстали. Вы уже и думать забыли об этом долге, но вот в один прекрасный день вас уведомляют о том, что ваш долг был списан, и с его суммы надо платить государству налог. Скажем сразу: это не развод, а суровые реалии. Почему налоговая требует НДФЛ с суммы списанного долга по кредиту, можно ли не платить этот налог, как узнать, списан ли ваш долг — сайт «Вести права» отвечает на вопросы своих читателей.

Это что-то новенькое: теперь у нас в России и с долгов налоги считают?

На самом деле не новенькое. Такая возможность существовала в законодательстве и раньше, просто было не совсем понятно, когда именно должник обязан платить налог со своего списанного долга. С 1 января 2016 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс касательно порядка начисления такого налога (статья 223 НК РФ). Теперь налог начисляется за тот год, в котором долг был списан с баланса организации-кредитора. Никакой новый налог в связи с этим не вводился, просто была усовершенствована процедура налогообложения списанных безнадежных долгов. Применяется новый порядок к уплате налогов за 2016 год, то есть к списанным в 2016 году долгам.

Какой долг могут признать безнадежным и списать?

Чаще всего безнадежными признают долги как минимум 3-летней давности. Именно столько составляет срок исковой давности для обращения в суд с иском о взыскании долга. По окончании этого периода банк, конечно, тоже может подать иск в суд, но скорее всего не будет этого делать. Если банк подаст иск в суд после 3 лет, его должник может заявить о пропуске срока исковой давности, и это станет самостоятельным основанием для отказа банку в иске. Учтите, что банк не обязательно будет списывать ваш долг сразу же по окончании 3 лет, а может сделать это и гораздо позже.

2. Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.
Статья 266 Налогового кодекса РФ

Сообщают ли банки о списании кредитного долга в налоговую?

Да, у всех банков (а также прочих организаций, списавших безнадежные долги физлиц, включая операторов сотовой связи) есть обязанность по передаче данных в налоговую инспекцию. По окончании налогового периода (календарного года) в срок до 1 марта следующего года организация, списавшая долг, сообщает в налоговую о невозможности удержать налог со своих безнадежных должников.

К сведению:
Информация о налогах на долги на сайте Ростелекома, Билайна.

Почему я должен платить налог, если банк списал мой долг?

Дело в том, что по российскому законодательству в налоговую базу для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ) включается не только ваша зарплата, но и «имущественная выгода». В данном случае ваша выгода очевидна: вам не придется возвращать банку свой долг по кредиту. Можно сказать, вы экономите энную сумму за счет того, что не будете отдавать ее банку.

С какого списанного долга надо платить налог?

С любого, перечень открытый и не ограничивается лишь кредитными долгами. Долги по неиспользуемым сим-картам (отданным приятелю или оформленным для бывших девушек), долги за коммунальные услуги, капремонт, электроэнергию, домашний интернет и телевидение, долги по микрозаймам, проданные коллекторам долги — во всех этих случаях при списании безнадежного долга ваш кредитор (банк, МФО, коллекторское агентство, управляющая компания и т.п.) обязан «слить» данные о вас в налоговую.

Как узнать, списали ли мой долг по кредиту, и надо ли мне платить налог?

  1. Через личный кабинет налогоплательщика. Получить пароль к нему можно в любой налоговой инспекции по паспорту. По окончании года по мере сдачи годовой отчетности компаниями в личном кабинете будут появляться справки 2-НДФЛ со всех ваших мест работы и из других организаций, которые выплачивали вам доход. Кроме того, в личном кабинете можно будет найти и налоговое уведомление на уплату НДФЛ со списанного долга. Все уже привыкли к тому, что налоговая ежегодно рассылает уведомление на уплату имущественных налогов. Теперь в этом уведомлении будет отдельный раздел для налога на списанные долги.
  2. Из «письма счастья» от вашего кредитора. По закону вас должны уведомить о списании безнадежного долга. Поэтому старайтесь всегда и везде указывать свой актуальный почтовый адрес и сообщать вовремя о его изменении. Также не нужно игнорировать почтовые извещения о заказных письмах на ваше имя и получать их в течение месяца с даты поступления в почтовое отделение. К сведению: судебные повестки хранятся на почте всего 7 дней.
  3. Спросить в банке (УК, МФО, у сотового оператора). По вашему запросу кредитор наверняка не откажется выдать вам копию уведомления. Возможно, для этого потребуется написать специальное заявление и подождать несколько дней.

А сколько составляет налог на списанный долг?

13% от суммы списанного безнадежного долга. Если вы были должны банку (по его мнению) астрономическую сумму, скажем, в 300 тысяч рублей, вам придется заплатить налог 39 тысяч рублей.

Нехило! А может, есть какая-то лазейка, как не платить этот налог?

Да, есть несколько вариантов, как можно легально избежать уплаты налога на списанный долг.

1. Освобождение от НДФЛ

В конце 2017 года в статью 217 НК РФ добавили пункт 72. По нему от НДФЛ освобождаются доходы, полученные с 1 января 2015 по 1 декабря 2017 года, по которым налоговый агент не удержал налог и представил сведения о невозможности удержания НДФЛ. В пункте есть ряд исключений: доходы, на которые не распространяется такая возможность освобождения от налога, в том числе дивиденды, вознаграждение за трудовые обязанности, работы или услуги, материальная выгода, доходы в натуральной форме, выигрыши и призы.

Читайте так же:  Обязан ли пенсионер платить земельный налог

Доходы от списания безнадежного долга с баланса организации в исключения не попадают, поэтому по ним можно получить освобождение от НДФЛ. По этому поводу существует даже разъяснения Минфина — письмо от 13.06.2018 №03-04-05/40466. Из письма следует, что можно претендовать на освобождение от налога по признанным безнадежными и списанным кредитным долгам при соблюдении следующих условий:

  • Доход получен в период с 01.01.2015 по 01.12.2017.
  • НДФЛ налоговым агентом (банком) удержан не был.
  • Налоговый агент представил в налоговую справки о невозможности удержать налог.

Если ваш списанный долг попадает под эти условия, но в налоговое уведомление все равно включена сумма НДФЛ по этому долгу, обращайтесь в налоговую инспекцию и просите исключить данные об этом НДФЛ из уведомления.

2. Налоговые вычеты

Вы можете уменьшить сумму налога за счет всевозможных налоговых вычетов. Например, на покупку жилья, учебу, лечение и т.д. Учтите, что все основания для получения вычета надо подтверждать документально. Если у вас с такими документами все в порядке, вы можете как минимум снизить сумму причитающегося налога, а иногда и вообще законно избежать его уплаты.

3. Прощение — это дарение

В письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 17 июля 2017 г. N 03-04-06/45347 говорится о том, что иногда прощение долга может быть расценено как дарение. К таким случаям применяется п.28 ст.217 НК РФ об освобождении от налогообложения стоимости подарков от организаций или ИП, не превышающих 4000 рублей за налоговый период (год).

Что мне делать, если мой долг по кредиту списали?

  1. Определитесь, надо ли вам сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ за предыдущий год — в срок до 30 апреля следующего года. За 2016 год декларацию по НДФЛ с учетом выходных надо было подавать до 2 мая 2017 г. Учтите, что вообще подавать декларацию по списанным долгам не обязательно, если у вас в прошлом году не было других доходов, с которых не был уплачен налог. Подавать декларацию нужно, если вы хотите уменьшить сумму налога за счет вычетов, и если хотите задекларировать другие свои доходы (например, от продажи машины или дачи). Также нужно подавать декларацию за 2016 год тем, чьи долги были списаны до 1 января 2016 года.

Как сдать декларацию 3-НДФЛ?
Проще всего — через личный кабинет налогоплательщика. Заполните декларацию прямо на сайте налоговой, выпустите электронную подпись (это делается прямо дома без дополнительного визита в налоговую) подпишите ею свою декларацию и отправьте в налоговую. Другие способы сдачи декларации можно посмотреть на сайте налоговой.

  1. Заплатите НДФЛ за предыдущий год. За 2016 год налог нужно платить по налоговому уведомлению до 1 декабря 2017 года. Если ваши долги списывали до 1 января 2016 года, заплатить с них налог надо до 15 июля 2017 года.

А если я не буду платить налог?

Поздравляем, теперь вы являетесь должником государства. Хоть ваш долг и уменьшился в несколько раз, он все равно повлечет за собой проблемы с судом, арестом счетов и судебными приставами. Кроме того, налоговая сможет начислить вам пени на просроченный долг — по 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. За несвоевременную подачу налоговой декларации (если вы обязаны были ее подать) вас могут оштрафовать минимум на 1000 рублей, максимум — на 5% от суммы налога, который вы должны были заплатить по этой неподанной декларации (статья 119 НК РФ).

Банк сообщил в налоговую неправильную сумму моего долга. Можно ли уменьшить налог?

Вам нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Опишите подробно ситуацию, приложите подтверждающие документы, попросите проверить правильность исчисления налога и выставления справки 2-НДФЛ вашим банком. Если вы уже заплатили налог, и налоговая признает ваши доводы обоснованными, вы сможете претендовать на возврат налога. Об этом говорится в письме Минфина РФ от 15 февраля 2017 г. №03-04-05/8578.

[1]

Надо ли возвращать списанный долг, есть ли положительная практика по освобождению от налога на долги — читайте также в заметке нашего Кота-юриста: Требуют налог на списанный долг по кредиту

НЕ ПЛАТИТЕ НАЛОГИ ЗА СПИСАННЫЕ КРЕДИТЫ

Банк прислал вам письмо с требованием оплатить налог за списанный кредит? Мы знаем как решить проблему

РЕШЕНИЕ В ОДНО ДЕЙСТВИЕ!

Закажите готовый шаблон заявления с нашего сайта

Добавьте свою информацию по инструкции

Отправьте заявление в банк по почте — ваша проблема решена!

г. Курган, ул. Куйбышева, д. 35, офис 104

ПОЛУЧИТЬ ДОКУМЕНТЫ ПРЯМО СЕЙЧАС

Нужно ли платить банку налог за списанный кредит?

Банк прислал справку 2НДФЛ и требует уплатить налог по списанному кредиту? Обязательно ли его платить? И при каких условиях это необходимо?

В последнее время идет активная проверка банков, поэтому, чтобы избежать каких-либо проблем и не лишиться лицензии, они «скидывают» невозвратные кредиты на забалансовые счета. Для признания кредита невозвратным существует особый порядок, который предполагает выполнение банковской организацией предусмотренных законодательством действий, направленных на возврат кредитных средств.

Если же эти действия не принесли результата и привели к тому, что кредит все же был признан безнадежным, задолженность списывается с баланса банка. Но вместе со списанием долговых средств кредитная организация обязана подать сведения в налоговые органы о полученной экономической выгоде физическим лицом по просроченному, невозвратному кредиту.

Казалось бы, все просто, кредит списан, поэтому банк прислал справку 2НДФЛ и требует уплатить налог. Остается только заплатить 13% от кредита, и вы ничего не должны. Это даже выгодно!

Но как показывает практика, ни одна кредитная организация не действует себе в убыток, умело пользуется существующим законодательством и недостаточной финансовой грамотностью рядовых граждан. Присылая справки и требуя уплатить налог, банки, иной раз, умышленно запугивают должников, вынуждая их платить не только кредитной организации, но и налоговой и даже коллекторам.

Когда нужно оплатить налог 13% по списанному кредиту?

  • Когда банк подал на вас в суд по взысканию задолженности, исполнительное производство вступило в силу и спустя какое-то время было прекращено по ст. 46 Закона РФ №229-ФЗ от 02.10.2007 г. «Об исполнительном производстве».
  • Когда банк не подавал на вас в суд, а срок исковой давности уже прошел (он составляет три года с момента внесения последнего платежа).
Видео (кликните для воспроизведения).

Вот всего две ситуации, когда необходимо оплачивать налог по невозвратному кредиту. Но, несмотря на эту конкретику, вы можете быть полностью уверенным в правомерности требования только при наличии документа из кредитной организации, подтверждающего признание задолженности невозвратной и списание ее с баланса.

Читайте так же:  Сколько должен быть ипк для хорошей пенсии

Для получения этой справки необходимо в банковскую организацию отправить соответствующее письмо с запросом. Это можно сделать самостоятельно, но если вы не уверены в том, что сможете правильно оформить письмо для получения гарантированного ответа, предлагаем воспользоваться нашей Налог за списанный кредит формой – если кредитная организация не подавала на вас в суд,

Когда нужно игнорировать требования банка об уплате налога по справке 2НДФЛ?

  • Когда кредитная организация подала на вас в суд, есть судебное решение о взыскании долга, но исполнительное производство еще не возбуждено.
  • Когда исполнительное производство возбуждено, и вы делаете взносы в счет погашения задолженности в соответствии с ним.
  • Когда банк не подал на вас в суд, но и срок исковой давности еще не истек.
  • Когда кредитная организация ваши безнадежные долги уступила третьему лицу в порядке цессии.

В этих случаях получение справки 2НДФЛ и требование оплатить налог от банк а является необоснованным и служит поводом обратить внимание контролирующих органов на неправомерность действий конкретной кредитной организации.

На ваш запрос пришел ответ с выписками со счетов, данные которых подтверждают отсутствие оснований для признания кредита безнадежным? Но вместе с тем банк прислал справку 2НДФЛ и требует уплатить налог? Воспользуйтесь своим правом и направьте другое письмо в ИФНС РФ по месту регистрации кредитной организации, а копии его в ЦБ РФ и в сам банк. Форму данного письма вы можете взять Налог за списанный кредит здесь.

Возникли вопросы? Пишите! Наши специалисты найдут оптимальные решения из любой ситуации!

Закажите документы с нашего сайта и закройте вопрос с банками навсегда!

Нужно ли платить налог на просроченный кредит?

Относительно недавно заемщики просрочившие несколько платежей по кредитам стали получать письма от банка о каких-то непонятных налогах. Казалось бы какая тут может быть связь и какое дело банку до наших налогов?

Возникала следующая ситуация: человек не мог выплачивать кредит, его займ переводили в разряд просроченных, и банк переставал начислять дополнительные проценты на ту часть, которая оставалась невыплаченной. Согласно 212 статье Налогового кодекса заемщик может получать доход, если процентная ставка его кредита ниже 2/3 ставки рефинансирования, а для кредитов в валюте – ниже 9% годовых.

Когда проценты переставали начисляться, клиент начинал пользоваться кредитом фактически под 0%. Вероятно, это и привлекло интерес налоговой службы. В результате, физлицу в конце календарного года приходит уведомление о необходимости уплатить НДФЛ по ставке в 13%. В случае, если заемщик откажется это сделать, у него могут быть существенны проблемы вплоть до невозможности покинуть страну из-за невыплаченного налога.

Ситуация выходит абсурдной. Как нам известно, при наступлении факта просрочки банк начинает начислять штрафы и пени за нарушение сроков выплаты кредита. Заемщику столкнувшемуся с просрочкой по кредиту известно, что с момента наступления факта просрочки платить приходится больше, чем при соблюдении сроков и сумм оплаты. Заемщик от такой просрочки вряд ли будет иметь какую-то выгоду – только убытки и постоянные звонки службы взыскания или коллекторов и «письма счастья» в двери и в почтовом ящике.

Даже если банк и вправду не брал бы ни копейки, с просроченной задолженности и сумма замораживалась, то не факт, что эти деньги приносили бы доход, на что можно было бы наложить налог. Насколько известно налоги платятся с доходов, а не за факт обладания деньгами. Видимо эта хитрость была придумана банками, что бы посильнее прижать заемщика. Нам не ясна мотивация налоговой в этом случае.

Минфин разрешил не платить налог за просроченный кредит

Здравый смысл победил. Чиновники министерства финансов решили, что заемщик все же не получает материальной выгоды от просроченной задолженности. Существовало мнение, что клиент банка, просрочивший кредит, начинает экономить на процентах по нему, а потенциальный доход от такой экономии должен был облагаться НДФЛ. К счастью заемщиков, Минфин в итоге признал, что взымать налог на доходы с заемщика с «просрочкой» неправомерно.

Если Вы все же получили уведомление из налоговой, то желательно разобраться с возникшей ситуацией. Тем же, у кого НДФЛ был неправомерно удержан банком как налоговым агентом, следует обратиться в банк, который обязан будет вернуть все неправомерно удержанные средства.

Определенную роль сыграла именно быстро растущая доля просроченных кредитов. Этот вопрос явно лоббировался банками, объем просроченных задолженностей стал уже критическим. Но интересно, как государство собираются взыскивать эти средства у человека, который и так не подходит к телефону, скрываясь от коллекторов? Если к этому присоединится еще и государственное преследование, то это может привести к негативным социальным последствиям.

Абсурдно полагать, что человек в стесненном материальном положении еще и получает от этого какие-то выгоды. После разъяснения Минфина своей позиции, все вернулось на круги своя. Впредь банки не должны прибегать к методам налогового преследования — лучше, если они будут использовать обычные методы взыскания

Нужно ли платить налог на просроченный кредит? : 2 комментария

В устной форме разрешил не платить? ни в одной подобной статье нет ссылок на конкретный документ. Может быть опубликуете? Если я приду в суд по иску налоговой, которой не оплатила по налоговому уведомлению, этой фразы «Минфин разрешил мне не платить налог за просроченный кредит» будет явно недостаточно.

Письмо от 10 сентября №03-04-05/4-109 Минфин заступился за налогоплательщиков-физлиц, разъяснив, что ст. 212 Налогового кодекса не предусматривает определение материальной выгоды в отношении процентов, начисленных на сумму не погашенного в срок кредита. По прошествии 3 лет долг считается безнадежным и подлежит списанию, но не все это банки и коллекторские агентства подают данные в налоговую о списании задолженности. По сути доход физ. лица образуется после списания задолженности перед банком и налоговая реагирует на информационное письмо от банка о списании задолженности и начисляет налог 13%.

Добавить комментарий Отменить ответ

Кредиторро — информационный портал заемщика.

Кредиторро — искусство управлять кредитом без просрочек.

Мы хотим ответить на следующие вопросы:

  • Как просто и быстро провести процедуру банкротства физических лиц с наименьшими потерями. Какие документы потребуются и как сделать все по возможности без посредников.
  • Как вести себя наиболее эффективно в ситуации с просроченной задолженностью, нас интересует сторона заемщика. Как предотвратить саму возможность возникновения такой ситуации.
Читайте так же:  Пенсионные отчисления в 1995 году

Информация

Миссия Кредиторро

Снизить уровень просрочки населения.

Предоставить полную информацию о рынке кредитования.

Развитие концепции не втягивания в долговую яму, но рационального использования средств.

Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить

Можно ли давать взаймы без процентов

Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов. Более того, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором (ч.1 ст.809 ГК РФ). То есть, выдавая именно беспроцентный заем, это нужно предусмотреть в договоре. Если такой оговорки не будет, то по умолчанию договор займа считается процентным. В таком случае проценты определяются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, которая применяется вместо ставки рефинансирования с 1 января 2016 года.

Заемщик — организация

Вопрос, который волнует организации: возникает ли у них доход в виде материальной выгоды при получении «бесплатных» займов? Например, при безвозмездной аренде пользователь имущества должен отразить внереализационный доход исходя из рыночной стоимости аренды. Не применяется ли аналогичный порядок и при получении беспроцентных займов?

Нет, не применяется. При расчете налога на прибыль организации учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы (п.1 ст.248 НК РФ). В перечне внереализационных доходов, приведенном в статье 250 НК РФ, материальная выгода, полученная организацией от беспроцентного пользования заемными средствами, не поименована. Конечно, данный перечень не является закрытым, но, чтобы сумма выгоды соответствовала доходу, необходимо, чтобы возможность ее оценки была предусмотрена в главе 25 НК РФ (ст.41 НК РФ). А глава 25 НК РФ не содержит порядка оценки дохода в рассматриваемом случае.

Это подтверждают и чиновники, о чем свидетельствуют, например, письма Минфина России от 23.03.2017 № 03-03-РЗ/16846, от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149.

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов. Но то, что заем беспроцентный, обязательно нужно отметить, так как по умолчанию договор займа считается процентным.

2. У организаций доход в виде материальной выгоды при получении «бесплатных» займов не возникает.

3. У заемщика-физического лица при получении беспроцентного займа может возникать доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, облагаемый НДФЛ.

[3]

4. У заемщика-индивидуального предпринимателя, применяющего ОСНО, УСН и ЕСХН, доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах облагается НДФЛ.

5. С ИП, применяющими ПСН или ЕНВД, ситуации такая: налоговики и суды не согласны с тем, что при использовании беспроцентного займа в предпринимательских целях обязанности по обложению НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах не возникает. Налог платить все равно придется.

Заемщик – физическое лицо

Если заемщиком выступает не компания, а физическое лицо (например, работник организации-займодавца), то у него может возникать доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, облагаемый НДФЛ. Почему может? Да потому, что все зависит от того, на какие цели выдается заем. Если заем выдается на покупку (строительство) жилья, земельных участков, то при условии подтверждения налоговой инспекцией права гражданина-заемщика на использование имущественного налогового вычета, материальная выгода освобождается от налогообложения (абз.3, 5 пп.1 п.1 ст.212 НК РФ).

Поскольку при выдаче беспроцентного займа гражданину НДФЛ в качестве налогового агента уплачивает организация-займодавец, то именно ей «физик» должен представить соответствующее подтверждение. Документом, подтверждающим право на имущественный налоговый вычет, могут быть:

  • уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3, выдаваемое налоговой инспекцией для представления работодателю (налоговому агенту);
  • справка по форме, приведенной в письме от 15.01.2016 № БС-4-11/329, которая может быть выдана налоговой инспекцией для представления иным налоговым агентам (не являющимся работодателями).

При этом документ должен содержать реквизиты договора займа, на основании которого предоставлены денежные средства, израсходованные на приобретение недвижимости, в отношении которой предоставлен имущественный вычет. В случае отсутствия соответствующих реквизитов такой документ не может являться основанием для освобождения от налогообложения. Данный вывод сделан, в частности, в письме Минфина РФ от 21.09.2016 № 03-04-07/55231. Там же говорится, что достаточно однократного представления подтверждающего документа, то есть представлять уведомление (справку) ежегодно в целях освобождения от налогообложения НДФЛ в последующие годы при погашении выданного займа не нужно.

А вот если подтверждающий документ оформлен не на заемщика непосредственно, а на супруга (супругу), то освобождение от НДФЛ уже применяться не может. На это обратили внимание чиновники из ФНС России в своем письме от 23.06.2016 № БС-4-11/1120.

Теперь о том, как определить доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах. С 2016 года такой доход определяется в последний день каждого месяца, в котором действовал договор займа (кредита), вне зависимости от даты получения такого займа (пп.7 п.1 ст. 223 НК РФ). Сам доход рассчитывается исходя из 2/3 ставки рефинансирования Банка России, установленной на дату получения дохода (пп.1 п.2 ст. 212 НК РФ). При этом НДФЛ рассчитывается по ставке 35 процентов (п.2 ст.224 НК РФ).

Если у заемщика есть денежный доход, с которого можно удержать налог (например, зарплата), то вопросов не возникает. Если же такие доходы отсутствуют, например, если заем был выдан гражданину, не являющемуся работником, то возможности удержать налог нет. Значит, займодавец ограничивается подачей в ИФНС сообщения о невозможности удержать налог. Сообщение подается в виде справки 2-НДФЛ с указанием в поле «Признак» кода «2». При этом порядок заполнения справки с признаком «2» аналогичен порядку заполнения справки с признаком «1». Однако в разделе 3 «Доходы, облагаемые по ставке __%» нужно указать только те доходы, с которых налог не был удержан.

Заемщик-индивидуальный предприниматель

Меняется ли ситуация, если заемщиком является физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП? Все зависит от режима налогообложения, который использует индивидуальный предприниматель.

При применении ОСНО, УСН и ЕСХН доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах облагается НДФЛ и удерживается займодавцем, как и в случае, когда заемщиком является «обычный» гражданин. То есть никаких особенностей тут не возникает. Если ИП применяет ОСНО, то его налогооблагаемые доходы определяются в порядке, регулируемом главой 23 НК РФ. Ее нормы не содержат исключения для предпринимателей в части определения НДФЛ при возникновении материальной выгоды. Поэтому у ИП доход в виде материальной выгоды, подлежащий налогообложению НДФЛ, возникает на общих основаниях (с учетом ряда случаев, когда она освобождается от НДФЛ).

Читайте так же:  Бразилия митинг против пенсионной реформы

В случае применения предпринимателем УСН, Минфин несколько раз менял свое мнение по этому вопросу. Если раньше чиновники считали, что данный доход не облагается ни налогом, уплачиваемым в связи с применением «упрощенки», ни НДФЛ (письмо от 27.08.2014 № 03-11-11/42697), то позже их позиция изменилась. В письме от 07.08.2015 № 03-04-05/45762 они пояснили, что материальная выгода от экономии на процентах ИП на УСН должна облагаться НДФЛ.

Последняя позиция кажется более правильной. Ведь применение «упрощенки» индивидуальным предпринимателем не предусматривает освобождение его от обязанности по уплате НДФЛ с доходов, облагаемых по ставке 35 процентов (п.3 ст.346.11 НК РФ). Такой же порядок применяется и в отношении предпринимателя на ЕСХН (п.3 ст.346.1 НК РФ).

А вот подобного исключения в главах, регулирующих применения ЕНВД и ПСН, нет. То есть применение этих режимов освобождает от уплаты НДФЛ по любым «предпринимательским» доходам (в т.ч. и облагаемым по ставке 35 процентов). Из этого можно было бы сделать вывод: если ИП, применяющий ПСН или ЕНВД, использует беспроцентный заем в предпринимательских целях, то обязанности по обложению НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах не возникает.

Однако налоговики на местах могут так не считать. И суды в большинстве своем их поддерживают. Например, Арбитражный суд Волго-Вятского округа в постановлении от 08.12.2014 № Ф01-5102/2014 отметил, что обстоятельства, исключающие налогообложение данного вида материальной выгоды, приведены в статье 212 НК РФ, и их перечень является исчерпывающим. Использование заемных средств в деятельности, облагаемой ЕНВД, таковым не является. Определением Верховного Суда РФ от 16.04.2015 № 301-КГ15-2401 было отказано в передаче данного дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ для пересмотра.

Как вернуть с кредита подоходный налог?

Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут→

Оформите заявку и получите решение по кредиту всего за 30 минут:

Банк % и сумма Заявка
Восточный больше шансов От 9,9%
До 3000000 руб.
Оформить
Ренессанс Кредит самый быстрый От 9,9%
До 700000 руб.
Оформить
Хоум кредит стоит тоже попробовать От 9,9%
До 1000000 руб.
Оформить
Открытие Большая сумма От 9,9%
До 5000000 руб.
Оформить

Каждый житель России часть личного официального заработка отдает стране в виде налога на доходы. Соответственно, чем больше заработная плата, тем больше и вычеты с неё. Но если человек является заёмщиком, то можно законным образом оформить возврат 13% по долговым обязательствам.

Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут →

Условия возврата

Налогоплательщик при наличии идентификационного кода может вернуть рубли через ФНС с банковского займа. Есть одно правило – заёмные деньги должны быть потрачены на следующие нужды:

  • покупку квартиры, дома;
  • лечение;
  • образование.

Таким преимуществом обладают резиденты России. Получить вычет можно только в следующем году, что следует за отчетным, где были уплачены средства. Для этого требуется подать декларацию в налоговые органы до 1 марта.

Сотрудники государственного учреждения обязаны помочь с заполнением бумаги. Свои затраты на оплату процентов и самого долга придется подтвердить документами.

Воспользоваться возвратом по ипотечным ссудам можно в размере не более, чем 2 млн. рублей. При этом сумму можно разбить на несколько объектов недвижимости, если сделки состоялись после 1 января 2014 года. Что касается вычетов за лечение, обучение, то они социальные, поэтому получать их можно неограниченное число раз.

Кредит на обучение

В этом случае ребенок должен обучаться на очной форме. Рассматривают заявки для лиц, не достигших 24-летия. Чтобы вернуть подоходный налог с кредита, помимо анкеты, нужно предоставить ряд документов, а также их копии:

  • общегражданский паспорт или свидетельство о рождении;
  • паспорт ученика, паспорт родителя;
  • копия нотариально заверенной лицензии учебного заведения;
  • квитанции о внесении средств за обучение;
  • договор, подписанный с учебным учреждением, где четко установлена сумма к оплате, сроки погашения и форма обучения;

Подобное заявление могут подать как сами учащиеся, если они самостоятельно заработали деньги, так и их родители.

Особенности ипотеки

Процедура компенсации удержанной ранее оплаты такая же, как и в случае с займом на обучение. Пишется заявление на имя начальника налоговой службы, предоставляется пакет бумаг.

Но в данном случае учитывается специфика сделки:

[2]

  • договор с банком;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие расходы на погашение ипотеки: процентов, суммы займа;
  • справка по образцу 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи на приобретенную квартиру, дом.

После одобрения ФНС может направить выплату либо на расчетный счет заёмщика в банке, либо компенсирует оплату подоходного в будущем. Во втором случае человеку будет начисляться весь его оклад без удержания.

Заем на лечение

В этом случае НДФЛ, потраченный на погашение потребительского займа, направленного на лечение, возвращается в размере не более 120 тыс. рублей. Эта сумма ограничивается периодом в год.

Деньги должны быть израсходованы на покупку лекарств или платные услуги специалистов. Важно помнить, что не на все лекарственные препараты распространяется эта услуга, так что нелишним станет заглянуть в перечень лекарств, утвержденный Правительством РФ.

Возврат подоходного налога – личное право каждого россиянина, а не обязанность служащих ФНС. Для того чтобы иметь возможность получить деньги обратно, нужно вовремя оплачивать налог, который кроется в официальной заработной плате.

Видео (кликните для воспроизведения).

Именно от «белых» доходов исходят сотрудники государственных органов при расчете с заёмщиком. Наличные клиенты банка получают в течение трех месяцев с даты подачи заявки в налоговую службу.

Источники


  1. Перевалов, В. Д. Теория государства и права / В.Д. Перевалов. — М.: Юрайт, 2013. — 432 c.

  2. Оксамытный, В.В. Теория государства и права. Гриф МО РФ / В.В. Оксамытный. — М.: Камерон, 2004. — 246 c.

  3. Треушников, М.К. Судебные доказательства / М.К. Треушников. — Москва: СИНТЕГ, 2014. — 272 c.
  4. Кондрашков, Н.Н. Тунеядство: против закона и совести; М.: Юридическая литература, 2012. — 160 c.
  5. Профессиональная этика сотрудников правоохранительных органов; Щит-М — М., 2011. — 384 c.
Нужно ли платить налог на кредит
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here