Налоговый вычет за кассу сроки

Полезная информация на тему: "Налоговый вычет за кассу сроки" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Как получить вычет 18000 рублей за Онлайн-кассу?

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

от 20 февраля 2018 г. N СД-4-3/[email protected]

О ПРИМЕНЕНИИ ПОЛОЖЕНИЙ ГЛАВЫ 26.3 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральная налоговая служба по вопросу о порядке применения положений пункта 2.2 статьи 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), введенного в действие Федеральным законом от 27.11.2017 N 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 349-ФЗ), предусматривающих возможность индивидуальными предпринимателями (далее — ИП), уплачивающими единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее — единый налог, ЕНВД), уменьшить сумму единого налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (далее — ККТ), сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 2.2 статьи 346.32 Кодекса индивидуальные предприниматели вправе уменьшить сумму единого налога, исчисленную с учетом пункта 2.1 статьи 346.32 Кодекса, на сумму расходов по приобретению ККТ, включенной в реестр ККТ, для использования при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ при условии регистрации указанной ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года, если иное не предусмотрено абзацем вторым настоящего пункта.

Согласно абзацу второму пункта 2.2 статьи 346.32 Кодекса индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность, предусмотренную подпунктами 6 — 9 пункта 2 статьи 346.26 Кодекса, и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, вправе уменьшить сумму единого налога на сумму расходов, указанную в абзаце первом данного пункта, при условии регистрации соответствующей контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

Действующая в настоящий момент форма налоговой декларации по единому налогу (далее — Декларация), а также порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/[email protected] (ред. от 19.10.2016) «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме», не предусматривают возможность отражения в Декларации расчета единого налога с учетом уменьшения суммы ЕНВД на сумму расходов по приобретению ККТ.

Проект формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов (далее — единый налог) деятельности размещен для публичного обсуждения на федеральном портале проектов нормативных правовых актов по адресу: http://regulation.gov.ru/projects#npa=75780.

В этой связи, до внесения изменений в форму Декларации и порядок ее заполнения, налогоплательщикам рекомендуется после уменьшения суммы исчисленного за налоговый период единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ. При этом общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации не может иметь отрицательное значение.

Одновременно с представлением Декларации налогоплательщикам целесообразно направлять в налоговый орган пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет:

— Наименование модели ККТ;

— Заводской номер модели ККТ;

— Регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;

— Дата регистрации ККТ в налоговом органе;

— Сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);

— Общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Федеральная налоговая служба рекомендует использовать форму пояснительной записки согласно приложению к настоящему письму.

УФНС России по субъектам Российской Федерации поручается довести данное письмо до нижестоящих налоговых органов, а также до налогоплательщиков.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Налоговый период (код) s___ Отчетный год s_____

Как получить налоговый вычет за кассу

1 июля 2019 года весь бизнес должен перейти на онлайн-кассы согласно ФЗ – 54. И конечно, главный вопрос всех предпринимателей — можно ли сэкономить на покупке онлайн-кассы и ее подключении? Ответ — можно. Законопроект № 349-ФЗ позволяет некоторым бизнесменам получить денежную компенсацию за кассу и ее установку. Эта компенсация называется “налоговый вычет” поскольку она исчисляется из налогов. Как и кому можно его получить — разбираемся в нашем блоге.

Законопроект №349 – ФЗ: чего ожидать

Итак, законопроект от 27 ноября 2017 года дает предпринимателям возможность вернуть часть денег, потраченных на приобретение и активацию онлайн кассы. Максимальный размер налогового вычета составит 18 тысяч рублей.

В 2019 году такую компенсацию смогут получить предприниматели, которые работают на патенте или едином налоге (ЕНВД) без наемных работников. Получить налоговый вычет можно за кассы, приобретенные и активированные до 01.07.19 года. Еще одно обязательное условие — касса должна быть зарегистрирована и внесена в реестр ККТ.

Действие закона распространяется также на предпринимателей, на которых работают наемные работники, чьи трудовые договоры были действительны на момент установки кассы. Но тут сроки уже другие. Касса должна быть установлена с 01.02.17 по 01.07.19 гг, а документы поданы до 1 июля 2019.

Получить налоговый вычет можно за каждую приобретенную единицу контрольно-кассовой техники. Если куплены две кассы за 20 и 16 тысяч рублей соответственно, то общий размер налогового вычета составит 34 тысячи рублей — вычет по первой кассе будет 18 тысяч рублей, а по второй — 16.

Вычет по закону: порядок начисления

За что же можно получить вычет за онлайн кассу?

1. Покупка и активация самой онлайн кассы.

2. Покупка фискального накопителя.

3. Установка программ, которые должны обеспечивать работу ККТ .

4. Сумма, потраченная на обновление техники и ее перенастройку в соответствии с современными требованиями.

Стоимость кассы с ФН 20 900 рублей. Сумма вычета в данном случае будет максимальной — 18 000 рублей. Однако, размер начисленного налога в текущем периоде — 7000 рублей. Эта сумма зачтется сейчас, а сумму 11 000 рублей можно получить к вычету при следующей сдачи отчета. И так до тех пор, пока не компенсируется 18 000 руб.

Читайте так же:  Минимальный ипк для выхода на пенсию

Как скоро можно получить вычет?

Только в следующем налоговом периоде. Если предприниматель оказывает услуги, то он проводит расходы на приобретение онлайн-кассы в следующем году, а вычет получает в грядущем квартале. Не ждите выплаты в период подачи декларации — или её могут не принять.

Если у предпринимателя несколько патентов, он может оформлять вычет по тому из них, который выгоднее. Такое решение допустимо, если налог по первому патенту был начислен на сумму больше вычета.

Порядок получения вычета

Для того, чтобы получить налоговый вычет при покупке онлайн кассы, предприниматель должен подать заявление, подкрепленное соответствующими документами, в налоговую инспекцию.

Что нужно указать при подаче сведений на оформление вычета::

1) ФИО налогоплательщика;

3) данные патента, по которому планируете оформлять налоговый вычет.

4) данные онлайн кассы (наименование модели, заводской номер ККТ и регистрационный номер ККТ, присвоенный в налоговом органе) , на которую оформляется вычет;

5) расходы при покупке ККТ.

6) дата регистрации ККТ в налоговом органе

Подготовьте также следующие документы:

квитанции о приобретении ККТ;

свидетельство о регистрации ИП;

карточку регистрации кассового аппарата;

уведомление о присвоении регистрационного номера онлайн-кассе (Получите и распечатайте его после регистрации ККТ на официальном сайте ФНС).

В нашу техподдержку часто обращаются налогоплательщики, интересующиеся подробностями получения вычета. Вот наиболее часто задаваемые вопросы, которые интересуют каждого, обращающегося за начислением частичного возврата средств.

Нет. На налоговый вычет не могут претендовать предприниматели, у которых уже оформлены льготы, снижающие выплачиваемые налоги. Так, если у ИП оформлен УСН 15%, он на налоговый вычет претендовать не может.

Они рассчитывают размер налога исходя из разницы доходов и расходов, а покупка онлайн кассы уже включена в сумму расхода и уменьшает размер налогооблагаемой базы.

Да, возможно. Если вы не успели получить вычет за один налоговый период, возможно разделение его на части. На части вычет делится и тогда, когда сумма налога меньше суммы вычета.

Отказ может быть, если ИП после начала выдачи вычетов перешел на систему налогообложения, которая не подразумевает льготу. Это распоряжение министерства финансов.

Ничего страшного. Вам всего лишь необходимо подать не одно заявление, а столько заявлений, сколько касс поставлено. Налоговый вычет оформляется на каждую из них.

Налоговый комитет рассматривает заявление до 20 рабочих дней — учитывайте это, подавая документы в соответствующий налоговый период. Если вы не успеете подать их до конца налогового периода, выплата в данный период начислена не будет.

Техподдержка МТС Касса всегда ответит на другие возникшие у вас вопросы, касающиеся налогового вычета на кассу.

Как ИП получить вычет на покупку онлайн-ККТ: пошаговая инструкция

Директор ООО «Центр правового обслуживания»

[2]

специально для ГАРАНТ.РУ

С 1 января 2018 года вступил в силу Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Закон позволяет ИП, применяющим ПСН и ЕНВД, уменьшить налоги путем оформления налогового вычета, если в предпринимательской деятельности используются онлайн-кассы.

Траты на приобретение каждого экземпляра ККТ сегодня можно уменьшить на сумму до 18 тыс. руб. (п. 2.2 ст. 346.32 Налогового кодекса). Для оформления вычета предприниматель должен поставить онлайн-кассу на учет в установленные законом сроки (до 1 июля 2019 года, если у него нет работников, и до 1 июля 2018 года, если работники привлечены) и предоставить в ФНС России декларацию либо уведомление, и при необходимости сопутствующую документацию.

Кто и когда может воспользоваться правом?

Получить вычет смогут только бизнесмены, зарегистрированные в качестве ИП, работающие на ПСН или применяющие ЕНВД.

ИП на вмененке применяют вычет, уменьшая исчисленный налог на те расходы, которые понесли в связи с покупкой кассовой техники.Вычет предоставляется ИП, не привлекающим работников, в случае, если касса зарегистрирована в налоговом органе после 1 февраля 2017 года и до 1 июля 2019 года. Снижение налога указанной категорией хозяйствующих субъектов осуществляется при расчете ЕНВД в 2018-2019 годах, но не раньше квартала, в котором произведена регистрация кассы.

Для ИП с работниками предусмотрен иной порядок: вычет оформляется, если онлайн-касса зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года и до 1 июля 2018 года. Эта категория предпринимателей уменьшает налог при расчете ЕНВД только в 2018 году, но не раньше квартала, в котором была зарегистрирована ККТ.

Бизнесмены на ПСН оформляют вычет по схожим правилам. Размер налога уменьшается за периоды, начавшиеся в 2018 году и завершившиеся после регистрации онлайн-кассы. Если предприниматель, использующий патент, переходит на ККТ с 1 июля 2018 года, то к моменту получения вычета касса должна стоять на учете. Если переход на онлайн-кассы происходит 1 июля 2019 года, то ККТ должна быть поставлена на учет в период до указанной даты. Только при соблюдении этих условий предприниматель вправе заявить о вычете.

Важно отметить, что закон не ограничивает предпринимателей в количестве единиц техники, в связи с приобретением которой можно получить вычет. ФНС России в своем письме от 21 февраля 2018 г.№ СД-3-3/[email protected] разъяснила, что при покупке нескольких ККТ предприниматель получит компенсацию за каждую единицу по отдельности, но в сумме фактически понесенных трат на покупку.

Пошаговая инструкция по получению вычета

ПРИМЕР

ИП купил две онлайн-кассы и вовремя поставил обе на учет в ФНС России. Одна касса стоила 16 тыс. руб., а вторая – 27 тыс. руб. С учетом действующих сегодня правил предприниматель сможет снизить налог по первой кассе на всю сумму покупки – 16 тыс. руб., а по второй кассе в предельном размере – на 18 тыс. руб. В итоге предприниматель возместит за обе кассы 34 тыс. руб.

Для снижения суммы налога предпринимателю нужно предпринять следующие шаги:

Шаг 1. Проверить наличие оснований для получения вычета.

Вычет оформляется только при соблюдении условий:

  • касса включена в специальный реестр ККТ (реестр можно изучить на официальном сайте ФНС России);
  • техника стоит на официальном учете в ФНС;
  • затраты на приобретение кассовой техники не учитывались при расчете других налогов.

Шаг 2. Заявить о вычете.

Для заявления вычета ИП на системе ЕНВД заполняет и передает в налоговую инспекцию декларацию. В действующей на сегодняшний день форме декларации по ЕНВД не учтена возможность снижения налога в связи с покупкой ККТ. Однако, приказ, утверждающий форму налоговой декларации с учетом изменений, подготовлен и размещен на федеральном портале проектов нормативных правовых актов 1 . Документ вместе с приложениями, подробно описывающими порядок и последовательность заполнения декларации находится на этапе подготовки заключительной редакции текста проекта.

В настоящее время предприниматели на вмененке для оформления вычета применяют стандартную форму декларации. Порядок заполнения декларации для получения вычета разъяснен в Письме ФНС России от 20 февраля 2018 г. № СД-4-3/[email protected] «О применении положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации».

Читайте так же:  Как платить алименты фиксированную сумму

Согласно разъяснениям ФНС России декларация в рассматриваемом случае заполняется так:

В строке декларации 040, в Разделе 3 необходимо указать сумму налога, уменьшенную на расходы, связанные с покупкой ККТ. Нужно учитывать, что общая сумма налога, которой должен быть уплачен в бюджет по коду строки 040 не может быть отрицательной. Вместе с заполненной декларацией налоговый орган рекомендует направлять пояснительную записку, содержащую следующие сведения о каждом экземпляре приобретенной техники:

  • наименование модели;
  • номера кассы (регистрационные и заводской);
  • день регистрации кассы в налоговом органе;
  • расходы на покупку экземпляра ККТ(сумма не должна быть выше предельной);
  • суммарные расходы на приобретение ККТ.

Предприниматели на патентной системе заявляют о вычете путем направления в налоговый орган специального уведомления. До недавнего времени такое уведомление не имело утвержденной формы и могло составляться предпринимателем в произвольной форме. Письмом ФНС России от 4 апреля 2018 г. № СД-4-3/[email protected] «О рекомендуемой форме уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники» форма уведомления была утверждена, в настоящее время налоговый орган рекомендует направлять уведомления на бланках установленного образца, в порядке, разъясненным в письме.

ФОРМА

В строку 050 Листа А Уведомления нужно внести сумму расходов на покупку ККТ, в том числе траты на приобретение программного обеспечения, оплату сопутствующих услуг (настройки, установки), покупку фискального накопителя и т.д. Суммарный размер расходов на приобретение онлайн-кассы не может быть более предельного размера.

Несмотря на разработанную форму уведомления у предпринимателя остается право заявить о получении вычета в произвольном порядке, но в этом случае в уведомлении необходимо указать такие данные:

  • Ф.И.О. налогоплательщика;
  • номер ИНН;
  • дата и номер патента, по которому предприниматель решил применить вычет;
  • номер и модель приобретенной ККТ;
  • сумма затрат на покупку техники.

Уведомление можно заполнить от руки, или в электронном формате.

Шаг 3. Направить документы и дождаться результата.

Декларация или уведомление и сопутствующая документация подаются в отделение налогового органа в бумажном виде либо в электронной форме (в этом случае у ИП должна быть электронная подпись). Узнать адрес своего отделения можно на сайте ФНС России.

После получения документации от предпринимателя госорган принимает решение о выплате вычета, или об отказе в выплате вычета при наличии на такое решение соответствующих оснований. Например, госорган откажет при использовании предпринимателем иных систем налогообложения, кроме ЕНВД и ПСН, при отсутствии модели онлайн-кассы в специальном реестре ККТ, при обращении за вычетом юрлица и в ряде других случаев.

1 С текстом приказа «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме» можно ознакомиться на федеральном портале проектов нормативных правовых актов (ID: 02/08/11-17/00075780).

Сроки оформления налогового вычета за онлайн кассу

Специальную выплату (вычет) за одну фискализированную новую онлайн-кассу имеют право получить:
с 01.02.2017 по 01.07.2018 – ИП на ЕНВД и патенте с работниками, занятые в сфере розничной торговли и общепита при условии подачи декларации или уведомления об уменьшении суммы платежа по патенту.

С 01.02. 2017 по 01.07.2019 – ИП на патенте и ЕНВД из сферы услуг при условии подачи декларации или уведомления об уменьшении суммы платежа по патенту.

Пакет документов в бумажном или электронном виде подается в отделение ФНС, где зарегистрирован предприниматель. В сумму вычета входит стоимость онлайн-касс, фискального накопителя и деньги, потраченные на настройку нового контрольно-кассового оборудования. Предельный размер вычета — 18 000 рублей.

Налоговый вычет за кассу в 2019 году

Содержание:

Что такое «налоговый вычет за ККТ»?

Вычет за онлайн-кассу — компенсация затрат на покупку контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей. Государство не возвращает эти деньги напрямую, но позволяет платить меньше налогов. Максимальный размер компенсации — 18 тысяч рублей за единицу техники.

Благодаря поправкам в 54-ФЗ право сэкономить таким способом имеют ИП на вмененке и ПСН. Сроки и правила получения компенсации зависят от того, есть ли у предпринимателя наемные работники. Для ООО такая льгота за покупку ККТ не предусмотрена.

Кто может получить вычет в 2019 году?

Для ИП на ЕНВД и патенте, которые:

  1. заключили трудовые договора с сотрудниками на момент регистрации ККТ;
  2. ведут деятельность в сфере торговли и общепита.

Срок получения был ограничен 2018 годом. Эта категория предпринимателей должна была зарегистрировать ККТ к 1 июля прошлого года, и могла снизить налог за все его кварталы, начиная с момента регистрации.

В текущем году вычет за онлайн-кассу могут получить ИП на вмененке и ПСН, которые:

  1. работают в торговле и общепите без наемных работников;
  2. ведут любые другие виды деятельности, даже при наличии сотрудников;
  3. зарегистрируют ККТ в ФНС до 1 июля.

Такие предприниматели сохранили право на компенсацию, так как могут работать без применения контрольно-кассовой техники до 1 июля 2019 (а некоторые, благодаря новым поправкам в 54 ФЗ, и до 2021 года, как мы уже писали в этой статье).

Какие затраты можно покрыть вычетом за ККТ?

При расчете компенсации можно учесть траты на:

  • покупку самой кассы или ее доработку для соответствия новым требованиями закона;
  • фискальный накопитель;
  • программное обеспечение;
  • работы и услуги, связанные с настройкой и регистрацией.

Нужно ли предъявлять чеки для подтверждения? По нашему опыту ФНС обычно не запрашивает их. Однако эти документы все равно стоит хранить, пока вы пользуетесь кассой.

Общие правила использования

Вычет можно использовать в одном налоговом периоде или, если он больше суммы, подлежащей уплате, перенести остатки на другие периоды. Для ЕНВД период равен 1 кварталу, для ПСН — сроку действия патента.

[1]

Налог можно урезать на 100% и ничего не платить в одном или даже нескольких периодах. Это отличает вычет за кассу от других видов компенсаций (например, по страховым взносам за работников), которые позволяют списать не более 50%.

Первый шаг для оформления — покупка контрольно-кассовой техники и регистрация ее в ФНС. Дальнейшие действия зависят от системы налогообложения.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ЕНВД

ИП на вмененке может уменьшить налог за все кварталы 2019 года, начиная с налогового периода, в котором была зарегистрирована касса.

Пример:

Ежеквартальный налог = 10 000 рублей

Затраты на кассу = 30 000 рублей

Доступный размер компенсации = 18 000 рублей

Дата регистрации ККТ в ФНС 27 мая 2019.

В конце 2 квартала заполняем декларацию, где указываем:

  • общую траты = 30 тыс. рублей
  • сумму, на которую уменьшаем налог = 10 тыс. рублей (так как компенсация не может быть больше, чем начисленный налог).

Таким образом налог снижен на 100%, и в этом квартале его не платить не нужно.

Читайте так же:  Можно ли оплатить налоги раньше

Оставшиеся 8 000 указываем в декларации за следующий квартал, и оплачиваем только 2 000.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ПСН

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Бизнес на патенте имеет право использовать его в налоговых периодах 2018-2019 гг., но не позднее квартала, в котором ККТ была поставлена на учет.

Пример:

Дата выдачи патента: январь 2019, сроком на 12 месяцев.

Стоимость: 27 000 руб., из них 9 000 руб. уже оплачены, а еще 18 000 только предстоит оплатить.

Затраты на кассу = 15 000 руб.

Доступный размер компенсации = 15 000 руб.

Дата регистрации ККТ в ФНС: 27 мая 2019 г.

Вычитаем размер компенсации из общей стоимости патента, и получаем к уплате только 12 тыс. рублей.

Так как предприниматели на ПСН не подает декларацию, нужно заполнить уведомление для ФНС. Скачать рекомендуемую форму уведомления можно на сайте налоговой по ссылке. К нему прикладываем копию патента, регистрационной карты ККТ, и отправляем заказным письмом, либо подписываем ЭЦП и отправляем через интернет. Ответ на уведомление приходит в течение 20 рабочих дней.

Если бы в этом примере стоимость патента уже была оплачена полностью, предприниматель мог вернуть часть потраченных средств. Для этого к уведомлению прикладывается заявление с указанием суммы к возврату.

Часто задаваемые вопросы

ИП получил отсрочку по установке контрольно-кассовой техники, так как оказывает услуги. Сможет ли он зарегистрировать кассу в 2020 г. и получить вычет?

Согласно НК РФ возможность компенсировать траты на кассу пока предусмотрена только для ИП, которые регистрируют кассы до 1 июля этого года. Об изменениях этих правил пока не сообщается.

Если ИП совмещает УСН и ЕНВД, можно ли получить вычет?

Да, в случае, если касса применяется именно для деятельности по вмененке, и расходы на нее не были учтены ранее для уменьшения налога по УСН. При этом можно дополнительно сэкономить, если уменьшить вмененку на сумму вычета, а УСН — на размер страховых взносов.

Наши новости

Читай, вникай, советуй друзьям, будь в курсе событий!

Как оформить налоговый вычет за онлайн-кассу и получить ее бесплатно

27 ноября 2017 года президент подписал Закон. В нём указано, кто сможет получить налоговый вычет за покупку ККТ. С 1 января закон вступит в силу. Мы с ним ознакомились и собрали для вас самую важную информацию.

Условия получения вычета с 2017 года изменились. Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

Вычет получат ИП на ЕНВД и патенте

Индивидуальные предприниматели, работающие по ПСН и ЕНВД, смогут вернуть налоговый вычет за контрольно-кассовую технику, которую они купили или модернизировали для подготовки к

Важно вовремя зарегистрировать кассу и успеть получить вычет

Эксперты прогнозируют огромный ажиотаж на онлайн-кассы в 2018 и 2019 году, а налоговая грозит штрафами за невыполнение требований Мы рекомендуем приобрести кассу заранее, чтобы обезопасить ваш бизнес.

Касса должна быть зарегистрирована с 01.02.2017 года до 1.07.2019. ИП на ЕНВД получат вычет во время налоговых периодов 2018 и 2019 годов. ИП на ПСН — после регистрации кассы при расчете налога за тот год, в котором зарегистрировали кассу (2018 или 2019).

Исключение — торговля и общепит с наемными сотрудниками. Эти предприниматели должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Свои вычеты они получат за налоговые периоды 2018 года.

Размер вычета — до 18 000 рублей за каждый экземпляр ККТ

В эту сумму можно включить затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, необходимых программ, стоимость услуг по настройке и модернизации ККТ.

Вычет начисляется только за кассы, входящие в реестр ККТ.

У ИП на патенте и ЕНВД работают разные способы оформления вычета

ИП на «вмененке» для оформления вычета подают налоговую декларацию.

ИП на ПСН пишут заявление в письменном или электронном виде (в этом случае нужна электронная подпись). В законе упоминается специальная форма, по которой составляется заявление. К началу декабря она ещё не утверждена. Но в законе говорится, что пока форма не утверждена, заявление составляется в свободном виде.

В заявлении для ПСН нужно указать данные налогоплательщика:

  • ФИО;
  • идентификационный налоговый номер (ИНН);
  • дату и номер патента;
  • сумму вычета и дату уплаты налога;
  • официальное название модели, номер кассы заводской;
  • сколько потратили денег на кассу, ФН, ПО и настройку.

Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов

Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.

Если налог по ПСН уже оплачен, то вычет всё равно вернут или учтут при следующих платежах

Для этого надо написать заявление в ФНС с просьбой о возмещении. В течение 10 дней ФНС примет решение о компенсации, затем в течение месяца сделает перерасчет.

Две системы налогообложения = один вычет

Если ИП совмещает ЕНВД и ПСН, то он сможет получить вычет только по одной из этих схем налогообложения.

Как получить решение для на специальных условиях

Компенсируйте 100 % затрат на ККТ. Скачайте бесплатную кассовую программу «Старт» и из интерфейса программы закажите онлайн-кассу Вики Принт 57 Ф с фискальным накопителем на 13 месяцев по специальной цене. Это решение без доплат и подписок позволит удаленно контролировать работу магазина, следить за статистикой продаж и сделать торговлю удобнее. А в следующем году вы получите вычет и возместите стоимость покупки.

Онлайн-касса Дримкас Старт

Решение для которое состоит из бесплатной кассовой программы и онлайн-ККТ Вики Принт.

Новые пояснения ФНС о налоговом вычете за внедрение онлайн‑кассы

Новые пояснения ФНС о налоговом вычете за внедрение онлайн‑кассы

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, необходимо выдержать сроки постановки кассы на учет в ФНС. Зависят они от того, к какой именно дате субъект должен был внедрить кассу:

  1. ИП на указанных налоговых режимах, которые занимаются торговлей и общепитом и нанимают работников — с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года. Таким образом, они смогут получить вычет только в 2018 году.
  2. Предприниматели на ЕНВД и ПСН, которые не привлекают наемных работников (в том числе из торговли и общепита) — с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Они смогут получить вычет в 2018 или в 2019 году.

При этом неважно, когда была куплена касса. То есть если даже она была куплена раньше, но поставлена на учет в оговоренные выше сроки, то на вычет предприниматель может смело рассчитывать.

О сумме вычета

Вычет предоставляется в сумме 18 000 рублей за каждый экземпляр кассового аппарата, зарегистрированный предпринимателем в указанные сроки. При этом затраты на внедрение кассовой техники в отношении каждого экземпляра не суммируются.

То есть если одна касса стоила 17 000 рублей, а другая — 25 000 рублей, то вычет составит соответственно 17 000 и 18 000 рублей.

Вычесть можно не только затраты на приобретение кассового аппарата, но и прочие расходы, которые пользователь понес в связи с внедрением техники. Например, расходы на фискальный накопитель, на программное обеспечение, на настройку и иную подготовку техники к работе.

Читайте так же:  Уменьшает ли зарплата налог на прибыль

О соотношении суммы налога и вычета

Сумма вычета в 2018 году не может превышать сумму налога, уплаченного за этот год. То есть если предприниматель на ЕНВД за год уплатит, например, 16 000 рублей в виде налога, то максимальная сумма его вычета за ККТ и будет равна 16 000 рублей.

Предпринимателями на ЕНВД вычет может быть осуществлен, начиная с того квартала, в котором аппарат был зарегистрирован в ФНС. Применительно к примеру выше это означает следующее:

  1. Если касса была поставлена на учет в первом квартале, то за каждый из четырех кварталов предприниматель сможет вычитать по 4 000 рублей. В итоге за год он получит вычет в размере 100% своего налога.
  2. Если касса была поставлена на учет во втором квартале, то вычесть предприниматель сможет по 4 000 рублей за второй, третий и четвертый кварталы. То есть сумма вычета за год составит не 16 000, а 12 000 рублей.

Для ИП на патенте его стоимость будет уменьшена за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершается после того, как кассовый аппарат зарегистрирован в ФНС. Если затраты на внедрение касс превысят лимит, то остаток может быть учтен при расчете налогов за следующие периоды. Если затраты превысят стоимость одного патента, то на эту разницу можно уменьшить стоимость патента по другим видам деятельности.

Например, если предприниматель, не привлекающий работников, приобрел патент на октябрь, ноябрь и декабрь 2018 года, то он может уменьшить налог по патенту за все 3 месяца.

Если режимы совмещаются

Нередко предприниматели совмещают один из режимов, для которых предназначается вычет, с «упрощенкой» или основной системой. При таком раскладе включить в вычет можно расходы на кассовую технику, которая используется на ПСН или ЕНВД. Затраты на аппараты, которые используются в деятельности, облагаемой УСН или ОСН, вычету не подлежат.

Об оформлении вычета

Предприниматели на ЕНВД указывают вычет в декларации. ИП на патенте должны подать в налоговую специальное уведомление.

Если предприниматель уже уплатил налог и теперь хочет получить вычет, ему нужно подать заявление о возврате излишне уплаченных средств. Это распространяется и на плательщиков ЕНВД, и на плательщиков ПСН. К заявлению нужно приложить:

  • подтверждающие расходы документы — на покупку кассы, накопителя, ПО, сопутствующих услуг;
  • паспорт аппарата;
  • сертификат о его регистрации в ФНС.

Направить пакет документов нужно в ту налоговую инспекцию, где предприниматель стоит на учете и куда уплатил или только собирается уплатить налог, к которому применяется вычет.

Налоговая памятка по вычету 18 000 рублей за онлайн-кассу.

Как предприниматель на патенте и ЕНВД вернул 18 000 рублей за онлайн-кассу.

В конце марта предприниматели на патенте и ЕНВД начали получать налоговые вычеты. Так государство возвращает предпринимателям затраты — 18 000 ₽ за каждую онлайн-кассу.

Но, чтобы получить эти деньги, нужно вовремя оформить кассу и подать документы в налоговую. Кто не успел, тот остается без денег. Мы расскажем, как не упустить возможность.

Что такое налоговый вычет?

[3]

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 ₽, по второму — 10 000 ₽ налога. Предприниматель купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽. По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 ₽, второй — на 3 000 ₽. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 ₽. Так предприниматель возместил расходы на кассу.

Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники.

Кто получает вычет

Меньше времени у предприниматель в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года.

Опоздавшие вычет не получат.

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Как правильно получить вычет

Торговля и общепит с наемными сотрудниками. Эти предприниматели должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Свои вычеты они получат только за налоговые периоды 2018 года.

У ИП на ЕНВД и Патенте без наемных работников касса должна быть зарегистрирована с 01.02.2017 года до 1.07.2019. ИП на ЕНВД получат вычет во время налоговых периодов 2018 и 2019 годов. ИП на ПСН — после регистрации кассы при расчете налога за тот год, в котором зарегистрировали кассу (2018 или 2019).

У ИП на патенте и ЕНВД работают разные способы оформления вычета.

Как оформить вычет для ЕНВД

ФНС России выпустило письмо от 20.02.2018 N СД-4-3/[email protected] «О применении положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации», в котором разъяснило, что необходимо сделать, чтобы отразить в старой форме декларации новый налоговый вычет.

Налогоплательщикам рекомендуется после уменьшения суммы исчисленного за налоговый период единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ. При этом общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации не может иметь отрицательное значение.

Одновременно с представлением Декларации налогоплательщикам целесообразно направлять в налоговый орган пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет:

— Наименование модели ККТ;

— Заводской номер модели ККТ;

— Регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;

— Дата регистрации ККТ в налоговом органе;

— Сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);

— Общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Для отражения этих данных Федеральная налоговая служба рекомендует использовать форму пояснительной записки, размещенную в приложение к выпущенному письму.

+ документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Ссылке для скачивания пояснительной записки: www.goo.gl/4AQP5g

Как оформить вычет для ПАТЕНТА

Если предприниматель уже заплатил налог, деньги за кассу все равно можно вернуть. Для этого достаточно подать заявление и документы в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах. Налоговая вернет деньги в течение месяца или засчитает переплату за 10 дней (ст. 78 НК РФ).

Читайте так же:  Сколько пенсионных баллов необходимо для пенсии

Предприниматель должен подать заявление в налоговую — на специальном бланке «Форма по КНД 1112020». Заявление на бумаге — его можно принести в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Или подать заявление в электронной форме. (письмо налоговой от 04.04.2018 № СД-4-3/[email protected]).

Ссылка на бланк:

Кроме заявления потребуются документы:

Документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Налоговики проверяют заявление в течение 20 дней — решают, давать вычет или нет. Если инспектора что-то смутит, он попросит уточняющие данные.

Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов

Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.

Две системы налогообложения = один вычет

Если ИП совмещает ЕНВД и ПСН, то он сможет получить вычет только по одной из этих схем налогообложения.

Как получить налоговый вычет на приобретение онлайн-касс

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН имеют право не платить налог на часть суммы, которую потратили при переходе на онлайн-кассу. Таким образом, компенсация на покупку ККТ — это не прямой возврат затраченных денег. Расскажем, кто имеет право на налоговый вычет, какие сроки нужно соблюсти и сколько денег вернуть.

Оформление налогового вычета регулируется Налоговым кодексом РФ и имеет ряд условий.

Вычет получат ИП на ЕНВД и ПСН

Только эти категории предпринимателей имеют право компенсировать затраты на ККТ с помощью налогового вычета.

ККТ должна быть на учете

Важно вовремя поставить на учет вашу кассу. ИП с сотрудниками смогут получить вычет только при условии, что зарегистрируют ККТ в налоговой до 1 июля 2018 года. Если у вас есть отсрочка на применение касс до 1 июля 2019 года, то для получения вычета зарегистрируйте ККТ до 1 июля 2019 года.

Можно вернуть не более 18 тыс. руб.

Сумму налога можно уменьшить максимум на 18 000 рублей на каждый экземпляр кассовой техники из реестра ККТ. Если у вас три кассы за 18 тыс. рублей, то вы получите вычет за три кассы: 18 тыс. х 3 кассы = 54 тыс. рублей.

Какие затраты подходят под вычет

Приобретение или модернизация кассы, программное обеспечение для ККТ, услуги по настройке ККТ, услуги оператора фискальных данных.

Другие условия предоставления вычета:

  • Если используете несколько систем налогообложения, получить налоговый вычет можно только по одной системе.
  • Аренда ККТ не считается расходами и не подпадает под вычет.
  • Возможность получить вычет зависит от даты регистрации ККТ и налогового периода, во время которого вы намерены оформить компенсацию (см. таблицу).

В каком налоговом периоде можно уменьшить налог

Как оформить вычет ИП на ЕНВД

  1. Заполните налоговую декларацию

Общую сумму расходов на ККТ впишите в строке 040 Раздела 3, это временная рекомендация ФНС в письме № СД-4-3/[email protected] от 20.02.2018, придерживайтесь ее, пока не утверждена новая форма декларации. Сумма налога не должна быть отрицательной.

  1. Заполните пояснительную записку (не обязательно, но рекомендовано ФНС к выполнению)

Форму заявки смотрите в приложении к Письму ФНС № СД-4-3/[email protected] от 20.02.2018.

  • Модель онлайн-кассы
  • Заводской номер кассы;
  • Регистрационный номер ККТ, его присваивает налоговая при постановке кассы на учет;
  • Дату регистрации онлайн-кассы в ФНС;
  • Сумму расходов на один экземпляр ККТ, но не более 18 000 рублей;
  • Если ККТ несколько, укажите общую сумму расходов по их приобретению. При расчете суммы помните о лимите в 18 000 руб. на каждый экземпляр техники.
  1. Предоставьте декларацию в ФНС способом, который для вас привычен.

Как оформить вычет ИП на ПСН

  1. Заполните на бумаге уведомление об уменьшении суммы налога произвольно или по форме, предложенной ФНС

В произвольной форме уведомления должны быть сведения:

  • Фамилия, имя, отчество предпринимателя
  • ИНН предпринимателя
  • Номер и дата патента, в отношении которого произойдет уменьшение налога
  • Сроки уплаты налогов и расходы на покупку ККТ, на которые уменьшится налог
  • Модель ККТ и ее заводской номер
  • Если ККТ несколько, укажите общую сумму расходов на их покупку. При расчете суммы помните о лимите в 18 000 руб. на каждый экземпляр техники.

Уведомление по форме, рекомендованной ФНС, скачайте и распечатайте.

Уведомление состоит из трех листов:

На титульном листе указаны сведения о налогоплательщике.

На Листе А содержится иинформация о ККТ.

В строке 050 «Сумма расходов по приобретению ККТ в руб.» укажите не более 18 000 рублей, даже если приобрели онлайн-кассу по более высокой цене.

  1. Лист Б касается уменьшения налога на сумму расходов на ККТ.

Если оформляете вычет по нескольким патентам, например, по трем, заполните три листа Б. Во всех строках 210, кроме последнего листа Б, поставьте прочерки. На последнем листе Б в строку 210 впишите общий показатель.

  1. Предоставьте документ в налоговую

Уведомление составляется на бумаге, а значит его нужно принести лично в инспекцию, в которой ИП состоит на учете в качестве плательщика ПСН. Также вы можете направить документ почтой России или курьером.

Как уложиться в 18 000 рублей?

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В компании СКБ Контур вам предложат оптимальные варианты техники и сервисов, затраты на которые налоговый вычет компенсирует целиком или на 50 %. По цене кассы вы получите всё для торговли по 54-ФЗ:

  • Онлайн-кассу с фискальным накопителем;
  • Веб-сервис Контур.Маркет, ваш личный кабинет для работы с кассой и автоматизированного учета товаров (тариф «Касса и товары» на год);
  • Веб-сервис Контур.ОФД для передачи фискальных данных в налоговую (на 13 месяцев).

Источники


  1. ЛазаревВ.В. История политических и правовых учений: Уч. /В.В.Лазарев-3изд.-М.:Юр.Норма,НИЦ ИНФРА-М,2016-800с.(п) / ЛазаревВ.В.. — Москва: СИНТЕГ, 2016. — 645 c.

  2. Новицкий, И.Б. Римское право; М.: Гуманитарное знание, 2011. — 245 c.

  3. Власенко, Н.А. Модернизация специальностей в юриспруденции. Сборник материалов по итогам подготовки паспорта специальностей научных работников / Н.А. Власенко. — М.: Проспект, 2015. — 747 c.
  4. Кучерена Анатолий Бал беззакония. Диагноз адвоката; Политбюро — М., 2015. — 352 c.
  5. Петряев, К. Д. Вопросы методологии исторической науки / К.Д. Петряев. — М.: Вища школа, 2017. — 164 c.
Налоговый вычет за кассу сроки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here