Налоги во флориде для физических

Полезная информация на тему: "Налоги во флориде для физических" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Содержание недвижимости в США

Собственники недвижимости в США тратят на содержание и ремонт жилья в среднем 1–4 % от стоимости объекта в год.

Средние ежемесячные расходы на жилье в Калифорнии составляют 600 долл., во Флориде — 520, в штате — 560, в Техасе — 700. Например, содержание кооперативной квартиры на Манхэттене стоимостью 13 млн долл. обходится примерно в 13 тыс. долл. в месяц. Владельцы дома с двумя спальнями во Флориде тратят примерно 500 долл. в месяц.

Квартира 10 – 30
Дом 15 – 50
Элитная недвижимость 50 – 100

Налоги на недвижимость

Налог на недвижимость (Property Tax) в США оплачивается в окружном суде раз в год. Ставка — в среднем около 1 % от стоимости объекта, но сумма налога варьируется в зависимости от штата. Например, собственники Калифорнии платят в среднем 2 839 долл. в год на человека.

Аризона 1 356
Иллинойс 3 507
Калифорния 2 839
Нью-Джерси 6 579
Нью-Йорк 3 755
Флорида 1 773

С 2013 года повышены максимальные ставки налога на прирост капитала (Capital Gain Rate) — с 15 до 20 %, а также налогов на наследство и дарение (Estate Tax, Gift Tax) — с 35 до 40 %.

Коммунальные расходы

Для дома с тремя спальнями, двумя ванными комнатами и двумя гаражами ежемесячные расходы на водоснабжение составляют 100–150 долл., такая же сумма расходуется и на электричество, а газоснабжение обходится в 100–250 долл.

Зимой на отопление природным газом уходит в среднем около 680 долл., пропаном — 1 700, электричеством — 900. Расходы на кондиционирование составляют около 370 долл. в год.

Стрижка газонов обходится примерно в 80 долл., вынос мусора — в 35–40 долл. в месяц.

Сборы товарищества собственников жилья (Homeowners association fees) составляют 200–400 долл. в месяц. Чем выше класс жилья, и чем больше удобств в доме (бассейн, тренажерный зал и т. п.), тем выше такие сборы.

В электричество обходится в среднем в 75 долл. в месяц, телевидение — в 116, Интернет — в 45, стационарный телефон — в 20–25.

Можно оформить страховку от стихийных бедствий. На нее расходуется от 1 до 5 % в год от стоимости объекта. Это зависит от многих факторов: есть ли угроза затопления, является ли район торнадоопасным и т. д. Страховка на случай пожара стоит 350 долл. в год, а страховка сантехники, электропроводки и кондиционирования — 325 долл. Максимум на страхование уходит до 1 000 долл. в год.

Средняя американская семья тратит 125 долл. в месяц или 1 500 в год на покупку мебели, бытовых приборов, посуды и прочих вещей для дома. На ремонт может уходить до 2 000 долл. в год. Услуги уборщицы обходятся в 75–175 долл. в месяц. Очистка дома от вредителей стоит от 250 до 1 200 долл.

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Routes to finance

ВСЕ ЧТО ВЫ ХОТЕЛИ ЗНАТЬ О НАЛОГАХ В США — НАЛОГИ В АМЕРИКЕ (Aug 2019).

Государственная налоговая нагрузка в штате Флорида неизменно занимает одно из самых низких мест в стране на протяжении десятилетий, согласно данным налогового фонда, некоммерческой и беспристрастной образовательной и исследовательской организации, которая анализирует такие проблемы с 1937 года. Флорида не имеет подоходного налога с населения, хотя он налагает налоги на продажу и имущество.

Налог на недвижимость в Флориде

Конституция Флориды резервирует все доходы от налогов на недвижимость для местных органов власти — само государство не использует ни одну из этих денег.

Налоги на имущество основаны на «справедливой стоимости» или рыночной стоимости недвижимости, оцененной местным оценщиком 1 января каждого года. Увеличение стоимости ограничено 3 процентами оценки предыдущего года или индексом потребительских цен (CPI), в зависимости от того, что меньше. Это ограничение называется крышкой «Сохранить наши дома».

Налоги основаны на ставках , установленных местными органами власти, причем 10 мельниц равны 1 проценту. Ставка заготовки умножается на стоимость имущества для определения суммы налога на имущество в долларах. Районным, городским и школьным округам разрешено взимать налоги на 10 мельниц каждый. Специальные районы, такие как управление водными ресурсами, могут взимать дополнительные налоги, как правило, на менее чем 2 заводах.

Изъятия имущества Налоги

Флорида предлагает несколько льгот по налогу на имущество, которые могут помочь уменьшить ваш налоговый счет, если вы имеете право на любой из них. Они включают в себя освобождение от усадьбы до 50 000 долларов США, освобождение от пожилых людей старше 65 лет и освобождение от ветеранов и инвалидов.

Налог на прибыль

Флорида является одним из семи штатов, у которых нет подоходного налога с населения. Государственный налог на нематериальные активы, такие как акции, облигации и паевые инвестиционные фонды, был отменен в 2007 году, поэтому этот тип имущества больше не облагается налогом. Флорида налагает 5% -ный корпоративный подоходный налог.

Налоги на недвижимость и налоги на недвижимость в Флориде

Во Флориде нет «налогов на смертную казнь», ни на стоимость поместья, ни на подарки, полученные бенефициарами.

Налог на недвижимость в Флориде был отменен 31 декабря 2004 г.

Другие налоги штата Флорида

Налоги штата Флорида распространяются на несколько других видов покупок:

С яркой стороны вы можете купить флаг во Флориде — либо флаг США, либо флаг штата, без каких-либо налогов.

Регистрация LLC во Флориде: преимущества и недостатки

Регистрация LLC во Флориде (США) имеет очевидные плюсы в вопросе сохранения вашего капитала. Дополнительно она может дать возможность получить налоговые преимущества. Есть и некоторые недостатки. Подробнее в нашей статье.

Мы поможем вам зарегистрировать компанию LLC во Флориде, самом солнечном штате США, которая объединяет в себе простоту ведения бизнес-деятельности и налоговые выгоды.

Основная информация об LLC во Флориде

Наименование

Для создания LLC во Флориде в первую очередь необходимо позаботиться о его наименовании. Оно должно быть на английском языке и оканчиваться на Limited Liability Company, Ltd. Co, LLC, или L.L.C. Предварительной резервации наименования нет, но проверить его заранее можно на специальном интернет-ресурсе.

Читайте так же:  Данные о налогах юридических лиц

Структура LLC во Флориде

Для регистрации нужны члены/менеджеры компании. Минимум один человек, а максимальное количество не ограничено. Требований к резидентству членов/менеджеров компании не предъявляется.

Устав LLC во Флориде

Обязательным документом для учреждения компании является её Устав. В нем должна содержаться информация о членах/менеджерах компании:

  • имя, фамилия, адрес регистрации, подпись регистрационного агента компании;
  • имена, фамилии и подписи менеджеров;
  • дата начала деятельности компании (в случае, когда она не совпадает с моментом подачи информации).

Устав разрешено предоставлять по электронной почте или онлайн. Одновременно необходимо позаботиться об оплате государственной пошлины в размере около $125.

Операционное соглашение

У LLC нет обязанности заключать операционное соглашение, однако его стоит составить. Особенно актуально это в случае, когда компания имеет много собственников. Во Флориде операционное соглашение LLC выступает в роли управляющего документа.

Регистрационный агент

Минуя регистрационного агента вы не сможете организовать здесь компанию. В качестве регистрационных агентов выступают частные или корпоративные лица, которые предоставляют соответствующие услуги, и их постоянный адрес находится в штате Флорида. Агент от имени LLC осуществляет прием документов, а также сообщает всю актуальную информацию членам LLC.

Идентификационный Номер Работодателя (EIN)

Его необходимо получить от Внутренней налоговой службы США для обеспечения налогообложения LLC. Присваивается, если в вашей компании больше чем два собственника.

Если собственник один, но планируется нанимать работников или есть намерение платить налоги, как корпорация, также потребуется получить EIN.

Срок регистрации компании LLC

[2]

Срок регистрации компании занимает около 14 рабочих дней.

Наличие банковского счета

Для вашей компании во Флориде потребуется открыть банковский счет в США. С его помощью вы сможете начать свой бизнес в стране или за их пределами в качестве американской компании.

Для открытия счёта нужен личный визит в страну директора. В Америке юрист нашей компании поможет выбрать подходящий банк, сможет сопровождать вас на встрече и окажет помощь с назначением русскоговорящего представителя.

Отчетность и налоги LLC во Флориде

Если свой бизнес вы осуществляете на территории США, прибыль получаете от американского источника, значит вы являетесь американским налогоплательщиком. Если же вы не налоговый резидент Штатов, но получаете на счет в американском банке средства, например, от покупателей в России или Германии, то есть не из местного источника, то налогообложению в США вы не подлежите.

Финансовые отчеты подаются в электронном виде каждый год в промежуток с 1 января по 1 мая. Чтобы сохранить статус активной компании, каждая LLC обязана подать свою отчетность.

Плата при подаче ежегодной отчетности составляет $138.75 Просрочка грозит штрафом в размере $400.

Компания 4UK предоставляет услуги сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности в США, а также услуги американских адвокатов. Стоимость бухгалтерских услуг определяется исходя из объема операций.

Преимущества LLC во Флориде:

Недостатки LLC во Флориде

Разумеется, наряду с преимуществами у любой бизнес-формы есть и свои недостатки. Они не столь значимы по сравнению с плюсами, но о них стоит помнить:

  1. LLC во Флориде являются достаточно дорогостоящим инструментом. Необходимо знать, такая компания будет стоить дороже, чем, к примеру, партнерство.
  2. Ограниченные возможности в вопросе передачи владения. Передачу LLC осуществить сложнее, чем это происходит в корпорации. Собственник обязан в операционном соглашении отметить, возможна передача владения или нет, и нужно ли для этого подтверждение согласия прочих собственников.
  3. Законодательная защита минимальна.

Судебной практики по делам LLC в США немного, поскольку данная форма компаний не так уж давно существует.

Подводя итог, становится очевидно, что LLC во Флориде – удачный инструмент для ведения вашей иностранной бизнес-деятельности. Для получения более подробной информации, а также уточнения перечня предоставляемых в США услуг, обращайтесь к нашим специалистам.

Налоги на корпорации в CША

В США налоги платят все корпорации. Без вариантов. Офшорных компаний в США нет.

Есть конечно многочисленные продавцы офшорных компаний которые уверяют что они продают «американские офшорные компании». Но о том, что эти компании офшорными ни в коем случае не являются, об этом эти продавцы либо сами не знают либо не хотят расстраивать клиентов которые предпочитают покупать только офшорные компании.

Налоговое законодательство США это примерно 11 томов по 1000 страниц в каждом. Причём примерно 3% от этих томов ежегодно изменяется. Так что не ждите от этой статьи исчерпывающего разъяснения всех налогов в США. Это самый общий обзор для понимания структуры налогов.

Налоги на корпорации в США трёх уровней.

  1. Федеральные налоги
  2. Налоги штата
  3. Местные налоги.

Все налоги платятся отдельно. Рассмотрим по каждому уровню налогообложения.

1. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Федеральные налоги одинаковы для всех корпораций во всех штатах в США. Налоги платятся с чистой прибыли. Доход минус расход (списания) = чистая прибыль. Коротко их можно представить в маленькой табличке.

Чистая прибыль компании ($) Налог
0 до $50,000 15%
$50,000 до $75,000 $7,500 + 25% на суму свыше $50,000
$75,000 до $100,000 $13,750 + 34% на сумму свыше $75,000
$100,000 до $335,000 $22,250 + 39% на сумму свыше $100,000
$335,000 до $10,000,000 $113,900 + 34% на сумму свыше $335,000
$10,000,000 до $15,000,000 $3,400,000 + 35% на сумму свыше $10,000,000
$15,000,000 до $18,333,333 $5,150,000 + 38% на сумму свыше $15,000,000
$18,333,333 и больше 35%

2. НАЛОГИ ШТАТА

В США бизнес отдан штатам. То есть федеральные законы регулирующие бизнес минимальны. И то относятся к федеральным налогам, публичным компаниям, финансам и вопросам связанным с федеральным правительством. Так что каждый штат имеет своё собственное корпоративное законодательство, которое часто очень отличается от штата к штату. Поэтому адвокаты сдают экзамены на знание законов штата и получают адвокатскую лицензию штата. То же самое и с сертифицированными бухгалтерами (CPA). То есть сертифицированный бухгалтер или налоговый адвокат с Калифорнийской лицензией не может отвечать вам на вопросы связанные со налогообложением в Штате Нью Йорк. (и во всех остальных штатах где у него нет лицензии).
Для вашего удобства мы собрали корпоративные налоги каждого штата в сводную таблицу.


Так что если вы хотите регистрировать Вашу компанию в каком-то экзотическом штате, в начале посмотрите какие там налоги и подумайте готовы ли вы их платить.

Сводная таблица налогов во всех штатах США

Штат Налог % Минимум Максимум Примечания
Алабама 6.5 Единый Налог
Аляска 0 –9.4 До $25,000 От $222.000
Аризона 6.0 Единый Налог Минимальный налог $100
Арканзас 1.0 – 6.5 До $3,000 От $100,001
Калифорния 8.84 Единый Налог Минимальный налог $800
Колорадо 4.63 Единый Налог
Коннектикут 7.5 Единый Налог
Делавэр 8.7 Единый Налог
Флорида 5.5 Единый Налог
Джорджия 6.0 Единый Налог
Гавайи 4.4 – 6.4 До $25,000 От $100,001
Айдахо 7.4 Единый Налог Минимальный налог $20
Иллинойс 7.75 Единый Налог Это сумма из двух налогов 5.25% и 2.5%
Индиана 7.0 Единый Налог В 2016 году снизится до 6.5%
Иова 6.0 – 12.0 До $25,000 От $100,001
Канзас 4.0 Единый Налог Помимо 4% есть дополнительные налоги
Кентукки 4.0 – 6.0 До $50,000 От $100,001
Луизиана 4.0 – 8.0 До $25,000 От $200,001
Майн 3.5 – 8.93 До $25,000 От $250,000
Мэриленд 8.25 Единый Налог
Массачусетс 8.0 Единый Налог Минимальный годовой налог $456
Мичиган 6.0 Единый Налог
Миннесота 9.8 Единый Налог
Миссисипи 3.0 – 5.0 До $5,000 От $10,001
Миссури 6.25 Единый Налог
Монтана 6.75 Единый Налог Минимальный годовой налог $50
Небраска 5.58 – 7.71 До $100,000 От $100,000 Есть дополнительные налоги.
Невада Налогов нет
Нью Хэмпшир 8.5 Единый Налог
Нью Джерси 9.0 Единый Налог
Нью Мексико 4.8 – 6.9 До $500,000 От $1,000,000
Нью Йорк 7.1 Единый Налог Очень сложная система налогов
Северная Каролина 5.0 Единый Налог
Северная Дакота 1.48 – 4.53 До $25,000 От $50,001
Огайо В Огайо налог с оборотов компании а не в прибыли.
Оклахома 6.0 Единый Налог
Орегон 6.6 – 7.6 До $1,000,000 От$1,000,000
Пенсильвания 9.99 Единый Налог
Род Айлэнд 7.0 Единый Налог Минимальный налог $500
Южная Каролина 5.0 Единый Налог
Южная Дакота Налогов нет
Теннеси 6.5 Единый Налог
Техас 0.5 – 1.0 Довольно сложная система налогов
Юта 5.0 Единый Налог Минимальный налог $100
Вермонт 6.0 – 8.5 До $10,000 От $25,000 Минимальный налог $250
Вирджиния 6.0 Единый Налог
Вашингтон Налогов нет
Западная Вирджиния 6.5 Единый Налог
Висконсин 7.9 Единый Налог
Вайоминг Налогов нет
Округ Колумбия 9.4 Единый Налог Минимальный налог $100
Читайте так же:  Уменьшение налога на имущество физических лиц

3. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

Местные налоги в США зависят от города или района (каунти). Во многих регионах местных налогов нет. Если они есть то довольно незначительны. Например в городе Сан Франциско местный налог $150 в год. Местные налоги нужно выяснять в том месте где физически находится реальный офис компании или предприятия. Если бизнес больше онлайн или просто зарегистрирован по этому адресу, но бизнеса по этому адресу не ведёт, то местные налоги платить не нужно.

На самом деле налоговая система США достаточно сложная. В каждом конкретном случае, особенно если речь идёт о больших деньгах, мы рекомендуем обращаться к налоговым адвокатам и ли CPA. Помните, что неуплата налогов на общую сумму более $50,000 тысяч долларов переводит дело из административного в уголовное. Пожалуйста относитесь к уплате налогов и своевременному представлению отчётности очень внимательно.

Видео (кликните для воспроизведения).

Более подробно всю сетку налогов и разные нюансы с этим связанные вы можете посмотреть тут:

Низкие налоги приносят Флориде первое место по доходу от миграции

Говорят, что люди голосуют ногами. Но очень часто они голосуют и собственными деньгами, что, конечно, было бы хорошо для Флориды.

Новое исследование Трэвиса Брауна под названием «Как работают деньги» рассматривает то, как люди и финансы переходят из одного состояния в другое. И хотя точные причины выявить довольно сложно, ясно одно: американцы движутся в направлении создания штатов с низким уровнем налогообложения и более свободным регулированием. Это подтверждается данными, собранными Брауном в Отделе внутренней налоговой службы статистики и в Бюро переписи населения США.

Начиная с 1992 года, ни один штат не получал больше прибыли от миграции, чем Флорида. Экономику штата пополнили 95,6 млрд долларов США, с колоссальной разницей перебив при этом следующий наивысший результат – 28 млрд, полученные Аризоной. Почти половина притока капитала Флориды пришла из Нью-Йорка, Нью-Джерси и Иллинойса.

Одной из причин является ставка налога на прибыль во Флориде. Нью-Йорк и Нью-Джерси установили самую высокую ставку – 9 %, в то время как Иллинойс собирает 3 % от общего дохода физического лица. Во Флориде ставка равна нулю для всех.

Кроме того, местная ставка корпоративного налога на прибыль ― всего 5,5 %, что составляет половину аналогичного налога в Иллинойсе и хорошо подходит как приманка для работодателей Нью-Йорка и Нью-Джерси, которые хотят сменить местоположение.

Добавив к списку причин низкие затраты на проживание и солнечную погоду, можно не удивляться, что население Флориды выросло на 23,5 % по сравнению с 1990 годом, что подтверждается данными Управления по экономическим и демографическим вопросам. Бюро переписи населения США утверждает, что население Флориды лишь на 200 тыс. меньше, чем Нью-Йорка.

Справочник покупателя: недвижимость во Флориде

СРЕДНИЕ ЦЕНЫ НА НЕДВИЖИМОСТЬ
Дом с двумя спальнями 194 000 Евро
Дом с тремя спальнями 235 500 Евро
Дом с четырьмя спальнями 277 500 Евро

Совет юриста

Во Флориде не принято пользоваться услугами адвоката при оформлении передачи прав собственности. Обычно эти юридические формальности осуществляют специальные компании, получающие фиксированную плату от 150$ до 300$ за свои услуги. Но, возможно, с адвокатом вы будете чувствовать себя более уверенно. Издержки в этом случае будут не намного больше. За оформление в собственность жилья сравнительно небольшого размера вы вряд ли потратите больше 600$. Страхование собственности при покупке недвижимости во Флориде — мера необходимая. Вы избежите финансовых потерь в случае возникновения проблем с правами собственности. Страховка должна также покрыть все издержки защиты, если вам будут предъявлены какие-нибудь претензии. Обычно стоимость страховки составляет 1% от стоимости покупки, однако, она может быть и другой.

Читайте так же:  Начисление пенсии за советский период работы

Виза/вид на жительство

Если срок вашего пребывания превосходит 90 дней, вам потребуется полный паспорт и форма visa waiver, которую вам предоставит либо ваш туроператор, либо авиакомпания. Продлить срок пребывания будет довольно сложно. В США действуют более 60 различных типов неиммигрантских виз. Для разъяснений лучше обратиться в посольство США в вашей стране.

Рынок недвижимости

Граждане России составляют значительную часть среди всех иностранцев, приезжающих во Флориду. Цены на недвижимость во Флориде растут ежегодно примерно на 10%, однако, благодаря выгодному обменному курсу в последнее время, цены в рублях в текущем году наоборот понизились. Если говорить вообще, то виллы с четырьмя спальнями и двумя ванными комнатами в пределах 15 — 20 минут езды от Диснейпарка пользуются особой популярностью, потому что их легче всего сдать в аренду.

Процесс покупки

Предложение о покупке обычно совершается через брокера (агента), продавца недвижимости.

Предварительного периода при заключении контракта во Флориде просто нет: вы либо подписываете контракт сразу, либо не подписываете его совсем. Поэтому очень важно с самого начала заручиться помощью юриста, присутствующего в момент подписания, поскольку любая ваша подпись под любым документом может нести для вас определенные обязательства.

После того, как соглашение достигнуто, готовится контракт по купле-продаже для подписания. Обычно продавец требует от покупателя внести задаток в размере 10% стоимости покупки, который составляет фонд, покрывающий форс-мажорные случаи. Если покупатель отказывается от сделки, продавец удерживает задаток. После этого составляются документы по передаче прав собственности. Представитель страховой компании, а также представитель органов регистрации собственности составляют обзор недвижимости и окончательный баланс, где перечисляются все финансовые обязательства сторон. После перечисления стоимости приобретаемой недвижимости на счет агентства недвижимости, сделка завершается подписанием необходимых документов и выполнением всех финансовых обязательств.

После завершения сделки, документы поступают на регистрацию и составляется свидетельство о собственности, оригинал которого выдается покупателю после регистрации в местном суде.

[1]

Налоги и платежи

Налог на продажу или покупку недвижимости во Флориде не взимается. Однако окончательная сумма при покупке включает следующие издержки:

• Гербовый марочный сбор — если приобретается заложенная недвижимость (в том числе и по ипотеке), покупатель уплачивает штату Флорида определенную сумму, называемую гербовый марочный сбор на сумму залога (ипотеки) по ставке 35 центов за каждые 100$ залога (ипотечного кредита). Хотя обычно продавец уплачивает гербовый сбор по сделке на сумму покупки, при покупке недвижимости непосредственно у застройщика, покупателю самому приходится выплачивать гербовый сбор по сделке.

• Покупатель, если он берет ипотечный кредит, должен также уплатить налог штата Флорида в размере 0,002% с любой суммы ипотеки. Так, если покупатель берет 100 000 $ ипотечного кредита на приобретение недвижимости во Флориде, он должен уплатить гербовый сбор в размере 350$ (гербовая печать на закладной расписке) и 200$ в виде косвенного налога штата Флорида. Если он приобретает недвижимость непосредственно у застройщика, ему, скорей всего, надо будет уплатить по контракту 700$ гербового сбора по сделке.

• Все доходы, получаемые от сдачи недвижимости в США, облагаются налогом, который уплачивается местным налоговым органам. Между штатом Флорида и Правительством США существует договор о двойном налогообложении, который исключает возможность двойного налогообложения.

• Для частных лиц в США действует прогрессивная шкала подоходного налога. Так с доходов до 7 150 $ взимается налог 10%, с доходов до 29 050 $ — 15%, с доходов 70 250 $ — 20%, и так далее. Верхняя ставка налога составляет 35% с суммы дохода 319 100 $.

Для семейных пар существует своя шкала подоходных налогов. В отличие от большинства штатов, во Флориде не взимается местный подоходный налог.

Начальная ставка налога на наследуемое имущество составляет 18% и быстро растет в зависимости от величины наследства до 47%. Из общей облагаемой суммы наследства исключается необлагаемая часть в размере 1 500 000 $, налог с которой не взимается. Эта часть носит название «nil rate band».

Туристическая компания «Купер-тур»

Назначение и использование налогов на недвижимость.

Конституция США запрещает Федеральному правительству взимать налоги на собственность. Конституция штата Флорида ограничивает налоги, разрешая их взимать только с индивидуальной собственности. В связи с этим, налоги на собственность собираются и используются местными органами власти для финансирования строительства и обслуживания дорог, школ, пожарной охраны и т.п. Во Флориде три основных вида налогов на недвижимость: на содержание городских структур, графств (округов) и школ. Так же, на местном уровне существуют и другие налоги, помогающие финансировать защиту от наводнения, комаров, пожарную охрану и т.п.

Расчет налогов.

В 1786 году в США была введена самая мелкая денежная единица, которой не существует в настоящее время. Она составляет одну тысячную (1/1000) доллара и называется «милл» (mill). 10 миллс равно центу. Децимилой (decimal) является формой написания милл для подсчетов налогов. Например, 1 милл = .001 децимил. 1000 милл = 1.000 децимил.

Расчет налогов в местном округе обычно происходит следующим образом. После подсчета необходимого бюджета на год от него отнимается сумма сборов от всех источников, кроме недвижимости. Оставшаяся сумма и является суммой необходимой для сбора с недвижимости в округе, городе. Например, если бюджет города составляет 5 миллионов долларов, а из других источников будет собрано 1, 5 миллиона, то налоги на недвижимость будут составлять 3,5 миллиона в целом на город (5 — 1,5 =3,5).

Затем рассчитывается налог на недвижимость в соответствии с этой потребностью. Например, общая оценочная стоимость недвижимости в городе составляет 600 миллионов. Из них 162,500,000 освобождены от налогов, оставшаяся сумма составляет 600,000,000 — 162,000,000 = 437,500,000 долларов.

Далее сумма необходимая для сбора как налог с недвижимости (3,500,000) делится на сумму облагаемой налогом недвижимости — в результате получается индекс налога (tax rate), исчисляемая в децимилах и миллах. 3,500,000 : 437,500,000 = .008 — индекс налога = 8 милл

Этот индекс и помогает вычислять величину налога. Например, налог на недвижимость оценочной стоимостью в 100,000 долларов будет равен: 100,000 х .008 = 800 долларов.

Ограничения по налогам.

Конституция Флориды не позволяет местным органам власти накладывать налоги выше, чем индекс 10 милл — «10 mill cap».

Читайте так же:  Национальный доход амортизационные отчисления налоги

Оценочная стоимость жилья для налогов.

Оценку стоимости жилья, с целью обложения налогов, проводят обычно государственные оценщики в округах (графствах). После того как оценщик произведет оценку стоимости — каждому собственнику жилья в августе будет направлено извещение, называемое TRIM (True Rate in Millage). В нем указана оценочная стоимость жилья, сколько налогов было уплачено в прошлом году, сколько предлагается уплатить в этом и предполагаемые изменения в уплате налогов на следующий год. Поскольку не все собственники жилья могут быть согласны с налогами, в 25-дневный срок после получения извещения они могу направить письменное несогласие и просьбу на переоценку недвижимости. После встречи с оценщиком, переоценки и заявления в местный суд, налоги могут быть пересмотрены.

Категории недвижимости для снижения налогов.

По некоторым объектам недвижимости налоги могут быть снижены или уменьшены. Все домовладельцы во Флориде имеют освобождение от налогов на суммы облагаемой базы 25,000 при стоимости жилья до 50,000 долларов. И на 50,000 при стоимости жилья от 75,000 и выше. Для этого собственник должен проживать в объекте собственности на 1 января и подать заявление на освобождение от налогов до 1 марта.

Дополнительные освобождения могут быть даны различным категориям граждан: вдовам, слепым — до $500; ветеранам войны или военной службы, получившим увечья — до $5,000. При этом максимальная сумма освобождения от налогов может быть 51,000 долларов облагаемой налогами базы.

Полные инвалиды, сертифицированные лицензированными медицинскими специалистами, Департаментом Ветеранов США или Администрацией Социального Страхования имеют полное освобождение от налогов. Граждане старше 65 лет имеющие годовой доход ниже $20,000 могу получить дополнительное освобождение на сумму облагаемой базы $50,000.

Акт «Сохрани наши дома» (Save Our Homes Act).

C 1995 года для защиты домовладельцев принят закон, по которому оценочная стоимость жилья в целях налогообложения не может изменяться выше, чем на 3% в год. При продаже жилья это ограничение в оценке снимается, и налоги будут рассчитаны по стоимости продажи или оценочной стоимости (что выше). С 2009 года введены так же ограничения на изменение оценки нежилой недвижимости, и они составляют не более 10%.

Среди нежилых объектов так же имеются исключения по уплате налогов. К ним относятся церкви и зарегистрированные некоммерческие организации, которые полностью освобождены от уплаты налогов на недвижимость. Государственные объекты, если они используются для государственных нужд, так же не оцениваются и не облагаются налогами.

Дополнительно налоги могут собираться так же на то, что может увеличить стоимость объекта недвижимости. Это могут быть сборы на уличное освещение, пешеходные мостовые, центральное водоснабжение и т.п. Такие сборы делятся в пропорциональном отношении между всеми собственниками, которые получают выгоду от данного вида сервиса.

Федеральные законы и подоходный налог, влияющие на собственников жилья.

Существуют Федеральные поощрения в уплате подоходного налога для собственников жилья. К ним относятся:

— суммы, уплаченные как налог на недвижимость, исключаются из совокупной суммы подоходного налога (real estate propertytax deduction);

— исключением являются так же проценты, выплаченные по кредитам на жилье (mortgage interest deduction);

— проценты по кредитам, где жилье являлось залогом (home equity interest deduction);

— сумма от продажи основного жилья (sale of principal residence).

skysheep

Журнал о жизни в Майами

Факты с картинками

Несколько недавних сообщений о зарплатах/расходах в разных странах подняли извечную тему для споров. Сколько люди получают на руки чистыми, после налогов? На этот вопрос сложно ответить однозначно, так как налоговое законодательство сложное, и у всех разные ситуации. Но можно описать общую картину, и с этой целью я составил небольшую таблицу которая показывает чистый месячных доход в долларах (и рублях по курсу в 45р/$) исходя из различных уровней доходов и семейного положения. В таблице показаны люди с годовыми доходами $16,000 (минимальная зарплата), $23,000, $45,000 (близко к средней), $65,000, и $100,000 (высокая зарплата). Ставки налогов также меняются исходя их количества иждивенцем и семейного положения.

Как видим, люди с низким доходом, и иждивенцами, не только не платят никаких налогов, но еще и получают доплату. Это результат кредита в $1000 на каждого ребенка, и Earned Income Credit который может достигать $6000 в год для людей с несколькими детьми.

Семья из четырех человек, и двумя детьми, при доходе в $16000, получит еще $6000 в год от федерального правительства (и может еще что-нибудь от правительства штата).

Talkin go money

Владельцы малых предприятий имеют несколько отличных преимуществ от ведения бизнеса в Калифорнии. Государство является домом для нескольких многолюдных, растущих и динамичных мегаполисов, включая Лос-Анджелес, Сан-Франциско и Сан-Диего. Эти города созрели талантами, потоками с высшим классом и богатыми жителями, и все они являются родиной престижных университетов, которые каждую зиму и зиму выкачивают новых классов образованных рабочих. Кроме того, Калифорния — приятное место для жизни. В большинстве штатов зима не слишком холодная, а лето не слишком жарко или влажно. Государство предлагает разнообразные пейзажи и ландшафты, включая пляжи, пустыни, горы и долины.

Тем не менее, Калифорния не так просто жить для владельцев малого бизнеса. В частности, бизнес-налоги в Калифорнии являются одними из самых угнетающих любого государства. Высокие налоги, в сочетании с обременительными правилами ведения бизнеса, о которых известно и в Калифорнии, привели к тому, что многие владельцы бизнеса в 21 веке покинули государство, чтобы те места, которые они воспринимают, как более дружественные рабочие зоны, такие как Техас и Флорида. В 2014 году владелец бизнеса в Калифорнии инкапсулировал это явление на карту состояния, которую он распространил в социальных сетях; в верхней части карты он напечатал «Лучшие авеню для владельцев бизнеса в Калифорнии», а затем выделил все межгосударственные и автомобильные дороги, ведущие из штата.

Двойное налогообложение для малого бизнеса

Калифорния налагает более высокие, чем средние государственные налоги на доходы от бизнеса и личных доходов. Однако это не самая худшая часть. Калифорния является одним из немногих государств, которые налагают как налоги, так и деловые и личные, на владельцев малого бизнеса, которые создают свой бизнес в качестве сквозных юридических лиц, таких как S корпорации или компании с ограниченной ответственностью (LLC). Предприятия, созданные с использованием этих обозначений, избегают федерального подоходного налога, потому что доход, который они получают, проходит через владельцев бизнеса. Федеральное правительство считает, что двойное налогообложение должно облагать налогом как владельцев бизнеса на сквозной доход, так и сам бизнес, поэтому он налагает только владельцев бизнеса на ставки личного подоходного налога. Хотя большинство государств придерживаются той же философии, Калифорния выделяется как та, которая поражает этих владельцев бизнеса с обеих сторон.

Читайте так же:  Как платить алименты после увольнения

В зависимости от нескольких факторов, в том числе чистого дохода от сквозного лица и суммы личного дохода, полученного от бизнеса его владельцами, это двойное налогообложение, взимаемое Калифорнией, может достигать двойной налоговое бремя владельца малого бизнеса. Учитывая, что государство также имеет очень высокую стоимость жизни, налоговый режим малого бизнеса в Калифорнии может затруднить предпринимателю возможность вывести свое предприятие из-под земли.

Виды налогов на бизнес в Калифорнии

Калифорния налагает три вида налога на прибыль на предприятия: корпоративный налог, налог на франшизу и альтернативный минимальный налог. Почти все предприятия в штате подчиняются хотя бы одному из этих налогов, а иногда и более чем одному.

Корпоративный налог применяется к корпорациям и LLC, которые избираются как корпорации. Эта ставка налога составляет 8 84%, что выше, чем в среднем в Соединенных Штатах, и применяется к чистым налогооблагаемым доходам от предпринимательской деятельности в Калифорнии. Корпорации не подлежат государственному франшизному налогу, но они подпадают под альтернативный минимальный налог (АМТ) в размере 6,6%, что ограничивает эффективность бизнеса, списания расходов с доходов для снижения ставки корпоративного налога.

Налог на франшизу распространяется на корпорации S, LLC, товарищества с ограниченной ответственностью (LP) и товарищества с ограниченной ответственностью (LLP). Кроме того, традиционные корпорации или корпорации C, которые не получают положительных чистых доходов и, следовательно, не подлежат налогообложению, должны платить налог на франшизу.

Альтернативный минимальный налог в размере 6 65% основан на федеральных правилах AMT и применяется к корпорациям C и LLC, которые избираются как корпорации. Это налог, который не позволяет корпорациям эффективно записывать доходы для минимизации корпоративного налога.

C Корпорации

Корпорация C или традиционные корпорации платят корпоративный налог в размере 8. 84% или АМТ 6. 65%, в зависимости от того, требуют ли они чистый налогооблагаемый доход. Например, корпорация с чистым налогооблагаемым доходом в размере 1 млн. Долл. США обязана 8. 84% от этого, или 88, 400 долларов США, в государственном подоходном налоге штата Калифорния. Кроме того, государственные налоги акционеров на любой личный доход они получают от корпорации. Если этот доход выплачивается в форме дивидендов, Калифорния является особенно жестоким государством. Верхняя предельная налоговая ставка штата по дивидендам на уровне 33% является одной из самых высоких в корпорациях США

S Corporation

S, которые обеспечивают аналогичную юридическую и финансовую защиту как корпорации C, но передают доход владельцам бизнеса, платить налог на франшизу в размере 1,5% от чистой прибыли. Минимальный налог на франшизу составляет 800 долларов США, даже для корпораций S, которые заявляют о нулевой или отрицательной чистой прибыли. Таким образом, корпорация S с чистой прибылью в размере 1 млн. Долл. США обязана 1. 5% от этого, или 15 000 долларов США, в государственном подоходном налоге штата Калифорния. Доход бизнеса затем переходит к владельцам бизнеса, которые должны платить за него свой государственный подоходный налог. В Калифорнии есть девять скобок для личного подоходного налога, которые имеют предельные ставки от 1 до 12. 3%.

Видео (кликните для воспроизведения).

Компании с ограниченной ответственностью также оплачивают налог на франшизу, но рассчитываются иначе, чем для корпораций S. Вместо плоской процентной ставки, основанной на чистой прибыли, LLCs облагаются налогом при плоских долларовых суммах на основе уровней валового дохода. Валовые доходы между 250, 000 и 499 долларов США, 999 долларов США составляют налог в размере 900 долларов США. Валовые доходы от $ 500 000 и $ 999, 999 уплачивают налог в размере 2 500 долларов США. Валовые доходы от 1 до 4, 999, 999 миллионов долларов США платят налог в размере 6 000 долларов США.Валовые доходы в размере 5 млн. Долл. США или выше уплачивают налог в размере 11 790 долл. США. Для предприятий с доходом менее 250 долл. США в валовом доходе применяется минимальный налог на франшизу в размере 800 долл. США. Чистая прибыль от LLC переходит к владельцам бизнеса, которые должны платить личный подоходный налог с предельными ставками от 1 до 12. 3%.

Партнерства и единственные предприятия

Налоговый режим партнерских отношений зависит от конкретного типа. Партнерства с ограниченной ответственностью (LLP) и LP должны платить минимальный налог на франшизу в размере 800 долларов США, а владельцы бизнеса должны платить личный подоходный налог с любого дохода, который проходит через партнерство. Для общих партнерств, в которых доход распределяется непосредственно владельцам бизнеса, применяется только подоходный налог с физических лиц. Это относится и к индивидуальным предпринимателям.

Источники


  1. Скурихин, А.П. Испанско-русский юридический словарь: моногр. / А.П. Скурихин. — М.: Русский язык — Медиа, 2014. — 552 c.

  2. Под., Ред. Ванян А.Б. Афоризмы о юриспруденции: от античности до наших дней / Под. Ванян. — М.: Рязань: Узорочье, 2012. — 528 c.

  3. Бастрыкин, А.И. Актуальные проблемы теории государства и права. Учебное пособие / А.И. Бастрыкин. — М.: Юнити-Дана, 2014. — 237 c.
  4. Горский, Г. Ф. Судебная этика / Г.Ф. Горский, Л.Д. Кокорев, Д.П. Котов. — М.: Издательство Воронежского Университета, 2015. — 272 c.
  5. Колюшкина, Л.Ю. Теория государства и права / Л.Ю. Колюшкина. — М.: Дашков и К°, 2012. — 579 c.
Налоги во флориде для физических
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here