Налоги в латвии для физических лиц

Полезная информация на тему: "Налоги в латвии для физических лиц" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

ВНЖ В ЛАТВИИ ОЗНАЧАЕТ ПОЛУЧЕНИЕ ВНЖ В ЕВРОПЕ

Латвия была и остается весьма привлекательной страной для эмиграции. Среди ее плюсов — замечательная экология, низкие налоги, либеральное трудовое законодательство, выгодное географическое положение между Востоком и Западом, компактные размеры страны (чтобы доехать от Риги до восточной границы с Россией, нужно потратить столько же времени, сколько москвичи тратят в час пик на дорогу домой с работы), комфортная языковая среда (80 % населения Латвии говорит по-русски). И з аконодательство Латвии предусматривает несколько возможностей получения ВНЖ в Латвии (ВНЖ в Европе) на 5 лет, и все они надежные, результативные и быстрые по времени оформления (от 2-х недель).

Основания для получения ВНЖ в Латвии

  • Регистрация представительства иностранного коммерсанта в Латвии от € 3 500.
  • Приобретение неддвижимости в Латвии на сумму от € 250 000.
  • Открытие бизнеса на территории Латвии или инвестирование в уже существующую компанию — от € 35 000.

Покупка государственных беспроцентных облигаций на сумму в € 250 000 плюс выплата госпошлины в размере € 25 000.

  • Трудоустройство от € 3 000.
  • Преимущества ВНЖ В Латвии

    • Безвизовый въезд на территорию стран Шенгенского соглашения;

    Отсутствие требования минимального нахождения в Латвии. В остальных странах обычно требуют находиться минимум 180 дней в году;

  • Либеральное налоговое законодательство для тех, кто собирается вести бизнес на территории Латвии;
  • Низкая по европейским меркам стоимость квадратного метра, делающая недвижимость в Латвии очень привлекательной для инвестиций. Для того, чтобы получить ВНЖ, нужно вложить всего € 250 000. Для сравнения: в Болгарии или Черногории Вам придется потратить € 500 000;
  • Возможность учиться, работать и находиться неограниченное время в самой Латвии, а также оформлять приглашения на въезд в Латвию родственникам и друзьям;

    Возможность зарегистрировать автомобиль в ЕС;

    Отсутствие языкового барьера;

    Хорошая экологическая ситуация;

  • Оформление ВНЖ в Латвии от 2-х недель.
  • «ВИД НА ЖИТЕЛЬСТВО В ЛАТВИИ. ВНЖ В ЛАТВИИ»

    Сравнение основных моментов налогообложения в Латвии и Литве

    Сравнение основных моментов налогообложения в Латвии и Литве

    Латвия и Литва – 2 страны, между которыми предприниматели в России часто делают выбор, где зарегистрировать свою компанию. Ниже в таблице вы найдете сравнительную характеристику систем налогообложения этих двух стран:

    Латвия

    Литва

    Местный аналог общества с ограниченной ответственностью

    Корпоративное налогообложение

    Если юридическое лицо зарегистрировано в Латвии

    Если юридическое лицо зарегистрировано в Литве

    База налогообложения для резидентов

    Общемировой доход за исключением дохода от представительств, учрежденных в странах ЕС или странах, с которыми Литва заключила соглашение об избежании двойного налогообложения.

    Налог на прибыль организаций

    Налог по ставке 20% взимается только с распределенной прибыли в виде дивидендов.

    Упрощенный режим налогообложения

    Да, 5% для микропредприятий (до 10 сотрудников и годовая выручка до 1 миллиона литовских лит).

    Налог на прирост капитала

    Прирост капитала от продажи имущества включается в базу по налогу на прибыль организаций. Прирост капитала от продажи акций не облагается налогом

    Доходы от прироста капитала включаются в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций.

    Налогообложение дивидендов от нерезидентов

    15%, за исключением дивидендов из стран ЕС.

    Налоги у источника

    [2]

    Исключение: дивиденды, которые выплачиваются юридическим лицам из стран, входящим в «черный список» оффшоров Латвии, в этом случае налог у источника – 20%.

    Исключение: дивиденды, которые выплачиваются юридическим лицам из стран, входящим в «черный список» оффшоров Латвии, в этом случае налог у источника – 20%.

    10%, за исключением стран ЕС или стран, с которыми Литва заключила соглашения об избежании двойного налогообложения.

    Исключение: дивиденды, которые выплачиваются юридическим лицам из стран, входящим в «черный список» оффшоров Латвии, в этом случае налог у источника – 20%.

    Платежи за технические работы

    Перевод средств представительствам

    Платежи за консультационные и управленческие услуги нерезидентам: налог у источника 20%.

    Другие налоги организаций

    Налог с заработной платы, удерживаемый агентом

    35,09% (24,09% выплачивает работодатель, 11% удерживается с заработной платы сотрудника).

    Работодатель удерживает от 30,98% до 32,6% от заработной платы сотрудника, а также дополнительно удерживаются 3% в счет пенсионного фонда и 6% в счет медицинского страхования).

    Налогобложение физических лиц

    Физические лица-резиденты Латвии – общемировой доход, нерезиденты – доход от источников в Латвии.

    Физические лица-резиденты Литвы – общемировой доход, нерезиденты – доход от источников в Литве.

    Пребывание в Латвии в течение 183 дней в 12-тимесячный период после первичного въезда

    (1) постоянное место пребывания физического лица – Литва, (2) Литва – место социального, личного и экономического интереса физического лица, (3) физическое лицо пребывает в Литве не менее 183 дней в году, (4) физическое лицо пребывает в Литве в течение 280 дней за 2 года подряд и не менее чем по 90 дней в каждом году, (5) физическое лицо, являясь гражданином Литвы, не отвечает требованиям пунктов 3 и 4, но получает доход или чье жилье в другой стране оплачивается из федерального или муниципального бюджетов Литвы.

    Налог на доходы физических лиц

    24% на доходы от заработной платы и коммерческой деятельности, 15% — доходы от прироста капитала, 10% — иные доходы.

    [3]

    Налог на прирост капитала

    Доход от продажи имущества (недвижимости, акции и др.) – 15%. Налог в размере 2% удерживается латвийским юридическим лицом от продажной цены недвижимости или акций компании, владеющей недвижимостью, если продавец – физическое лицо-нерезидент.

    Читайте так же:  Многодетные мамы на пенсию уходят раньше

    15% от продажи недвижимости.

    Косвенное налогообложение

    Налоги в латвии для физических лиц

    Бесплатная консультация по ВНЖ в Европе по тел.
    Рига: +371 676 606 32
    Москва: +7 499 677 58 38
    Киев: +380 94 711 52 00

    ВИД НА ЖИТЕЛЬСТВО В ЛАТВИИ — ОКНО В ЕВРОПУ!

    Почему Латвия — самая оптимальная страна для получения ВНЖ в ЕС?

    • Ни в одной стране Евросоюза больше не живет так много русских . Кого ни спроси на улице – практически все смогут ответить вам по-русски. И в принципе, в Латвии запросто можно выжить без латышского языка, не чувствуя себя на обочине жизни, особенно представителям частного бизнеса.
  • При всей территориальной и ментальной близости это страна с европейскими возможностями для образования, карьеры и развития собственного бизнеса, европейским мышлением и свободным передвижением по всему Шенгену.
  • В Латвии красивая архитектура , изысканный прибалтийский стиль, вежливый сервис, богатая история и насыщенная культурная жизнь – с талантливыми дизайнерами, выставляющимися по всему миру художниками, стилными бутиками и галереями, кафе и ресторанами.
  • В Латвии качественная и недорогая медицина, вкуснейшие национальные продукты и самый быстрый интернет в Европе . Неудивительно, что в последние годы сюда переезжает семьями все больше и больше людей из России, Украины и других стран СНГ, и переводят сюда бизнес целыми офисами.
  • А еще Л атвия – это знаменитый курорт Юрмала. Прибалтийская Ривьера, которая была одним из любимых мест отдыха русской аристократии еще с царских времен и куда ежегодно съезжается отдохнуть и потусоваться чуть ли не весь российский бомонд.
  • Способы получения ВНЖ Латвии

    • Через открытие представительства иностранной компании — от € 3 500 .

    Через покупку недвижимости в Латвии на сумму от € 250 000.

    Через открытие бизнеса в Латвии или вклад в уставной капитал уже действующей латвийской компаниии. Инвестиции — от € 35 000.

  • Через вложение от € 30 000 в фонд европейского банка.
  • Через покупку государственных беспроцентных облигаций на сумму в
    € 250 000 плюс выплата госпошлины в размере € 25 000.
  • Через трудоустройство — от € 3 000.
  • Что дает ВНЖ в Латвии?
    • Возможность работать, учиться и создавать бизнес на территории Латвии.

    Возможность получить ВНЖ также супруге (супругу) заявителя, несовершеннолетним детям и людям, чьим опекуном он является.

    Безвизовое передвижение по всему Шенгену и право находиться без визы в любой стране Шенгена до 90 дней в полугодие.

    Право оформлять из Латвии приглашение на Шенгенскую визу родственникам или друзьям.

    С ВНЖ Латвии проще получать визы в странах, не входящих в Шенген.

    Право получить или обменять свои водительские права на латвийские, прожив на территории Латвии 183 дня подряд.

    Право получить через пять лет постоянный вид на жительство в Латвии.

    Право получить через 10 лет гражданство Латвии, пройдя соответствующий экзамен на знание латышского языка, истории и Конституции Латвии.

    Преимущества ВНЖ в Латвии
    • Отсутствие требований по минимальному сроку нахождения в стране. В остальных странах обычно требуют находиться минимум 180 дней в году.

    Минимальная сумма покупки недвижимости — всего € 250 000. Для сравнения:
    в Испании и на Кипре она — минимум € 500 000. В Чехии для покупки недвижимости надо зарегистрировать фирму, на которую ее покупать. А для ВНЖ в Англии или Швейцарии придется выполнить еще больше условий.

    Оформление ВНЖ Латвии занимает всего 2 недели.

  • Есть возможность получить ВНЖ сразу на 5 лет.
  • Размеры налогов и других государственных сборов в Латвии

    Латвия – небольшое государство в Северной Европе. В 2004 году Латвийская республика стала полноправным членом Европейского Союза.

    Это в значительной мере повлияло на все сферы общества Латвии, в том числе и на систему налогообложения.

    Какие существуют налоги и сборы в этой стране и чем привлекательна система налогообложения, мы подробно и детально рассмотрим в этой статье.

    Законодательная база

    Основным законом, определяющим налоговую систему Латвии, является закон «О налогах и пошлинах». Он действует с 1 апреля 1995 года.

    В настоящий период времени существует 15 налогов и около сотни государственных пошлин, основными из которых являются:

    • платежи государственного социального страхования;
    • НДС;
    • подоходный налог с населения;
    • налог на лотереи;
    • налог на азартные игры;
    • налог на недвижимость;
    • налог на использование транспорта.

    Размер НДС

    В республике действует три вида ставок на добавленную стоимость:
    1. Стандартная ставка составляет 21%. Она применяется к импорту товаров, закупке товара и получению прибыли от его продажи на территории ЕС, а также поставке в ЕС новых транспортных средств.
    2. Пониженная ставка составляет 12% и применяется к пассажирским перевозкам, поставке теплоэнергии, к изданию разного рода учебной периодики.
    3. Существует еще и нулевая ставка (0%) – применяется к экспортным товарам.

    На недвижимость

    Налогом облагаются все земельные участки, все частные квартиры, дома и гаражи, а также коммерческие предприятия. Налоговые ставки определяют сами органы самоуправления. В среднем она составляет от 0,2% до 1,5% кадастровой стоимости здания. Для заброшенных объектов ее могут повысить до 3%.

    Подоходный для физических лиц

    Ставка этого налога значительно снижается с каждым годом. В настоящее время она составляет 23%. Облагаются налогом абсолютно все виды доходов, независимо от того в какой стране они были заработаны.

    Выплачивается налог каждый месяц физическими лицами, которые являются как резидентами, так и не резидентами страны, при выплате заработной платы.

    Преимущества системы налогообложения

    Главное преимущество данной системы налогообложения – низкая ставка подоходного налога для предприятий. Это высоко оценили иностранные инвесторы. Она составляет всего 15%. Еще одним важным моментом является запрет на какие-либо ограничения по сделкам иностранных компаний с латвийскими резидентами.

    Читайте так же:  Можно ли оплачивать налог частично

    В статье были рассмотрены основные налоги и сборы, а также система налогообложения Латвийской республики в целом. В итоге можно отметить, что налоговые ставки в сочетании с либеральным законодательством активно привлекают иностранные инвестиции.

    Налоги в Латвии 2018: обзор налоговой реформы (обновлено 03.01.2018)

    Вы конечно будете смеяться, но налоги в Латвии снова меняются. Летом парламент утвердил пакет изменений к налоговым законам.

    Подоходный налог с предприятий в 2018

    Из хорошего. Компании будут платить подоходный налог только при распределении прибыли. Нераспределенная прибыль не будет облагаться налогом. Это эстонская модель.

    Ставка налога 20%. Заработали 1000, себе 800 и 200 государству. Если чистыми хочется 1000, то государству вынь да положь 250. Если прибыль не выплачивают совсем, платить надо только фиксированный налог 50 евро в год.

    И не будет больше авансовых платежей. Большое спасибо, они всех достали.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    К распределению прибыли приравнены:

    • расходы, не связанные с бизнесом;
    • сомнительная дебиторская задолженность;
    • завышенные процентные платежи;
    • займы связанным лицам;
    • сделки со связанными лицами по нерыночным ценам;
    • ликвидационная квота.

    С этих выплат также нужно платить 20% (фактически 25% от чистой суммы выплаты). Предвидим жаркие судебные споры, какие расходы связаны с бизнесом, а какие не очень.

    Для холдингов частично сохранили льготный режим. От налога освобождены:

    • доход от дивидендов (за исключением дивидендов от офшоров);
    • доход от продажи акций, которые были в собственности не менее трех лет (за исключением акций офшорных компаний и инвестиционных фондов).

    При расчете налога от суммы распределенной прибыли отнимают сумму этих доходов.

    Налоговую декларацию теперь нужно будет сдавать по месяцам, а не за год, как сейчас. Срок подачи декларации и уплаты налога — 20-е число следующего месяца. Если в предыдущем месяце не было дивидендов и приравненных выплат, то декларацию за этот месяц сдавать не нужно.

    Новый порядок применяется к прибыли, заработанной после 1 января 2018. С января по июнь 2018 переходный период: нужно ежемесячно платить авансовые платежи, которые затем зачтутся в счет будущих платежей налога.

    Работники и налоги в 2018

    Рабочая сила становится на 0,5% дороже за счёт увеличения ставки социальных взносов. Общая ставка будет 35,09%, из них 11% удерживают с работника, 24,09% добавляет работодатель.

    Вводится прогрессивная ставка подоходного налога для зарплат:

    • для первых 20 004 евро – 20%,
    • от 20 004 до 55 000 евро — 23%,
    • свыше 55 000 евро — 31,4%.
    • для зарплат менее 440 евро – 200 евро в месяц;
    • от 440 до 1000 евро – постепенно убывающая сумма с 200 до 0;
    • зарплата свыше 1000 евро – необлагаемый минимум вам в 2018 году не положен. Совсем.

    Каждому работнику СГД два раза в год установит прогнозируемый необлагаемый минимум, исходя из зарплаты в определенные предыдущие месяцы. В конце года перерасчёт с доплатой в бюджет или возвратом из бюджета. Черт ногу сломит. Раз уж приняли повышенную ставку налога для «богатых», можно уже вернуться к единому необлагаемому минимуму для всех и не мучаться.

    Минимальная зарплата 430 евро (сейчас 380). Повышение более, чем на 13%. По статистике свыше половины работодателей официально платят не более минималки. В Минфине рисковые ребята.

    Налоги с минимальной зарплаты для члена правления нерезидента Латвии: социальный — 150.89 евро; подоходный — 88.02 евро.

    Доход от капитала для физ. лиц

    Единая ставка 20%, вне зависимости от суммы дохода.

    Доход от иностранного партнёрства (договорного общества), которое не является самостоятельным плательщиком налога, приравнен к доходу от капитала.

    Дивиденды освобождены от налога, если:

    • с дивидендов уплачены 20% при распределении прибыли местной компании по новому закону о подоходном налоге с предприятий; или
    • за границей уплачен налог на прибыль или с иностранных дивидендов удержан подоходный налог (вне зависимости от ставки).

    Меняется срок подачи деклараций:

    • если доход превышает 1000 евро – раз в квартал до 15 числа следующего месяца;
    • если доход менее 1000 евро – раз в год до 15 января следующего года.

    Микропредприятия в 2018

    • оборот не более 40 000 в год (сейчас 100 000);
    • работников не более пяти, каждому не более 720 евро в месяц;
    • ставка налога 15% с оборота.

    С 2019 года работник одновременно сможет работать только на одном микропредприятии. Одновременно в «микробе» и в обычном режиме — можно. Те, кто сейчас халтурят в нескольких «микробах», в течение 2018-го года должны определиться, где остаются.

    НДС

    Порог регистрации плательщиком НДС снижен до 40 000 евро (сейчас 50 000).

    В декларации НДС расшифровывать нужно будет закупки, начиная со 150 евро (сейчас 1430).

    Индивидуальная хозяйственная деятельность

    Расходы, которые можно списать с прибыли, — максимум 80% от доходов. Невероятное свинство. Для компаний нет такого ограничения. Чем индивидуалы провинились?

    В полном размере можно будет списывать:

    • зарплаты и платежи социального страхования;
    • налог на недвижимость;
    • износ основных средств (в предусмотренном законодательством размере и порядке);
    • компенсации арендаторам при расторжении договора аренды в связи с капитальным ремонтом или переоборудованием помещений под хозяйственную деятельность.

    Вводится дополнительный платеж пенсионного страхования. Нужно вносить 5% от разницы между суммой фактических доходов и добровольно выбранной суммой объекта полного социального страхования (обычно это минимальная зарплата). Если доходы менее минимальной зарплаты, то 5% от фактического дохода. Если доход менее 50 евро в год, 5% можно не платить.

    Предвидим, что до конца этого года многие заколотят свои лавочки. Наиболее упорные возродятся в форме SIA одного актёра. Ivans Ivanovs SIA. Налог на прибыль 20% только при распределении. И социальные взносы с минимальной зарплаты нужно платить только в те месяцы, когда доход превысил 2150 евро (пять минимальных зарплат). Много выгоднее.

    Читайте так же:  Повышения стажа выхода на пенсию

    Об авторских гонорарах (обновлено)

    Об авторах правительство проявило оригинальную «заботу». 5% от гонорара будет обязательный взнос пенсионного страхования. Платить будет выплачивающий гонорар, если он местный латвийский налогоплательщик (компания или физ. лицо).

    Авторы, кто получают гонорары из-за рубежа, не должны платить. Зато местные правообладатели должны платить соц. взносы за своих иностранных авторов. Чтобы эти иностранцы, значит, имели право на латвийскую пенсию. Очень логично.

    Обновление. В декабре утвердили поправки, согласно которым не нужно платить социальные взносы за авторов, кто проживает не в Латвии.

    Борьба с уклонистами

    Банки обязали сообщать в СГД обо всех физ. лицах, у которых доходы или расходы по счету превысят 15 000 евро в год. Официальная версия властей — выловить получателей конвертов. Якобы в день зарплаты у банкоматов люди толпятся, чтобы внести кэш на счёт.

    Предвидим, что с помощью этой нормы СГД выловит примерно ноль целых и ноль десятых уклонистов. Люди или перестанут вносить наличные, или разделят потоки по нескольким банкам, или откроют счета за границей. Дураков нет. Латвия просто сделала ещё один шаг в направлении 1984.

    Все поправки вступают в силу с 1 января 2018. Однако не торопимся. Вы снова будете смеяться, но на дебатах в Саэйме министры и депутаты неоднократно обещали ещё разочек вернуться к налоговым законам осенью. Когда будет слушаться бюджет. Какие поправки доживут до вступления в силу — будем докладывать.

    Налоги в Латвии: консультации и услуги

    Мы помогаем не переплачивать налоги.

    • Налоговое планирование с использованием офшорных компаний. Налогоэффективная выплата дохода из офшора;
    • Нерезиденты в Латвии: налоговые консультации при инвестициях в латвийский бизнес, получении доходов;
    • Международная торговля. VAT в ЕС;
    • Налогоэффективная продажа услуг/продуктов в сфере IT;
    • Личные инвестиции: минимизация налогов при получении инвестиционных доходов;
    • Ведение споров со Службой госдоходов.

    Налоги в Латвии: ставки и краткий обзор

    Налоги в Латвии 2016–2018

    годовой доход 0 – 20 004 евро 20%
    20 004 – 55 000 евро 23%
    свыше 55 000 31.4%
    доход свыше 1 000 евро: раз в квартал до 15 числа следующего месяца
    доход до 1 000 евро: раз в год до 15 января следующего года

    Налоги в Латвии: консультации и услуги

    Мы помогаем не переплачивать налоги.

    • Налоговое планирование с использованием офшорных компаний. Налогоэффективная выплата дохода из офшора;
    • Нерезиденты в Латвии: налоговые консультации при инвестициях в латвийский бизнес, получении доходов;
    • Международная торговля. VAT в ЕС;
    • Налогоэффективная продажа услуг/продуктов в сфере IT;
    • Личные инвестиции: минимизация налогов при получении инвестиционных доходов;
    • Ведение споров со Службой госдоходов.

    Налоги в Литве для физических и юридических лиц

    Основные данные

    1. Физические лица обязаны отдавать государству 15% от дохода.
    2. Юридические лица облагаются пошлиной по ставке 15%.
    3. Размер НДС – 21%.
    4. Налог по социальному страхованию – от 9 до 31,7% в зависимости от категории плательщика.

    Подоходный налог в Литве: физические лица

    Подлежат обложению НДФЛ все частные лица страны, включая иностранцев, проводящих в республике более 183 дней в году. Местное население выплачивает пошлину со всего дохода, полученного из любой точки мира, нерезидентам нужно перечислить отчисления только на прибыль, полученную внутри государства. База плательщика состоит из заработных плат, распределенной прибыли, процентов, доходов от сдачи в аренду недвижимости. Для большей части иностранцев применим регламент договора о пресечении двойного налогообложения, что позволяет оптимизировать уровень выплат в казну.

    1. Стандартная ставка налога на прибыль для частных лиц в Литве составляет 15%.
    2. Часть заработка от инвестиций и вкладов облагается квотой 5%.
    3. При перечислении взносов в фонд медицинского страхования государству нужно отдать 9% (6 из них ложится на плечи работодателя контрагента).
    4. Для контрагентов с низким уровнем дохода применяются льготные тарифы.

    Правительство страны с 2002 года планирует введение прогрессивной ставки для более адекватного налогообложения лиц с разными уровнями дохода, однако проект до сих пор находится в разработке.

    Налоги на бизнес в Литве

    Плательщиками пошлин становятся предприятия, зарегистрированные по всем правилам регламента государства и внутри пределов его границ. Место расположения главного офиса не имеет значения – если в юрисдикции находится филиал какой-либо компании, являющийся второстепенным, он перечисляет выплаты согласно нормативу договора об избежании двойного налогообложения.

    При использовании параграфов указанного документа расчет облагаемой базы производится следующим образом: из общемирового дохода предприятия вычитается заработок управляющего представительства. При этом головной офис должен находиться на территории одной из стран ЕС или входить в список государств, с которыми заключен вышеупомянутый договор.

    Стандартная ставка равна 15%, она применима к следующим видам доходов: прирост капитала, активные и пассивные виды прибыли от вложений инвестиций, коммерческая деятельность. При расчете базы предусматривается вычет всех расходов, имеющих отношение к деятельности предприятия. По льготной квоте проходят фирмы, относящиеся к сфере малого бизнеса. Такие компании выплачивают 5% сбора при выполнении следующих условий:

    1. Количество работников в штате не превышает 10 человек.
    2. Годовой товарооборот составляет не более 290000 евро.
    3. У компании есть только один акционер на конец отчетного периода.

    Для всех типов предприятий применяется налог на дивиденды в размере 15%. Применение льгот допустимо для холдинговых компаний. При передаче финансов от местного учреждения иному юридическому лицу возможно полное освобождение от оплаты сбора в случае, если принимающая сторона является владельцем не менее 10% акций передающего предприятия на протяжении длительного срока (более 12 месяцев). Если получатель не оплатил налог на прибыль в размере 15%, льгота упрощается.

    1. Дивиденды, полученные от иностранной фирмы, зарегистрированной в пределах ЕС, не облагаются налогами. Аналогично и передача выплат такому предприятию освобождается от ставок.
    2. Прирост капитала облагается квотой 15%, сбор применим для местных и нерезидентных организаций. Освобождение от пошлины допускается для иностранных компаний, расположенных в Литве и защищенных правилами договора об избежании двойного налогообложения. Льгота применяется для держателей более 25% акций всего холдинга на протяжение 2 лет.
    3. Проценты относятся к налоговой базе и облагаются по стандартной ставке. Исключение составляют малые предприятия, для которых применим уровень 5%.
    4. Перенесение убытков возможно на любой срок. Допускается отнесение потерь на компанию-партнера. Если убытки получены при операциях с ценными бумагами, максимальный срок их переноса составляет 5 лет.
    Читайте так же:  Форма акта выездной налоговой проверки

    Законодательство государства имеет много нюансов и деталей, влияющих на ставку пошлины в каждом конкретном случае. Для получения подробностей и информации, актуальной именно для вас, обратитесь за консультацией к нашим юристам.

    Ставка НДС в Литве

    Налог на добавочную стоимость составляет 21%. Стандартный уровень квоты актуален для большинства видов товаров и услуг. Некоторые группы могут пользоваться льготным обложением.

    1. 9% — пошлина на самые важные продукты питания, а также на импорт продовольствия из страны.
    2. 5% — распространяется на фармацевтические товары и оборудование, поставку в здания теплокоммуникаций, электроэнергии и газа. Актуальна для продажи горючих материалов, типографских изданий и пассажирских перевозок.
    3. 0% — НДС при экспорте из Литвы, для социальных товаров и услуг.

    Особые условия действуют для продюсерских центров, занимающихся созданием местных кинолент. Для них сбор вычитается только с 25% прибыли. Для компаний, занятых в сфере исследований и научных разработок предусмотрены крупные вычеты из прибыли, что дает им возможность сократить налогооблагаемый заработок на 50%. Полное освобождение возможно только в том случае, если фирма временно приостановила деятельность. Решение о замораживании активности принимается на совете директоров компании, после чего уполномоченное лицо уведомляет о нем налоговую службу.

    Возврат НДС в Литве происходит по схеме, аналогичной остальным странам ЕС. Для отдачи финансовых средств иностранному туристу или лицу, проводящему в стране не более 182 суток в году, нужно сделать покупку на сумму не менее 70 евро в одном из магазинов с табличкой «Tax Free». Максимальный уровень возврата – 13%, получить деньги можно при выезде из государства в аэропорту или на таможенных пунктах.

    Система налогообложения в юрисдикции часто доходит до абсурда – ранее в Клайпеде вводили пошлины на дождь, воздух и прочие природные ресурсы. Сегодня в Литве существует налог на безработных: он оплачивается с пособия нетрудоустроенного гражданина. Те, кто уволился с прежнего места службы, но еще не встал на биржу, перечисляют 72 лата в месяц в фонд здравоохранения. Безработные лица, не состоящие на бирже, а также фрилансеры и прочие категории резидентов, получающие теневой доход будут облагаться налогами на тунеядство. Согласно законодательству, каждый гражданин страны должен отработать не менее 183 дней в году. Все остальные причисляются к «бездельникам» и облагаются по ставке 10% в год от минимального уровня заработной платы. В Литве минимальный годовой доход составляет 4320 евро.

    Какие налоги платят в Латвии

    С 1 января 2018 года налоги в Латвии взимаются в соответствии с принятыми в июле прошлого года изменениями в налоговой системе.

    Информация в статье, поможет узнать какие, налоги платят в Латвии и оценить, насколько велик размер взимаемых в государственный бюджет платежей с физических лиц и предпринимателей.

    Особенности налогообложения

    Налоговая система Латвии стремиться к гармонизации с законодательством Евросоюза.

    Эксперты отмечают такие особенности в налоговой системе Латвии:

    1. Низкий уровень фискальной нагрузки.
    2. Простую структуру платежей из заработной платы.
    3. Четкую систему скидок.
    4. Не высокий подоходный налог
    5. Высокие отчисления в фонды социального страхования.

    Свободные экономические зоны

    Статус свободной экономической зоны в Латвийской Республике (ЛР) имеют Вентспилский и Рижский морские порты, успешно развиваются Резекненская и Лиепайская СЭЗ.

    Для этой территории предусмотрен ряд льгот, по уплате налогов и пошлин в Латвии.Товары, экспортируемые в СЭЗ, и импортируемые за границу освобождены от таможенной пошлины и акцизного сбора с экспорта.

    Для произведенных в зонах услуг и товаров предусмотрена нулевая ставка НДС.

    Кто контролирует уплату

    Уплату отчислений в госбюджет контролирует Служба Государственных Доходов (СГД).

    В 2018 году декларация за прошедший месяц подается ежемесячно Оплата в счет погашения обязательных платежей за текущий год производиться авансом. Если будет обнаружена переплата, средства можно вернуть (как это сделать смотрите ниже).

    Законодательством ЛР предусмотрена система штрафов и уголовная ответственность за несвоевременную уплату предусмотренных законом платежей в госбюджет или подачу декларации с ложными данными.

    Налоги в Латвии для физических лиц

    С января 2018 года физические лица вносят в госбюджет:

    1. 20% — с распределенной чистой прибыли (т.е. платят только в случае выплаты дивидендов или других платежей направленных на распределение прибыли), полученной на любой территории.

    Если компания зарегистрирована в ЛР отчисления производят по мере поступления выручки.

    • те, кто получил дивиденды от компании;
    • чей месячный доход меньше 440 евро;
    • студенты, если размер стипендии, получаемой от предприятий или неправительственных организаций не больше 280 €.

    Если налогоплательщик содержит иждивенцев, из расчетной суммы вычтут 200 € за каждого кто находиться под опекой.

    Общий размер облагаемого годового дохода, к которому может быть применен необлагаемый минимум, не должен превышать 4800 €.

    1. С доходов от капитала: дивиденды, выплаты, проценты — 20%.
    2. С прироста капитала за счет игры на фондовой бирже — 20%.
    3. На недвижимость — 0,5 — 3 % от кадастровой стоимости объекта.
    Читайте так же:  Закон о повышении пенсий военнослужащим

    Ставку 1,5% могут установить органы местного самоуправления за заброшенные здания и землю.

    Щадящие сборы для частных лиц стимулируют стремление населения к созданию частных предприятий. Наемный сотрудник, работая в Латвийской компании, отчисляет в госбюджет, чем предприниматель.

    Налоги в Латвии для нерезидентов

    Иностранное физическое лицо по закону ЛР признается резидентом если:

    • постоянно находился в стране на протяжении 183 дней из последних 12 месяцев;
    • гражданин Латвии, который выполняет работу по поручению государства в другой стране.

    [1]

    Все остальные считаются нерезидентами.

    Налогообложение нерезидентов производится по льготной ставке.

    Льготы, предусмотренные для нерезидентов

    %

    Вид дохода Выплаты доли прибыли сопряженному лицу

    Оплата управленческих и консультационных услуг 10 Выплата прибыли 10 Доходы от продажи ценных бумаг 10 На выплаты дивидендов, услуги связанные с оплатой управления и консультации 10 На проценты, если получатель и плательщик, связанные лица 15 Авторский гонорар 15 Отчисления от использования авторской продукции 5 Использование интеллектуальной собственности 5 Вознаграждение за сдачу в наем недвижимости 2 За отчуждение недвижимости на территории ЛР

    Налоги на зарплату в Латвии

    В 2018 году вводиться прогрессивная ставка платежей с зарплаты в Латвии.

    • до 20 004 € — 20%;
    • до 55 000 € — 23%;
    • свыше 55 000 € — 31.4 %.
    • до 440 € — 200 € в месяц;
    • 441-1000 € — постепенно убывающая сумма от 200 € до 0;
    • больше 1000 € — необлагаемый минимум не предусмотрен.

    Из заработной платы взимается платежи на социальное страхование 35,09 % (24,09 платит работодатель, 11% работник).

    Работник получает льготу 200 € в месяц на каждого иждивенца, но при этом необлагаемый минимум с заработной платы не может быть больше 200 €.

    Налоги с пенсии в Латвии

    Необлагаемый минимум пенсий 250 €. Если пенсия выше с оставшейся суммы платят 23%.

    Большинство пожилых людей ищет возможность заработка, и хотят знать, какие налоги платит работающий пенсионер в Латвии? Отчисления в размере 23% производятся с пенсии и полученного дополнительного заработка.

    Налоги с юридических лиц

    Благодаря невысоким отчислениям 15% с прибыли, льготам для недавно открывшихся компаний созданы благоприятные условия для развития бизнеса в Латвии.

    Одним из средств снижения фискальной нагрузки является регистрация компании в форме партнерства. В этом случае фирма производит отчисления с дохода по ставке принятой для физических лиц, нет взноса в фонд социального страхования.

    Внимание!

    • с дивидендных доходов;
    • с доходов от продажи ценных бумаг;
    • с роялти.

    Налоги в Латвии на автотранспорт

    Транспортный налог зависит от уровня выбросов в атмосферу CO2. Размер выплат находиться в пределах от 20 € (выброс 50 г/км пути) до 640 € (больше 351 г/км пути).

    • в день – 10 €;
    • в месяц 250 €;
    • а полгода 600 €;
    • за год 1000 €.

    Налог на добавленную стоимость (НДС)

    НДС при покупке товаров косвенно платят физические и юридические лица. Юридическое лицо регистрируется в качестве плательщиком НДС если годовой доход превышает 20 тыс. евро.

    • 0% — для операций с контрагентами из ЕС и международных экспортных операций, связанных с транспортировкой грузов;
    • 12% — пониженная, для печатной продукции и медицинских товаров;
    • 21% — стандартная, для большинства товаров и услуг;

    Как вернуть налоги в Латвии

    В ЛР отчетность подается ежемесячно. Часть обязательных годовых платежей вноситься авансом. Расчет производиться по результатам прошлого года за данный период.

    Как вернуть переплаченные налоги в Латвии, если выясняется, что в госбюджет перечислено больше чем требуется по закону? Возврат производиться автоматической системой СГД. На основании произведенных ранее платежей, с учетом льгот, приложенных в электронном виде копий чеков или оправдательных документов, система составит декларацию.

    Рассмотрение обращений о возврате переплаченных сумм производиться в СГД в течение 90 дней.

    Двойное налогообложение

    Для предотвращения обложения одного и того же дохода налогом в двух государствах Латвия подписала международные соглашения в 53 странами. Подписан договор и с Украиной.

    Согласно договору физические лица платят налоги в той стране, где находились 183 дня в течение года. Следовательно, сборы с прибыли зарегистрированной в одном государстве компании производятся только один раз.

    Подведем итоги

    Законодательство ЛР призвано стимулировать население к самостоятельному созданию рабочих мест. Частные предприниматели и владельцы небольших фирм отчисляют в госбюджет меньшие суммы, чем наемные работники. Малоимущие граждане и студенты пользуются льготами.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Подписание межправительственных договоров позволяет избежать двойного налогообложения и стимулирует привлечение инвестиций и развитие бизнеса.

    Источники


    1. Жмудь, Л. Я. Зарождение истории науки в античности / Л.Я. Жмудь. — М.: Издательство Русского Христианского Гуманитарного Института, 2017. — 424 c.

    2. Виноградов, И.В.; Гладких, А.С.; Крюков, В.Н и др. Судебно-медицинская экспертиза; М.: Юридическая литература, 2012. — 320 c.

    3. Оксамытный, В.В. Теория государства и права. Гриф МО РФ / В.В. Оксамытный. — М.: Камерон, 2004. — 246 c.
    4. Взаимодействие органов имущественного блока Санкт-Петербурга с юридическими и физическими лицами по вопросам оборота государственного недвижимого имущества и управления государственной собственностью. — М.: Леонтьевский центр, 2004. — 624 c.
    5. Малько, А.В. Теория государства и права (для бакалавров). Учебник / А.В. Малько, др.. — Москва: Высшая школа, 2015. — 196 c.
    Налоги в латвии для физических лиц
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here