Налог сразу за 3 года

Полезная информация на тему: "Налог сразу за 3 года" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2015 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2018 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2018 году. По окончании 2018 года (в 2019 году) она может подать документы на возврат налога за 2018 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2017, 2017 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2017 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2017 году. Соответственно, сейчас (в 2019 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2017 и 2018 годы (подать документы за 2019 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2016 и 2015 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2019 года. В феврале 2019 года он уволился с работы. Других доходов в 2019 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2019 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2019 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год.

Заметка: при этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

[3]

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности . Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2019 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2018 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Однако, несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, всегда стоит помнить, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года (подробнее об этом смотрите в следующем пункте).

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года . Например, в 2019 году вернуть налог можно только за 2016, 2017 и 2018 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2015 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2007 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2019 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2016, 2017 и 2018 годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние годы уже нельзя. Если за 2016-2018 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2019 год – в 2020 году, за 2020 год – в 2021 и т.д.).

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.). Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2018 году. В середине апреля 2019 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Читайте так же:  Что говорят люди пенсионной реформе

Пример: В 2018 году Егоров Е.И. продал машину (находящуюся в собственности менее 3 лет) и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ. Поэтому в срок до 30 апреля 2019 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:

  1. налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2015 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2016 году он его продал за 300 тыс.рублей. Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен. Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2017 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

Пример: в 2015 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн.руб. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн.руб. х 13% = 390 тыс.руб. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы, и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2016 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог (с пени), то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс.руб. = 58 500 руб.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет также вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс.руб.)

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как заполнить 3 ндфл за 2 года сразу

Декларация на имущественный вычет за 3 год: образец

После того как покупатель имущества оформит основные страницы декларации, ему потребуется поработать с листом Д1. Именно на данной странице формы 3-НДФЛ необходимо произвести расчет имущественной налоговой компенсации и указать некоторые сведения общего характера. Физическому лицу понадобится указать такую информацию:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года

  • подачи уточненного отчета, что связано с обнаружением ошибок, либо обязывающих, либо разрешающих внести поправки, — этим обычно пользуются лица, обязанные сдавать отчетность;
  • сдачи первичного отчета позднее даты, установленной для подачи декларации — это делают лица, заинтересованные в сдаче, но:
    • забывшие своевременно подать декларацию;
    • не имевшие на руках всех необходимых документов для ее оформления в срок;
    • решившие воспользоваться возможностью возмещения налога, распространяемой на минувшие 3 года (пенсионеры).

Онлайн журнал для бухгалтера

Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет. Однако подобное требование инспекторов – незаконно. В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России. Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

3-НДФЛ за 3 года

Так как право на получение вычета возникло у Вас в 2012 году, за покупку недвижимости в 2012 году, то Вы вправе подать декларацию 3-НДФЛ за 2012, 2013, 2014 и 2015 годы. Но, вернуть налог можно только за три последних налоговых периода (3 последних года), поэтому в 2019 году Вы можете задекларировать свои доходы за 2013, 2014 и 2015 годы. Соответственно вернуть налог только за эти 3 года.

Часто задаваемые вопросы

Вычет предоставляется не только по расходам на покупку жилья, но и расходам по приобретению строительных и отделочных материалов и расходам на отделочные работы. При этом такие расходы на отделку (и работы, и материалы) тоже ограничены лимитом вычета. То есть лимит вычета (сейчас лимит составляет 2 млн рублей) распространяется на расходы по покупке и отделке в сумме. Для того, чтобы получить вычет по отделке, в договоре должно быть указано, что строительство не завершено и жилье передается без отделки.

Как заполнить 3 ндфл за 2 года сразу

Ситуация: Вы купили квартиру в 2009 году за 2 700 000 рублей, Вам положен возврат налога в размере 260 000 рублей. По итогам 2009 года у Вас удержано налога 54 756 рублей. Исходя из этих данных, на следующий год переходит остаток имущественного вычета. Так как полученного дохода недостаточно для возврата налога в полном объеме.

Можно ли подавать несколько деклараций 3-НДФЛ за один год

Часто к нам приходят клиенты оформлять 3-НДФЛ с покупки квартиры, а через несколько месяцев возвращаются получать вычет с лечения или обучения за тот же год. В итоге, возникает множество вопросов, почему нельзя сделать новую декларацию. Так как эта тема очень актуальна, в этой статье мы приведем разъяснения, данной ситуации.

Читайте так же:  Размер алиментов при отсутствии дохода

Руководство, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Заполняя без использования специальной программы на компьютере, числовые показатели выравниваются по последней, являющейся правой, строке. Прочерки в «пустых» графах в этом случае ставить не нужно. Использовать шрифт Courier New с высотой символов 16 или 18.

Образец заполнения 3 НДФЛ за 3 года – правила заполнения

При заполнении образца заполнения 3 НДФЛ за 3 года лучше использовать ручку с синими или черными чернилами. Декларация включает в себя 23 листа. Однако самостоятельно все заполнить не стоит. Эксперты советуют отправить в налоговую те листы документа, которые аккуратно заполнены с вашей стороны.

Возврат налогового вычета за несколько лет сразу — Вопрос № 2

Следующую декларацию следует заполнять за 2014 год, указав в декларации в строке (040) на листе Д.1 код — 1, так как Вы пользуетесь переносом вычета согласно п.10 ст. 220 НК РФ (перенос вычета пенсионеру). Такой же год ставится и во всех следующих декларациях (за 2013 и 2012 года).

Получение имущественного вычета сразу за несколько лет

Здравствуйте! Большое спасибо вам за создание замечательного сайта, с вашей помощью я уже получил вычет за лечение! Сейчас у меня возник вопросы по вычету на квартиру. Приобрели квартиру с супругой в ипотеку в общую совместную собственность в этом году. 1. Можно ли получить вычет с доходов сразу за несколько предыдущих лет? Т.е. например за 2013, 2014 и 2015 2. Можно ли распределить между супругами вычет за квартиру по-одному (например, 50% и 50%), а вычет по ипотечным процентам — по-другому (например, 0% и 100%)? 3. После получения вычета у меня остается неиспользованная сумма (использую только 500 т.р. из 2 млн). Этот остаток не сгорит через некоторое время? 4. Ограничение 3 млн на проценты — на каждую квартиру или на каждого человека? Другими словами, если мы соберемся покупать новую квартиру, сможем ли воспользоваться вычетом по процентам еще раз? Заранее спасибо за ответы! С уважением, Артём

Артём А. | 24.10.18

Налоговый эксперт Ольга Ш. | 24.10.18

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Получение вычета за 3 прошедших года

Обязательно ли нужно успеть заявить имущественный вычет за 3 года с даты покупки квартиры? Таким вопросом задаются те, кто приобрел недвижимость довольно давно и не знал о возможности возврата части средств, истраченных на ее покупку. Рассмотрим данный вопрос более детально.

Имущественный вычет при приобретении недвижимости, в отличие от социального (на обучение и на лечение), не имеет срока давности. Получить его можно независимо от того, сколько лет прошло с момента приобретения квартиры (строительства дома).

Однако, законодательством определено количество лет, за которые можно единовременно получить вычет – не более трех. То есть, если недвижимость была куплена в 2012 году, в 2018 году вычет можно будет заявить только за 2017, 2016 и 2015 года.

Трофимова А.Е. в 2011 году купила квартиру стоимостью 1 900 000 руб. О том, что ей положен вычет она узнала лишь в 2018 году. В 2018 году она сможет получить вычет сразу за 2017, 2016, и 2015. Остаток льготы перейдет на 2019 и последующие года.

Особенности получения вычета за прошлые года

Наличие в годах, за которые заявляется вычет, налогооблагаемого дохода.

Получить вычет за прошедшие года можно, только если в указанных периодах есть налогооблагаемый доход. В противном случае возмещать будет нечего.

Елисеева М.К. в 2013 году купила квартиру и в 2015 году вышла в декрет. За вычетом она решила обратиться только в 2018 году. Но, так как в последние три года (2017, 2016 и 2015гг.) она находилась в декрете и не имела дохода, облагаемого НДФЛ, вычет за указанные периоды она получить не сможет.

Заполнение декларации необходимо начать с наиболее раннего периода.

Если вычет будет получаться за 2017-2015 года, то начать заполнение нужно с декларации за 2015 год, затем перейти к отчетности за 2016 и потом за 2017 год. Остаток вычета, образовавшийся после заполнения последней декларации (за 2017 год), перейдет на следующие года (2018, 2019 и т.д.) до полного исчерпания.

При этом, если вычет заявляется пенсионером, то он имеет право перенести остаток на 3, предшествующих году образования вычета, периода. Это никак не связано с заявлением льготы за 3 прошедших года. Пенсионеры переносят остаток (получают вычет) за те года, в которых еще не возникло право на данную льготу.

Яров В.Л. в 2017 году купил квартиру и этом же году вышел на пенсию. Так как Яров стал пенсионером он может получить вычет сразу за 4 года: 2017 (год образования остатка) и 2016, 2015 и 2014 года (периоды, предшествующие году образования остатка).

Более подробно про особенности получения вычета пенсионерами можно узнать в статье «Получение вычета пенсионерами».

Декларации должны быть представлены по форме, действовавшей в тех годах, за которые заявляется вычет.

Особое внимание необходимо обратить на форму декларации. Если все декларации будут одной формы (допустим, действовавшей в 2017 году), то налоговый орган откажет в вычете.

Декларацию можно сдать в любом месяце

Ограниченный срок сдачи декларации – 30 апреля, установлен только для ИП на ОСНО (общей системе налогообложения) и тех граждан, что получили в прошлом году доход от продажи имущества: квартиры, дачи, машины, земли, дома.

Для тех граждан, что заявляют вычет, срок сдачи декларации не ограничен.

Заполнение 3 НДФЛ для имущественного вычета сразу за три года

Елена, добрый день.

Налоговые декларации вы заполняете по вашим новым данным. Вы вносите действующий адрес прописки и по нему вы смотрите и код ИФНС, и код ОКТМО тоже.

Я вам сейчас дам примеры заполнения декларации в случае первоначального заполнения и в случае переноса остатка вычета: пример заполнения 3-НДФЛ для первоначального заполнения и пример заполнения декларации в случае переноса остатка вычета.

Можно ли получить налоговый вычет за три года сразу?

Право на налоговый вычет по общему правилу возникает с момента осуществления затрат. Исключением является имущественный вычет, право на который возникает с даты оформления права собственности на объект, если приобретено готовое жилье или с момента подписания акта приема передачи, если куплена новостройка.

[2]

Срок давности вычета также зависит от его вида, для соцвычетов он составляет 3 года, для имущественного он не ограничен. При этом, и социальный и имущественный вычет можно возместить не более чем за 3 года, предшествующих году представления декларации. То есть, если квартира была куплена, допустим, в 2010 году, то вычет по ней можно заявить и в 2017 году, но лишь за три года: 2016, 2015 и 2014, при условии, что в указанных периодах гражданин имел налогооблагаемый доход.

Возврат налога за 3 года

Краткое содержание

  • Возможен ли возврат подоходного налога рабочему пенсионеру сразу за 3 года.
  • Возврат налога за год
  • Возврат налога за 2014 год
  • Транспортный налог за 3 года
  • Возврат налога за квартиру в 2016 году
  • Возврат подоходного налога за 2 года
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

1. Возможен ли возврат подоходного налога рабочему пенсионеру сразу за 3 года.

1.1. СТ. 220 НК РФ

. 10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные «подпунктами 3» и «4 пункта 1» настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

2. Подада декларацию 3 ндфл для возврата подоходного налога за покупку недвижимости через мфц. Дата подачи 28 февраля 2019 года. В налоговом органе приняли только 23 марта 2019 года. Когда должна закончится камеральная проверка, если дата регистрации 28.02.2019 года?

Читайте так же:  Нужно ли платить алименты в браке

2.1. Добрый день. Согласно п.2 ст. 88 Налогового кодекса РФ Камеральная налоговая проверка проводится в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).

3. Не кидайте яй. видел где-то такие вопросы обсуждались. В 2004 году налоговая должна была осуществить возврат (30 тыс) в связи приобретением квартиры. Об этой сумме я узнал только когда зарегистрировался на сайте налог. Ру. Подал электронно заявление 03.11.2018 и только 04.03.2019 они мне ответили с отказом — истечение срока 3 года.
Есть ли возможность все-таки вернуть эти деньги? И как наказать налоговиков за бездействие на протяжении 4 месяцев?

3.1. Все зависит от конкретики. Само по себе — право на получение вычета — бессрочное. Но так как это по сути возврат излишне уплаченного налога (НДФЛ), то и возвращается уплаченный НДФЛ не позднее 3 лет до момента подачи заявления о возврате. В Вашем случае могли вернуть за 2015, 2016, 2017 гг. За годы предыдущие — уже не возвращается. Можете за 2018 г. вернуть, подав до 30 апреля декларацию, заявление и документы.

4. Я работающий инвалид 3 группы с 2016 г, в 2018 г купила квартиру. За какие года мне можно подавать декларации на возврат подоходного налога в 2019 г, и какие документы приложить если ПФР пенсионного удостоверения не выдает.

4.1. Подать документы на возврат НДФЛ с покупки квартиры в 2019 году по новому закону можно сразу после покупки имущества. Оформить возврат денег можно при любом сроке давности оформления права собственности на жилплощадь.

Список необходимых документов включает:

— заявление на оформление налогового вычета;
— копия документа, удостоверяющего личность;
— документы, подтверждающие право собственности (договор купли-продажи, свидетельство о регистрации собственности);
— копии платежных документов (чеки, выписки с банковского счета);
— копия свидетельства ИНН;
— декларация о годовом доходе в форме 3-НДФЛ;
— заявление о распределении вычета (для супругов).

Рассмотрение пакета документов производится сотрудниками налоговой службы в период от двух до четырех месяцев.

Подавать заявление можно при собственном посещении налоговой службы, через личный кабинет налогоплательщика либо на сайте государственных услуг. Проходить процедуру оформления документов придется каждый год.

5. Я — физлицо. 30/12/2018 подал декларацию 3-НДФЛ с налоговым вычетом за 2015 год, 8 января 2019 проверка завершилась с положительным решение, признана переплата по НДФЛ. 30 января 2019 подал заявление о возврате налога, 28 февраля в возврате было отказано из-за истечения 3-х летнего срока. Правомерно ли это? С какого момента начинается переплата НДФЛ, разве не с момента подачи декларации. Спасибо!

5.1. П.2 ст.206 ГК РФ: «Если по истечении срока исковой давности должник или иное обязанное лицо признает в письменной форме свой долг, течение исковой давности начинается заново». Подтверждение задолженности в Вашем случае подтверждено положительным решением в отношении Вашей декларации 3-НДФЛ, таким образом срок исковой давности в Вашем случае заново начинается 08.01.2019 г.

5.2. Здравствуйте, Антон Валерьевич!
Вам неправомерно отказано в выплате, поскольку у Вас есть решение налогового органа о возврате излишне перечисленной суммы налога.
Вам необходимо обжаловать данный отказ.

6. Неработающий пенсионер продал в 2018 г. 1/2 долю наследованной квартиры, но в 2016 г купил квартиру. Можно ли произвести взаимозачет налогов в декларации 3-ндфл, если часть ндфл за приобретенную квартиру была возвращена в 2017 г за 2014 год, когда был заработок, и к тому же в 2011 г был возврат ндфл за иной объект недвижимости?

К сожалению — нет.

7. В 2014 году купили квартиру. По 1/3 доли у каждого собственника: я, муж и свекровь. Муж вернул налоговый вычет за свою долю, а у меня осталась еще некоторая сумма доя возврата налога. Но в данный момент я отпуске по уходу за ребенком, зарплату не получаю и налог не отчисляю. Может ли муж вернуть оставшийся налоговый вычет за мою долю (муж работает и отчисляет 13% налога). Спасибо.

7.1. Пожалуйста не переживайте, муж пусть обратиться в налоговую по месту прописки (жительства) там есть справочное окно, в котором ему все очень подробно объяснят и дадут форму для заполнения для получения налогового вычета. Данную проблему можно решить через личный кабинет — задать им вопрос онлайн и можно попросит еще сумму налога рассчитать. Ответ в течение 3-10 дней можно будет получить. Дерзайте. Если не получиться, мне на электронку напишите [email protected]

8. За период работы в 2017 году мной выплачено 27000 в виде подоходнего налога. Вернули мне по уплате процентов ипотечной квартиры 9000. В 2018 мною уплачено только 3700. Могу ли я использовать 2017 для получения полной суммы по возврату излишне выплаченных процентов по справке 3-ндфл?

8.1. Добрый день, можете вернуть уплаченный НДФЛ за 3 прошедших года, т.е. вернуть НДФЛ уплаченный в 2017 г.

Перерасчет налога за 3 года

Краткое содержание

  • Правомерен ли перерасчет за предыдущие 3 года при взимании налога на имущество?
  • Транспортный налог за 3 года
  • Перерасчет за последние 3 года
  • Возврат налога за 3 года
  • Возврат подоходного налога за 3 года
  • Земельный налог за 3 года

1. Правомерен ли перерасчет за предыдущие 3 года при взимании налога на имущество?

1.1. Правомерен ли перерасчет за предыдущие 3 года при взимании налога на имущество?

НЕТ, не правомерен.
Обжалуйте действия ФНС,

2. Земельный налог оплатила за 2015 и 3016 год по требованию налоговой с коэффициентом 0,3. В конце ноября пришёл перерасчет с применением коэффициента 1,5!

2.1. В соответствии со ст. 397 НК РФ налогоплательщики — физические лица уплачивают земельный налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.
Т.е. направив вам в 2018 г. уведомление с перерасчетом налога за 2015 и 2016 г. г. инспекция в установленные сроки уложилась.
Если нет оснований оспорить правомерность применения ставки 1,5 к принадлежащим вам участкам, и она действительно должна была быть такой в те периоды (при этом не важно, что раньше налоговая ошиблась со ставкой, налогоплательщик должен платить законно установленные налоги), то, увы, остается только платить.

2.2. Доброго времени суток!
Уточните, требование от налоговой или судебное решение?
Если нет решения суда, то не обращайте внимания на эти попрошайки.
Пока подадут в суд, то по 2015 г. уже пройдет срок исковой давности.
Как придет новое уведомление, то напишите в личку, поможем решить Вашу проблему!
Хорошее дело делаете!
Будут вопросы обращайтесь в личку!
Обязательно оцените ответ!

3. Привет.
Вопрос таков: изменилась кадастровая стоимость земельного пая и налог был 890 р, а стал 4224 р, да к тому же сделали перерасчет за последние 3 года и итог 12672. Как быть что скажите?

3.1. Здравствуйте! Обжаловать налог надо! На основании чего кадастровая стоимость выросла, вы их не спрашивали?

4. Все это прекрасно, спасибо.
А вот об оплате налогов пенсионерами что можете сказать?
Вот например: за 3 дня до срока уплаты в 2018 году человек стал пенсионером. Что ему делать? Платить налоги за 2017 год или нет? Или оплатить, а потом написать заявление о перерасчете? И каков срок рассмотрения и возврата? Заранее спасибо.

4.1. Пенсионером он стал только в 2018 году. Естественно льгта по налогу за 2017 год, например, на основании ст.407 НК РФ, на него не распространяется. Ведь в 2017-ом налоговом период он еще не был пенсионером.

5. Подскажите пожалуйста можно ли сделать перерасчет за транспортный налог. Я имею 50 % льготу на уплату транспортного налога как ветеран боевых действий уже более 3 лет, но заявление в налоговую сделал только в 2017 году.

5.1. Добрый день! Если Вы имеете льготу по уплате транспортного налога, но подали заявление налоговую инспекцию только в 2017, то ИФНС может провести перерасчет налога за 3 предшествующих года.

Читайте так же:  Льготный стаж педагога для выхода на пенсию

6. В новом законе об амнистии долгов по налогам прописано, что будут списаны долги по страховым взносам в пенсионный фонд тем ИП,которые не вели деятельность и не сдавали ни какую отчётность. Я сдала диклорации в форме 3-ндфл, нулевые за последние три года, для перерасчета в пенсионном, до вступления закона в силу. Но пока ничего не оплачивала, попадают ли такие долги под амнистию?

6.1. Амнистия только по взносам ип по обязательствам наступившим до 31.12.2015 года. Не совсем понятно зачем сдавать сразу декларации скопом за три года, их не примут в расчет, примут только за текущий отчетный год.

7. Мне пришел перерасчет транспортного налога за 3 года в рамках ОКТМО. На каком основании, если я его эти 3 года исправно платил?

7.1. Ярослав, здравствуйте!
Проверьте старые квитанции. Вполне возможно они Вам не по той ставке считали, поэтому сделали перерасчет (например по ПТС у Вас грузовой автомобиль), а считали по ставке легкового. За три последних года имеют право. Сама только смена ОКАТО на ОКТМО на размер налога не влияет. Если Вы считаете и видите по квитанциям, что у Вас все выплачено своевременно, то обращайтесь в налоговую, можно через свой личный кабинет в НАЛОГ. РУ.

7.2. Здравствуйте! Если платили исправно, напишите заявление о зачете налога с одного ОКТМО на необходимый, если предыдущие платежи внесены с ошибкой.

8. Земельный налог за 2014 год был оплачен по налоговой ставке 0,3%. Пришло налоговое уведомление за 2016 год. В нем земельный налог за 2016 год по ставке 1,5% и тут же за 2014 год перерасчет по этой же ставке. Может ли быть такое?

8.1. Доброго времени суток! В 2014 году произведена переоценка кадастровой стоимости земельных участков. Данные поступили в инспекции позднее, поэтому произведен перерасчет. Увеличилась стоимость, выросла соответственно ставка налога.

КонсультантПлюс:Форумы

Страницы: 1

  • Список форумов
  • ::Актуальные вопросы
  • :: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

#1 22.12.2011 18:14:32

Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

Добрый день.
Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

В соответствии со ст. 363 НК РФ направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.
Это относится к налогоплательщикам физическим лицам?
Где-то читал, что это оносится к «юрикам» и было пояснение от ВС.

И ещё второй вопрос, вытекающий из первого.
О каких налогах, недоимках могут уведомить, а какие «сгорели», потому что налогоплательщика «физика» должным образом не уведомили?
или
Возможность списать налог «сгорает», если пропущены сроки уведомлений?
Заранее благодарю за ответы, прошу указать в каком документе это описано.

#2 28.12.2011 14:14:47

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

#3 29.12.2011 15:54:28

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

Можно ли считать, что не получив уведомление, не укрываясь от налоговой, и соответственно не расписываясь ни за какие уведомления за прошлый 2010 год, у налогоплательщика не возникает обязанности к уплате налога?

Следовательно повторное налоговое уведомление и затем налоговое требование об уплате нельзя считать законным.
Поэтому же не может возникнуть никакой недоимки (задолженности) за 2010 год.
Поэтому в 2011 году приход уведомления с долгом можно считать незаконным?

[1]

#4 30.12.2011 08:44:54

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

Можно ли считать, что не получив уведомление, не укрываясь от налоговой, и соответственно не расписываясь ни за какие уведомления за прошлый 2010 год, у налогоплательщика не возникает обязанности к уплате налога?

можно. Но затем то Вы получили и уведомление, и требование. У Вас не возникает обязанности рассчитывать налог самостоятельно, но Вы должны его оплатить по полученным из налоговой документам. Поэтому остальные Ваши вопросы — фантазия.

#5 31.12.2011 23:31:17

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

Можно ли считать, что не получив уведомление, не укрываясь от налоговой, и соответственно не расписываясь ни за какие уведомления за прошлый 2010 год, у налогоплательщика не возникает обязанности к уплате налога?

можно. Но затем то Вы получили и уведомление, и требование. У Вас не возникает обязанности рассчитывать налог самостоятельно, но Вы должны его оплатить по полученным из налоговой документам. Поэтому остальные Ваши вопросы — фантазия.

KateK, пожалуйста, не пишите больше, если не хотите ответить по существу вопроса, иначе я усомнюсь в вашем статусе «Профи».
Вы сразу перешли на личности , позволяете себе делать домыслы и вы отвечаете не на мои вопросы.

Спрошу коротко ещё раз.
Если не было уведомления, могут ли возникнуть законные: требование, пени, штраф, суд?

#6 10.01.2012 09:23:54

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

Вопрос открыт.
Если есть знатоки, пожалуйста, прокомментируйте.

#7 10.01.2012 09:57:01

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

Установлен период, за который физические лица,
своевременно не получившие налоговые уведомления,
обязаны уплатить налог

Согласно п. 4 ст. 57 НК РФ если расчет базы налога производится инспекцией, то обязанность по уплате этого налога возникает не ранее даты получения соответствующего уведомления. На основании внесенных в п. 3 ст. 363 НК РФ изменений инспекция может направить налогоплательщику уведомления об уплате транспортного налога только за три налоговых периода, предшествующих календарному году их направления. Также установлена обязанность данных физлиц по уплате налога не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления уведомлений. Отметим, что налоговым периодом по транспортному налогу является календарный год. Поэтому, такое уведомление можно проигнорировать.

#8 10.01.2012 10:01:47

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

vpupkin

KateK, пожалуйста, не пишите больше, если не хотите ответить по существу вопроса, иначе я усомнюсь в вашем статусе «Профи».

я буду писать то, что считаю нужным и так, как считаю нужным. Ваше право принимать мои ответы или нет. Статус Профи дается на этом форуме за количество сообщений, а не за качество. И Вы можете сомневаться в чем угодно. Это интернет, я не несу никакой ответственности за свои ответы.

#9 10.01.2012 14:56:43

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

Приказ ФНС РФ от 14.12.2011 N ММВ-7-8/[email protected]
«Об утверждении Порядка списания признанных безнадежными к взысканию недоимки по налогам (сборам) (в том числе отмененным), образовавшейся у физических лиц по состоянию на 1 января 2009 года, задолженности по пеням, начисленным на указанную недоимку, и задолженности по штрафам, числящейся за физическими лицами по состоянию на 1 января 2009 года, и Перечня документов, при наличии которых принимается решение о признании недоимки по налогам (сборам) (в том числе отмененным), образовавшейся у физических лиц по состоянию на 1 января 2009 года, задолженности по пеням, начисленным на указанную недоимку, и задолженности по штрафам, числящейся за физическими лицами по состоянию на 1 января 2009 года, безнадежными к взысканию и об их списании»

Решение о списании налоговой задолженности физлица, числящейся по состоянию на 1 января 2009 года, будет приниматься налоговым органом на основании заключения об утрате возможности ее взыскания
Правовые основания для списания признанной безнадежной ко взысканию задолженности физических лиц по налогам (пеням и штрафам), не связанной с предпринимательской деятельностью, установлены Федеральным законом от 21.11.2011 N 330-ФЗ, вступающим в силу с 1 января 2012 года.
В целях реализации положений данного Закона ФНС РФ разработан порядок, регламентирующий списание задолженности, а также предусматривающий перечень документов, при наличии которых налоговым органом будет приниматься решение о списании задолженности.
В перечне таких документов:
— Реестр недоимки по налогам (сборам), числящейся за физическими лицами по состоянию на 1 января 2009 года. Реестр формируется по каждому из трех оснований для признания недоимки безнадежной к взысканию (истечение срока направления требования об уплате недоимки, истечение срока подачи заявления в суд о взыскании недоимки, истечение срока для предъявления исполнительного документа);
— Заключение об утрате возможности взыскания недоимки.
Документ находится на регистрации в Минюсте РФ. При регистрации текст документа может быть изменен.

Читайте так же:  Где взять справку о начислении пенсии

#10 11.01.2012 16:37:03

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

ll-85, вы как всегда с горой актов


Ушёл читать и вникать. Спасибо.
2009 год это не наш случай, наш 2010.

#11 28.02.2012 10:12:23

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

Скажите, пожалуйста, у меня имеется задолженность на 01.01. 2009 г. по транспортному налогу и соответственно пеня (если в деталях то это 2005-2006г.) На сегодняшний день налоговая списывает половину, а на остальную половину по её сведениям есть исполнительный лист, он находится у приставов. Я иду к приставам. Они мне выдают справку о том, что исполнительного листа нет, исполнительного производства нет. Что делать. пока я разбираюсь, пеня идёт. А списывают только пеню, имеющуюся только на 01.01.2009 г.? Срок исковой давности давно прошёл (2005 -2006), а пеня капает и похоже, что если спишут, то на сегоднишний день пеня всё равно останется. Я должна платить за сон налогового инспектора? Не зря говорят, что есть такая профессия — на работе сидеть. Даже по оставшимся копейкам, наверное, обратиться надо в суд — на что пеня. Вот я исправно платила: имею квитанции 2006, 2007, 2008, 2009, 2010 годы. ТАК ВЕДЬ. Только пожалуста без актов и ФЗ, я их уже начиталась. ПОПРОСТОМУ, ПО ПОНЯТНОМУ ответьте, пожалуйста.

#12 28.02.2012 15:12:20

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

Да, спишут только пеню и налог, который «не передали» приставам. Вам надо убедить налоговую, что нет исполнительного листа. Чтобы списали всю сумму задолженности.

#13 28.02.2012 19:30:09

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

ll-85, спасибо за ответ. Сегодня была в налоговой, и там есть люди нормальные. Есть и бабки-ёжки, которые только своё гнут — платите. и разговаривать не умеют, ну это ещё совковые спецы. Очень неравнодушно отняслась начальник отдела. Всё понятно объяснила, мне понятно стало, а не то что специалист. А листа исполнительного действительного не было, приставы бумагу дали, что ничего нет. Ладно, написала заявление о списании задолженности, через месяц дадут ответ. Просто хочется скорее разобраться с этим (2005 г.), а то скоро уже опять налог принесут. А ЧТО ОПЛАТА ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ ТЕПЕРЬ 15 ноября будет. Или это по регионам, ну местного значения.

#14 28.02.2012 19:37:12

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

ll-85, я ещё в КАДИСЕ сижу, но там и в *** долго профи отвечают. А Вы только по налогам? А то у меня есть вопросы по исполнению приставами своих обязанностей, не могу никак даже копейки получить за несостоявшуюся поездку на юг. Ладно, разберусь с налогом, потом за другое возьмусь. ТАК И ПОСТИГНЕШЬ АЗЫ ПРАВОВОЙ БАЗЫ.:

#15 29.02.2012 09:13:05

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

Да, столичные власти уже внесли изменения в Закон г. Москвы от 9 июля 2008 г. N 33 «О транспортном налоге». Срок уплаты налога налогоплательщиками, являющимися физическими лицами, установлен не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Срок для уплаты транспортного налога законами субъектов Российской Федерации должен быть предусмотрен начиная с 1 ноября года.

#16 02.03.2012 10:38:27

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

Всем привет! Я всё, что касается своего транспортного налога. Вопрос: получила повестку в суд. Ознакомилась у секретаря с делом, согласилась, взяла квитанцию об оплате налога. 11.01. был суд, 19.01. я оплатила то, что требовалось по суду, принесла в суд, копия сделал себе секретарь, имею на руках решение суда. Скажите: имеется ли в этом случае исполнительный лист? Потому что один з налоговиков кричала, что был исполнительный лист (так в базе написано у них), а я ей вот вам справка, что в 2005-2011 г. исполнительных документов в отношении меня на исполнении нет, не было ни закрытого производства. А она говорит, что приставы написали, что вы живёте в хижине, ездите на лошади, у вас ничего нет. А ещё упомянула, что долг у вас был 14руб., а вы заплатили 9 руб. Ну что по иску просили, то я и заплатила. Только начальник отдела вник в БУМАГИ и всё-таки нашла ошибки ( не мои, а их). МОЛОДЕЦ! Ну вот ей надо было! А специалист — всё говорит ПЛАТИТЕ. Есть ещё люди понимающие и желающие помочь. Не забудьте ответить на мой вопрос.

#17 22.03.2012 19:20:26

Re: Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

Доброго времени суток! Я закончила дело с налоговой. Мне списали задолженность 2005 г. Заплатить осталось небольшую пеню. И всё благодаря тому, что я привезла все имеющиеся бумаги и человек, работающий там разобрался в моём деле, вник в суть и оказалось, что неправильно была сделана разноска. А ведь они на меня и в суд не могли подать (срок исковой давности), а долг висел и пеня шла. Боритесь до конца! Никто не защитит нас, кроме нас самих. Пока-пока.

Страницы: 1

  • Список форумов
  • » Актуальные вопросы
  • » Уведомить о налоге не более, чем за три налоговых периода — это про «юриков» или «физиков»?

Отдел колонтитула

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Powered by PunBB
© Copyright 2002–2008 PunBB

Источники


  1. Грудцына, Л. Ю. Адвокатское право / Л.Ю. Грудцына. — М.: Деловой двор, 2014. — 320 c.

  2. Мазарчук, Д. В. Общая теория государства и права. Ответы на экзаменационные вопросы / Д.В. Мазарчук, Н.А. Глыбовская. — М.: ТетраСистемс, 2011. — 144 c.

  3. Ганапольский, М.Ю. Правосудие для дураков, или Самые невероятные судебные иски и решения / М.Ю. Ганапольский. — М.: Астрель, АСТ, 2014. — 972 c.
  4. Поттешер, Ф. Знаменитые судебные процессы / Ф. Поттешер. — М.: Прогресс, 2013. — 302 c.
  5. Розен, Александр Прения сторон. Времена и люди / Александр Розен. — М.: Советский писатель. Ленинградское отделение, 2013. — 589 c.
Налог сразу за 3 года
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here