Могут ли люди не платить налоги

Полезная информация на тему: "Могут ли люди не платить налоги" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Что будет, если не платить налоги в России

Каждый законопослушный гражданин России должен понимать, что оплачивать государственные налоги в налоговой службе нужно обязательно, ведь об этом гласит действующее законодательство нашей страны. Что будет нарушителю, если он не будет платить налоги и какие последствия этого нарушения ожидают, будем анализировать далее в статье.

Выплачивать или не выплачивать налоги

Так как экономическая ситуация в нашей стране довольно сложная, многие граждане раздумывают над тем: платить или не платить налоги в государственную казну. Причем ответ на такой вопрос ищут:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • работающие и временно безработные граждане;
  • предприниматели, решившие открыть ИП;
  • учредители компаний и ООО;
  • физические лица.

Это вовсе не удивляет, ведь финансовое положение наших соотечественников в настоящее время стабильным назвать никак не получается. Но стоит учесть, что если в Пенсионный фонд не будет поступать своевременно платежи по налогам, то в дальнейшем придется все равно тратить свои денежные сбережения, причем суммы выплат будут намного больше. Ведь если выплата не осуществится своевременно, на нарушителя возложат штраф и в дальнейшем его ожидают другие меры наказания, если факт нарушения не будет искоренен.

Чтобы избежать такой ситуации, нужно в первую очередь знать, какие налоги нужно обязательно платить и в какой срок нужно вкладываться.

Каким образом налоговая инспекция узнает о доходах

Многих граждан интересует, по какой схеме работает налоговая инспекция и как она узнает о доходах, если особа не зарегистрирована как юридическое лицо или ИП и в налоговую инспекцию для заполнения декларации человек вообще не приходил? Ответ на этот вопрос довольно прост – в налоговую службу информация о доходах поступает из банковских учреждений, а услугами банков пользуются практически все граждане без исключения:

  • расчетный счет в финансовом учреждении открывают лица, зарегистрированные как ИП или при открытии ООО;
  • фрилансерам приходится переводить заработанные денежные средства через Интернет;
  • практически каждое физическое лицо пользуется банковской картой или имеет депозит в финансовом учреждении.

Информацию по своим клиентам, согласно законодательству нашей страны, банковские структуры вправе передавать как в налоговую инспекцию, так и в службу Росфинмониторинга.

Наказание за неуплату налогов

Одним из самых распространенных экономических преступлений, за которое нарушителю грозит серьезная мера наказания, является уклонение или несвоевременная оплата налогов. Причем это касается любого вида платежа, который поступает в государственный бюджет:
  • налог на имущество;
  • транспортный платеж;
  • налог от продажи квартиры и т. д.

Как уже было ранее сказано, нести ответственность за такое нарушение будет как физическая особа, так и различные компании и организации, о чем гласит Налоговый кодекс Российской Федерации.

Налоговая инспекция за экономическое преступление вправе наложить на штрафника такие виды санкций:

  • недоимку;
  • штраф в определенном размере;
  • пеню.

Недоимка назначается в том случае, если при рассмотрении дела налоговая служба обнаружит в декларации сумму дохода плательщика, которая будет заниженной, чем есть на самом деле. К примеру, если при уплате налога на землю плательщик не внесет в декларацию одну из построек, которая имеется на дачном участке, налоговая инспекция вправе наложить на него штрафную санкцию – недоимку.

Штраф назначается как дополнительная мера наказания к недоимке. То есть если плательщик нарушит экономические законы, вследствие которых будет иметь место недоимка при уплате государственных налогов, то ему придется не только выплатить недоимку, но и дополнительный штраф. Стоит отметить, что даже если штраф в полном размере будет уплачен, недоимку все равно придется оплатить.

Пеня начисляется в том случае, если плательщик несвоевременно оплатит налог. Как штраф, так и недоимка, согласно законодательству, облагается пеней.

Если государственный платеж не будет оплачен или в налоговую инспекцию будут поданы неверные данные, на нарушителя будет возложен штраф в размере 20% от общей невыплаченной суммы. Если же плательщик оплатит налог, но с небольшим опозданием, штраф ему не начисляется, а оплатить придется недоимку за несвоевременную оплату. Штраф в сумме 5% от общего налога взыскивается с нарушителя в том случае, если налоговая декларация не будет подана в соответствующий орган.

После того как налоговая инспекция выявит нарушение, нерадивому плательщику отправляется извещение, в котором прописываются сроки уплаты налогов. Если нарушитель не выплатит налог в указанный срок, на него возлагается как недоимка, так и пеня. Если и это наказание не повлияет на нарушителя, то налоговая служба для оплаты налогов может наложить арест на ликвидное имущество:

  • на личный автомобиль;
  • на дачный участок;
  • на квартиру или частный дом.

Разумеется, арест на вышеперечисленное имущество может быть возложен лишь на злостного нарушителя, за которым числится большой государственный долг. А для оплаты небольшой недоимки арест может налагаться на бытовую технику, к примеру, на стиральную машину или телевизор.

Любой вид налоговых санкций в бесспорном порядке взыскивается как с юридических лиц, так и с организаций, а взыскание с физических лиц осуществляется через судебное постановление.

Подводя итоги, можно сказать, что если будет принято решение уклониться от уплаты налогов, то ни юридическое, ни физическое лицо выгоды получить уж точно не сможет, учитывая, сколько придется внести денежных средств для оплаты налоговых санкций. Поэтому если нет желания остаться не только без кровно заработанных денег, но и без имущества, на которое могут наложить арест, налоги обязательно нужно выплачивать и своевременно подавать декларацию в налоговую инспекцию.

Налоги можно не платить… причем вполне законно

«Не подскажите,
как соотносятся статьи 35 и 57 нашей Конституции,
ведь имущество не может быть изъято без решения суда,
а налоги мы должны платить».
Алексей

Именно такой вопрос был задан нашим экспертам. Сначала показалось, что ничего необычного в нем нет, но дальнейший анализ привел к весьма интересным результатам. Например, ст.57 Конституции РФ утверждает, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. А вот ст. 35 все той же Конституции говорит, что никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. Принудительное отчуждение имущества для государственных нужд может быть произведено только при условии предварительного и равноценного возмещения.

Налицо явное противоречие в самой конституции (либо нечеткая формулировка) в этих статьях. Но чтобы разобраться в этом, необходимо ответить на дополнительные вопросы. Например, что такое налоги и сборы, что входит в перечень имущества физических лиц, право собственности граждан и юридических лиц, права и обязанности граждан и другие. Обратимся за разъяснениями к следующим документам: Конституция РФ, Гражданский Кодекс РФ и Налоговый Кодекс РФ.

Читайте так же:  В течении какого времени приставы перечисляют алименты

Прежде всего, определим, что является налогом? Согласно ст.8 НК России под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Подчеркнем два момента: денежные средства и отчуждение собственности.

Законным платежным средством и официальной валютой в России (ст.140 Гражданского Кодекса) является рубль. Стало быть, все налоги уплачиваются только в рублях. Заметим, что нет особой разницы — производится ли платеж наличным или безналичным образом. С другой стороны, отчуждение собственности производится только по суду, несмотря на то, что есть некоторые оговорки в Гражданском Кодексе, по порядку этого отчуждения, приоритет в решении этих вопросов отдан судебной власти.

Что может находиться в собственности граждан? Статья 128 Гражданского Кодекса утверждает: к объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага. Отсюда, денежные средства классифицируются как имущество граждан, и, стало быть, его отчуждение возможно только по решению суда.

Интересно, что гражданский Кодекс описывает порядок и условия отчуждения имущества граждан и юридических лиц. Напомним, что налог является обязательным платежом, т.е. принудительным (граждане обязаны платить законно установленные (. ) налоги). В этом случае, можно обратиться к статье 235 ГК России, где перечисляются основания прекращения права собственности:

1. Право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.

2. Принудительное изъятие у собственника имущества не допускается, кроме случаев, когда по основаниям, предусмотренным законом, производятся:

  • обращение взыскания на имущество по обязательствам (статья 237);
  • отчуждение имущества, которое в силу закона не может принадлежать данному лицу (статья 238);
  • отчуждение недвижимого имущества в связи с изъятием участка (статья 239);
  • выкуп бесхозяйственно содержимых культурных ценностей, домашних животных (статьи 240 и 241);
  • реквизиция (статья 242);
  • конфискация (статья 243);
  • отчуждение имущества в случаях, предусмотренных пунктом 4 статьи 252, пунктом 2 статьи 272, статьями 282, 285, 293 настоящего Кодекса.

Рассмотрим подробнее некоторые положений этой статьи, имеющих отношение к нашему вопросу, но отметим, что обращение в государственную собственность имущества, находящегося в собственности граждан и юридических лиц (национализация), производится на основании закона с возмещением стоимости этого имущества и других убытков в порядке, установленном статьей 306 настоящего Кодекса. Интересно, что при уплате налога собственник имущества (гражданин или юридическое лицо) теряет свое право собственности в пользу государства. Стало быть, он имеет право на возмещение стоимости этого имущества.

Нас будут интересовать еще 2 статьи ГК РФ: 237 и 243.

Статья 237 – обращение взыскания.

1. Изъятие имущества путем обращения взыскания на него по обязательствам собственника производится на основании решения суда, если иной порядок обращения взыскания не предусмотрен законом или договором.

2. Право собственности на имущество, на которое обращается взыскание, прекращается у собственника с момента возникновения права собственности на изъятое имущество у лица, к которому переходит это имущество

[2]

Статья 243 – конфискация.

1. В случаях, предусмотренных законом, имущество может быть безвозмездно изъято у собственника по решению суда в виде санкции за совершение преступления или иного правонарушения (конфискация).

2. В случаях, предусмотренных законом, конфискация может быть произведена в административном порядке. Решение о конфискации, принятое в административном порядке, может быть обжаловано в суд.

Теперь подробнее. Обязательность уплаты налогов можно трактовать как обращение взыскания на имущество граждан. А можно и как конфискацию, потому что налог является безвозмездным платежом. Отметим, что если вы не заплатили налоги, то в этом случае на ваше имущество будет наложено взыскание (ст.237 ГК РФ). Хотя, несмотря, на характер отчуждения имущества у собственника, все равно на это требуется решение суда.

Правда здесь есть тонкость. Статья 2 ГК РФ оговаривает, что к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим финансовым и административным отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством. Предположим, что это так и есть. Граждане являются подчиненным объектом по отношению к государству. Поэтому условия общественного договора (государство — граждане) являются властными отношениями, где гражданам отводится подчиненная роль. Стало быть, уплата налогов является обязательной. Но в этой же статье говорится, что к налоговым отношениям правила Гражданского Кодекса неприменимы. А вот в Налоговом Кодексе есть ссылка на перечень имущества граждан, находящегося в частной собственности – статья 38.

Она утверждает, что:

1. Объектами налогообложения могут являться операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога.

Каждый налог имеет самостоятельный объект налогообложения, определяемый в соответствии с частью второй настоящего Кодекса и с учетом положений настоящей статьи.

2. Под имуществом в настоящем Кодексе понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Иначе говоря, положения Гражданского Кодекса все-таки применимы к налоговым отношениям в части имущества граждан. Стало быть, его правоприменимость распространяется на различные договора и сделки граждан с функцией арбитража, в том числе и судебного.

Теперь, насколько мы уже выяснили, денежные средства относятся к имуществу граждан, и если к нему нельзя применить положения Гражданского кодекса (в налоговых отношениях), то положения Конституции (как высшего законодательного акта) – вполне возможно. А Конституция утверждает, что любое имущество граждан может быть принудительно отчуждено в пользу государства только по решению суда. Причем заметим, при условии предварительного и равноценного возмещения (статья 35). Налоги – к добровольной передаче своего имущества не относятся, тот же Налоговый Кодекс трактует налог как обязательный платеж. Подчеркнем немаловажную деталь – налоги отчуждают имущество граждан (денежные средства) в пользу государства. Причем, как правило, принудительно.

Отметим, что согласно ст.3 НК РФ все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов).

  1. Согласно представленных документов, граждане России имеют законное право не платить налоги без соответствующего решения суда.
  2. В основополагающих документах: Конституция России, Налоговый и Гражданский Кодекс имеется серьезное противоречие налоговых отношениях государства и граждан.
  3. Необходимо уточнение либо изменение соответствующих статей с целью устранения указанных противоречий и создания логически выверенной правовой основы налогообложения и обеспечения финансовой базы государства.
Читайте так же:  Получить субсидию ип от государства

О.Краюшкин эксперт ДВ НАН

Нужно ли платить налоги? Интервью с экспертом Taxcon.ru

Стоит или не стоит легально работать? Какие документы нужно оформлять с клиентом и как свести «бумажную» работу к минимуму? Всегда ли нужно заключать договор или можно обойтись без него? Сегодня мы узнаем всю правду по этим наболевшим вопросам.

В гостях Kadrof.ru – Хрусталева Ирина Тимофеевна, налоговый консультант Taxcon.ru – нового интернет сервиса, помогающего решать вопросы с бухучетом и налогообложением.

Kadrof.ru: Ирина Тимофеевна, многие фрилансеры работают нелегально, без регистрации ИП или ООО, считая, что при их доходах 30-40 тыс. рублей в месяц они неинтересны налоговой. Так ли это на самом деле и что максимум грозит фрилансеру по закону, если он работает нелегально?

Ирина Хрусталева: Работать легально можно и не регистрируя ИП или ООО. Можно работать как физическое лицо, заключая договора гражданско-правового характера или договора подряда, либо самому декларировать свои доходы. Если и на это нет желания, то всегда есть риск привлечь внимание налоговых органов – наказывают не того, кто делает, а того, кто попадается. Если сумма дохода небольшая, то риск меньше, но исключить полностью наказание нельзя.

За непредставление в установленный срок декларации налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в соответствии со ст. 119 НК РФ. Штраф составляет 5% неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее подачи. При этом общая сумма штрафа не может быть более 30% указанной суммы и менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Далее удерживается налог и пени за нарушение сроков оплаты.

Kadrof.ru: Вы можете рассказать, как налоговые органы могут отслеживать нелегально работающих фрилансеров?

Ирина Хрусталева: Конечно, правильней этот вопрос задать самим налоговикам. Мы же можем достоверно утверждать, что такие возможности у налоговых органов есть. В частности, согласно ст. 26 Закона «О банках и банковской деятельности» банки обязаны давать соответствующим госорганам справки по операциям и счетам граждан в частности в целях выявления, предупреждения и пресечения налоговых преступлений. С принятием Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» из относительной «налоговой тени» выведены также и электронные платежи.

И, конечно, не стоит забывать о финансовом мониторинге, в сферу контроля которого попадают очень многие операции по счетам. Например, на сумму 600 000 рублей (или эквивалента иностранной валюты); операции, конечной целью которых является получение физическими лицами со своих счетов крупных сумм наличных денежных средств в рублях либо в иностранной валюте; повторяющиеся однотипные сделки одних и тех же участников и т.п.

Kadrof.ru: Головная боль фрилансеров, работающих легально – документы. На каждую сделку, даже мелкую, по идее нужно оформлять договор, выставлять счет, потом делать акт, и еще добиться от клиента, чтобы он подписал документы и вернул их фрилансеру. Скажите, пожалуйста, всегда ли нужно заключать договор или мелкие сделки можно оформлять без договора? Если можно, то как это лучше делать?

Ирина Хрусталева: На каждую сделку не обязательно составлять договор, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения. Достаточно оформить документ, подтверждающий факт оказания услуг, передачи ценностей и т.п. Это акты выполненных работ, товарные накладные унифицированной формы. Необходимость в договоре возникает в случаях, когда планируются особые условия оплаты, поставки, оказания услуг и т.п. При возникновении разногласий между исполнителем и заказчиком подписанный договор может послужить основой для их устранения.

Если речь идет об однотипных услугах, оказываемых неопределенному кругу лиц, то можно применить договор оферты. Публикуя подобный договор, вы предлагаете услуги и условия их исполнения и оплаты. В зависимости от условий такого договора, предварительная оплата может являться фактом его заключения.

Kadrof.ru: Часто клиенты фрилансеров находятся в других городах, и физически с ними не встретиться. При этом клиенты могут отказываться заключать «бумажные» договора, что-то подписывать и пересылать, поскольку для них это лишние хлопоты. Можно ли в этом случае как-то оформлять сделки по Интернету, без бумажных документов?

Ирина Хрусталева: Опубликуйте договор оферты. В нем предусмотреть срок, в течение которого должен быть подписан акт оказания услуг. Если срок прошел, мотивированный отказ не получен, то услуга считается оказанной.

Kadrof.ru: «Мы заключили с клиентом договор, я отправил ему документы по почте – а он ничего не возвращает. Что мне делать в этом случае?» Посоветуйте, как быть в этой распространенной ситуации? И что будет, если договор клиент все-таки не отправит, и фрилансер его не получит? Может ли это иметь какие-то последствия для фрилансера?

Ирина Хрусталева: Главное – не договор, а факт оказания услуг – акт выполненных работ. У заказчика не будет повода для отказа оплаты ваших услуг, у вас будет основание для признания дохода и затрат, связанных с получением этого дохода.

Видео (кликните для воспроизведения).

Kadrof.ru: Напоследок хочется задать вопрос: как обезопасить себя при заключении сделок? А именно – какие пункты нужно обязательно включать в договор и как лучше прописывать его условия? Раскройте, пожалуйста, пару-тройку «подводных камней» в составлении договоров.

Ирина Хрусталева: Составление серьезного договора – это всегда индивидуально. В каждом случае могут быть свои «подводные камни». К примеру, обязательно нужно предусмотреть условия расторжения договора. Вы делаете работу, а заказчик не платит. По ГК вы расторгаете договор в порядке, предусмотренном договором, либо через суд. Немаловажное значение имеет четкое определение объема работы за установленную оплату, пени за просрочку платежа.

Почему российские предприниматели не платят налоги?

Власти констатируют, что вывести трудовые и экономические отношения из тени не получается. По некоторым оценкам, число россиян, которые имеют занятость, но при этом не показывают её государству и не платят соответствующие налоги, может достигать 30 миллионов человек – именно столько насчитывается обитателей теневого сектора в РФ.

А на днях была озвучена другая цифра – гораздо меньше, но всё равно впечатляющая. Глава Счётной палаты Татьяна Голикова заявила, что не платят налогов и не делают отчислений в Пенсионный фонд 15 миллионов наших сограждан.

Это не значит, что они преступники или заняты чем-то предосудительным. Как раз наоборот. Эти работники представляют один из флагманов экономики – малый и средний бизнес: торговлю, строительство, различные некрупные производства и сектор услуг. Однако, в силу каких-то неведомых причин, владельцы-предприниматели уплатой налогов и сборов в пользу государства предпочитают не обременяться.

Читайте так же:  Не облагаемая налогом сумма земельного участка

Конечно, власти бьют тревогу и стараются как-то переломить ситуацию. К примеру, ещё летом 2016 года Владимир Путин поручил правительству вывести всех этих граждан из тени. На дворе уж весна 2017 года, однако есть все основания полагать, что ситуация вряд ли переменилась, тем более сильно. Проблема-то давняя.

Почему же российский предприниматель с такой неохотой имеет дела с государственной машиной? Казалось бы, ответ очевиден. Спроси любого предпринимателя или его сотрудника, и они ответят, что налоговое бремя столь велико в современной России, а издержки столь высоки, что если честно всё и всем выплатить, то такое дело тут же прогорит, а горе-предприниматель останется без штанов.

Здравое зерно в таких рассуждениях, безусловно, есть. Но так ли уж высоки наши налоги по сравнению с другими странами? Оказывается, что нет. В Германии, к примеру, сложилась одна из самых свирепых систем налогообложения в Европе. Здесь налоговые отчисления могут составлять до 45%. Примерно столько же отдают государству в Австрии, Ирландии, Финляндии, Японии. Богатейшие страны с мощнейшими экономиками и социальными обязательствами перед своими гражданами! Безусловно, неплательщики и там есть. Но явление и близко не имеет таких угрожающих масштабов, как в России.

В чём же здесь дело? Вероятно, ответ кроется больше в бессознательном. Вспомните, сколько раз вы произносили эту фразу, в очередной раз влетая в колдобину на своём автомобиле: «И за что я только плачу налоги!».

Правители с большой дороги

Любой предприниматель знает, кому и никогда не стоит отдавать свои деньги – субъекту с плохой деловой репутацией. Так сложилось, что у государства российского (не путать систему со страной) – чудовищная репутация. Мало какой народ на этой планете натерпелся от своих властей столько, сколько среднестатистический россиянин. О чём тут вообще говорить, если нынешняя инкарнация государства началась с массовой кражи у своих граждан, имевших хоть какие-либо сбережения в Сбербанке, на тот момент государственном? Вспомните события 1991 года. Да, назывался акт экспроприации средств иначе – заморозкой вкладов. В отличие от классических грабителей, власти предоставили гарантии и даже копеечные компенсации своим жертвам. Но суть примерно одинакова.

Впрочем, зачем так далеко ходить? Подобные же факты имеют место быть и в современности. Как иначе назвать заморозку пенсионных накоплений россиян, как не грабительством?

Ужасную деловую репутацию государства мы встречаем буквально на каждом шагу. Любой россиянин знает, что если случится беда, то в полиции ему, скорее всего, не помогут. В больнице, скорее всего, бесплатно (или даже за деньги) не вылечат. Россиянин видит, что дороги, за которые он платит транспортный налог и ещё кучу поборов (акциз на топливо, страховка), лучше не становятся.

И так ведь везде! Практически все отделения этой корпорации «Государство» безнадёжно деградировали и парализованы, производя лишь формальную видимость работы. Не срабатывает даже политическая воля. Наш президент говорит прекрасные, здравые и умные вещи, чиновники, в большинстве своём, тоже прекрасные, совсем не жестокие люди, искренне желающие россиянам добра и процветания.

Но система раз за разом не срабатывает. Практически любую проблему россиянин должен решать сам или в обход государственных структур. Идеально, если есть частный или коммерческий аналог такой структуры. Например, очень многие отказались от бесплатных стоматологов в поликлиниках, чьё оборудование и препараты навсегда застряли в 20 веке. В общем, довольно много россиян предпочитают иметь дела с государством лишь в самых безвыходных ситуациях.

И вот такой набор услуг нам предлагается исправно и щедро оплачивать. При том, что аппетиты государства только растут год от года, без видимого и существенного улучшения жизни россиян.

Стоит ли удивляться невыплатам налогов? Скорее удивительно, что их вообще хоть кто-то считает нужным платить, особенно учитывая тот факт, что сами сильные мира сего тоже почему-то не горят желанием расставаться с деньгами в пользу собственного государства, а предпочитают хорониться от налогов в оффшорах и успешно осваивают другие непрозрачные схемы.

Безусловно, ситуация ненормальная. Такое положение вещей приносит не только очевидные горести, в виде ужасного здравоохранения и разбитых дорог, но и подрывает главный экономический ресурс – веру в будущее. Если такой веры нет, то экономика работать не будет.

Никто не станет инвестировать в экономику, где постоянно меняются правила игры, где социально-экономическая и политическая ситуации не стабильны, где отсутствует уважение к таким понятиям, как «частная собственность», «права человека». Деньги из таких экономик всегда кочуют в более благоприятные места. По данным ЦБ, в 2016 году отток капитала из России составил более 15 млрд долларов. И это только официальные цифры.

To fee or not to fee?

Что же делать? Как выйти из этого порочного круга? Платить или не платить? Простых и универсальных рецептов нет. В конце концов, целые НИИ бьются над вопросом, как же нам обустроить Россию.

Думается, что в силах рядового предпринимателя и гражданина не так и много, но в то же время — не так и мало. Необходимо выстраивать горизонтальные связи в противовес властной вертикали, доказавшей свою экономическую неэффективность. Создавать коммерческие аналоги государственных институтов. Яркий пример такой трансформации – частные службы «скорой помощи», которые работают в Москве и других больших городах. Необходимо развиваться индивидуально и коллективно. Вырабатывать гибкость, активнее внедрять инновации и автоматизацию.

В общем, поле деятельности огромно. Главное – это осознать тот простой факт, что архаичные, неэффективные и негибкие системы, одной из которых и является наше государство, обречены на демонтаж. Такова поступь исторического процесса, имя которому – прогресс. С этой позиции светлое будущее неизбежно, как говорится. А значит – не всё так плохо.

Проблема лишь в том, что качественный переход может произойти как в ближайшие 5-10 лет, так и в более отдалённой перспективе: 50-100 лет. Есть ли у нас это время, как у страны и нации? Не окажется ли наше отставание от постинформационных технократических обществ непреодолимым? Этого не знает никто. Нам остаётся лишь верить в лучшее. Платить ли налоги этому государству? Пусть каждый решает сам для себя.

А пока небольшая новость в качестве пищи для размышления. Минэкономразвития обсуждает снижение ставки НДФЛ для тех, кто копит на пенсию самостоятельно. И наоборот: те, кто делегирует эту обязанность государству, столкнутся с повышением этой ставки. Говоря проще, государство больше не хочет заниматься вопросами наших пенсий, но хочет ещё поглубже запустить свою руку в наш карман. Впрочем, ничего нового (с)

Читайте так же:  Общий стаж 16 лет пенсия

Ответственность за неуплату налогов физическими лицами

В нашей юридической практике наиболее часто встречающимися вопросами по поводу налогообложения физических лиц являются:
  1. Какие предусмотрены наказания и штрафы за неуплату налогов?
  2. Предусмотрена ли уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами?
  3. Какой размер налогов считается особо крупным, и какие последствия его неуплаты?

Как добропорядочные члены общества, мы, согласно законодательству нашей страны должны осуществлять обязательные платежи государству и в различные внебюджетные фонды в размерах и в сроки, установленные налоговым законом. Эта обязанность закреплена в Конституции РФ и регулируется Налоговым кодексом.

Неуплата налогов физическим лицом является правонарушением, а иногда и преступлением и подлежит ответственности и наказанию.

Разберем наиболее часто встречающиеся нам в жизни налоги и ответственность за их неуплату, либо несвоевременную уплату. Все цифры приведены с учетом изменений 2018 года.

Налог на прибыль

У физических лиц, то есть у нас с вами это — подоходный налог.

Это основной вид налога, который должны платить физические лица со всех видов дохода, полученного за год.

Налоговая ставка для граждан, годовой доход которых не превышает 512 тыс. руб., составляет 13%. Т.е., у кого доходы выше – обязаны заплатить 23%.

Если вы являетесь наемным работником, то подоходный налог за вас перечислит в соответствующие органы работодатель. Во всех остальных случаях (продажа автомобиля, недвижимости, сдача квартиры в аренду) бремя уплаты налога на свой доход ложится на вас.

В срок до 1 апреля следующего за отчетным года необходимо заполнить и передать в налоговый орган по месту жительства декларацию о доходах и до 1 декабря оплатить начисленную сумму налога.

Ответственность за неуплату

Если вы приняли решение не делиться полученным доходом с государством, то должны быть готовы к тому, что для этого случая у государства имеются меры реагирования:

  • Вы решили не подавать декларацию о доходе — за это полагается штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащего уплате со дня, установленного для предоставления декларации. Если такая просрочка будет более чем 180 дней, штраф вырастет до 30%, а со 181 дня будет рассчитываться уже 10% от суммы налогов, подлежащей уплате, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Следует помнить, что сведения о том, что вы продали квартиру, земельный участок, машину поступают в налоговую инспекцию от органов, которые участвовали в оформлении вашей сделки (нотариус, органы гос. регистрации, ГИБДД).
  • За уплату налогов не в срок будет начислена пеня, которая рассчитывается путем умножения суммы долга по налогу на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования.
  • Штраф за нарушение срока оплаты налога – а это 20% от неуплаченной суммы налога. Кроме того налоговая инспекция будет выяснять умышленно ли вы уклоняетесь от уплаты налога или нет. Если будут получены доказательства умышленного уклонения, то размер штрафа увеличится до 40%.

Налог за сдачу квартиры в аренду

В наше время очень распространено получение как основного, так и дополнительного дохода от сдачи в наем квартиры. Если вы сдаете квартиру на срок более года, то договор о сдаче жилья в аренду подлежит гос. регистрации. Налоговая ставка на доходы получаемые физическим лицом от аренды квартиры составляет 13 % и исчисляется от суммы полученной вами в течение 1 года (с 1 января по 31 декабря). Разберем это на конкретном примере:

Гражданка Л. Сдавала в аренду квартиру за ежемесячную плату в размере 10 тыс. руб. (включая коммунальные платежи), начиная с февраля по ноябрь 2016 года включительно. Таким образом, за 2016 год она получила доход в сумме 100 тыс. руб. После получения от гражданки Л. декларации о полученном доходе (до 30 апреля следующего за отчетным года, т.е. 2017), налоговая инспекция начислила налог в сумме – 13 тыс. руб., который ей необходимо оплатить до 1 декабря 2017 года.

Следует отметить, что для иностранцев сдающих квартиру в аренду в РФ, подоходный налог будет составлять уже 30%.

Ответственность за неуплату

Теперь рассмотрим проблемы, которые возникнут у гражданина в случае неуплаты налога на доход, полученный от сдачи в наем квартиры:

  • В первую очередь, если вы вообще не подали декларацию о своих доходах, то совершили правонарушение. За это полагается штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащего уплате со дня, установленного для предоставления декларации. Если такая просрочка будет более чем 180 дней, штраф вырастет до 30%, а со 181 дня будет рассчитываться уже 10% от суммы налогов, подлежащей уплате, за каждый полный или неполный месяц просрочки.
  • За уплату налогов не в срок будет начислена пеня, которая рассчитывается путем умножения суммы долга по налогу на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования.
  • Штраф за нарушение срока оплаты налога – а это 20% от неуплаченной суммы налога. Кроме того налоговая инспекция будет выяснять умышленно ли вы уклоняетесь от уплаты налога или нет. Если будут получены доказательства умышленного уклонения, то размер штрафа увеличится до 40%.

Возвращаясь к нашему примеру с гражданкой Л., несложно подсчитать, что в случае уклонения от уплаты налога за сдачу квартиры, сумма, которую может взыскать налоговая инспекция, вырастет практически вдвое.

Налог на имущество

Налог на имущество физических лиц начисляется налоговой инспекцией, о чем направляется уведомление, к которому сразу прилагается квитанция на уплату налога. Налог на имущество необходимо уплатить до 1 декабря следующего года. Например, налог на имущество, исчисленный за 2017 год, вам необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года. Вы не обязаны платить налог до получения уведомления, которое будет вам направлено не позднее 30 дней до истечения срока уплаты.

Ответственность за неуплату

Неуплата, или несвоевременная уплата налога на имущество физических лиц подлежит ответственности:

  • За уплату налогов не в срок будет начислена пеня, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования.
  • Штраф за нарушение срока оплаты налога – а это 20% от неуплаченной суммы налога. Умышленная неуплата налога ведет к штрафу в размере 40% от суммы налога, подлежащего к уплате.
  • Через 6 месяцев после истечения срока уплаты задолженности, составляющей более 3 тыс. руб. (включая пеню и штраф), налоговая инспекция может направить документы в суд с иском о взыскании, при этом может быть наложен арест на ваши денежные средства, имущество.

Кроме того налоговый орган может направить письмо вашему работодателю о том, что вы не исполняете обязанность по уплате налоговой задолженности.

Читайте так же:  Меньше налог тем меньше налоговых

Транспортный налог

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрено, что физические лица — владельцы транспортных средств, уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Владение не всеми транспортными средствами требует уплаты транспортного налога.

Не подлежат налогообложению:

  • весельные лодки, а также маломощные моторные лодки;
  • маломощные автомобили для инвалидов, полученные через органы соцзащиты;
  • промысловые морские и речные суда;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда для пассажирских и грузовых перевозок;
  • сельскохозяйственная техника;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске;

Срок уплаты транспортного налога до 1 декабря следующего за отчетным года. При этом направление налогового уведомления допускается не позднее 30 дней до истечения срока оплаты и не больше чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления. Если вы не получили уведомление об уплате налога, во избежание последующих проблем необходимо обратиться в территориальный налоговый орган и выяснить ситуацию.

Ответственность за неуплату

Если владелец транспортного средства уклоняется от уплаты транспортного налога, либо производит несвоевременную его выплату, то налоговые органы вправе применить к нарушителю следующие санкции:

  • Пеня, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования.
  • Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Умышленная неуплата налога ведет к штрафу в размере 40% от суммы налога, подлежащего к уплате.
  • Обращение в суд с иском о наложении ареста на ваши денежные средства и имущество.

Пример из практики. Гражданин Ч., имея в собственности автомобиль, более четырех лет не платил транспортный налог, при этом регулярно получая уведомления. Кроме того налоговая инспекция направила гражданину Ч. требование об уплате задолженности по налогу, а также начислила пеню. Гражданин Ч. проигнорировал требования налоговой инспекции. После этого налоговая инспекция обратилась с иском в суд. По решению суда на автомобиль гражданина Ч. был наложен арест. Судебные приставы продали автомобиль и за счет полученных средств задолженность по налогу, а также пеня и штраф за умышленное уклонение от уплаты налогов были погашены.

[3]

Земельный налог

Земельный налог для физических лиц необходимо платить собственникам земельных участков.

Земельный налог является местным налогом, и его ставка устанавливается органами муниципальных образований. Для физических лиц земельный налог рассчитывается налоговой инспекцией. Ежегодно налоговая инспекция не позднее 30 дней до 1 декабря последующего года направляет налоговые уведомления об уплате земельного налога. Вы не обязаны платить земельный налог до получения такого документа.

Следует отметить, что с 01.01.2015 физические лица обязаны до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, сообщить в налоговый орган об объекте, по которому не было получено налоговое уведомление.

Например, гражданин В. купил земельный участок в мае 2015 года. Если до 1 ноября 2016 года он не получит уведомление об уплате налога, то ему необходимо до 31 декабря 2016 г. сообщить в налоговую инспекцию о том, что в его владении имеется земельный участок. Если этого не сделать, то в последующем это может рассматриваться как уклонение от уплаты налогов.

Ответственность за неуплату

Неуплата земельного налога физическими лицами является правонарушением и подлежит ответственности:

  • Начисление пени за несвоевременную уплату налога, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования;
  • Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Игнорирование уплаты налога ведет к штрафу в размере 40%.

Например, если размер земельного сбора 8 тыс. руб., то штраф составит 1600 руб., а за умышленные действия 3 тыс. 200 руб. Как правило, если вы получали налоговые уведомления, но игнорировали их, у налоговой инспекции есть повод предъявить вам претензии в умышленном уклонении от уплаты налога.

Необходимо отметить, что взыскать с физического лица долги по налогам, пеню и штраф налоговая инспекция может только по решению суда.

Если есть решение суда о взыскании задолженности по налогам, и оно не исполняется, то судебные приставы, в целях обеспечения исполнения решения суда, могут обратить взыскание на заработную плату должника, его имущество, запретить выезд за границу.

Уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами

Неуплата любых видов налога физическими лицами, может также повлечь привлечение физического лица к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов (ст. 198 УК РФ).

Уголовная ответственность за умышленную неуплату налогов наступает в случае крупного (более 600 тыс. руб.) и особо крупного (более 3 млн. руб) размера налоговой задолженности.

Наказание по этой статье достаточно суровое. Кроме полученной судимости, вам придется выплатить штраф от 100 тыс. рублей до 300 тыс. рублей. Также возможен арест на срок от 4 до 6 месяцев, или лишение свободы на срок до одного года. При особо крупном размере недоимки штраф возрастает до 200-500 тыс. рублей. Срок лишения свободы увеличивается до 3 лет.

[1]

Государство может освободить должника от уголовной ответственности, если причиненный ущерб будет полностью погашен. В этом случае даже возбужденное уголовное дело будет прекращено. Но такой вариант действует всего один раз, так как освобождается от уголовной ответственности лицо, впервые совершившее налоговое преступление.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если у вас имеются какие-либо вопросы по поводу неуплаты налогов физическим лицом, либо вы попали в неприятную ситуацию с судебными приставами, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать вас по данному вопросу.

Источники


  1. Мачин, И. Ф. История политических и правовых учений. Учебное пособие для прикладного бакалавриата / И.Ф. Мачин. — М.: Юрайт, 2016. — 220 c.

  2. 20 лет Конституции Российской Федерации. Актуальные проблемы юридической науки и правоприменения в условиях совершенствования российского законодательства. Четвертый пермский международный конгресс ученых-юристов. — М.: Статут, 2014. — 368 c.

  3. Делия, В. П. История и методология науки производства / В.П. Делия, Л.Д. Гагут, Ю.А. Гнидина. — М.: Де-По, 2013. — 304 c.
  4. Матузов, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Матузов, А.В. Малько. — М.: Дело, 2013. — 528 c.
  5. Казанцев, С.Я. Информационные технологии в юриспруденции / С.Я. Казанцев. — М.: Академия (Academia), 2012. — 369 c.
Могут ли люди не платить налоги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here