Какие налоги платит ип оказывающий услуги

Полезная информация на тему: "Какие налоги платит ип оказывающий услуги" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Какие налоги платит ИП

Какую систему налогообложения выбрать, чтобы не платить лишнего? Инструкция для тех, кто не разберется без словаря, что такое ОСНО, УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН.

Чтобы выбрать оптимальную систему, нужно четко понимать, каким будет ваш бизнес: доходы и расходы, количество сотрудников, будете ли вы работать с бизнесом или с конечными потребителями, собираетесь ли вести проекты в России или за рубежом.

От системы налогообложения зависит размер не только налога, но и страховых и пенсионных взносов.

Какие бывают системы налогообложения?

Вы можете выбрать из пяти систем налогообложения: одна общая система налогообложения (ОСНО) и четыре специальных — УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН.

1. Общая система налогообложения (ОСНО)

ОСНО — общая система налогообложения. Она действует «по умолчанию», если при регистрации ИП вы не заявите, что хотите перейти на один из специальных режимов.

ОСНО подходит для всех видов бизнеса. При ОСНО нужно платить налог на добавочную стоимость (НДС) — рассчитать и заплатить его сложнее, чем налоги других систем. ОСНО подойдет тем, кому обязательно нужно платить НДС, и тем, у кого есть льготы по налогу на прибыль (например, образовательной или медицинской организации).

Нужно ли платить НДС вам? Да, если вы планируете сотрудничать с организациями, которые платят НДС (бюджетные организации или производственные предприятия). Зачастую для них гораздо выгоднее покупать товары/услуги только у тех, кто тоже работает по ОСНО и платит НДС — поэтому наличие у вас НДС может быть критично для таких партнеров.

  • налог на прибыль (20%);
  • НДС (до 20% );
  • налог на имущество (до 2,2%);
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
  • страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% — зависит от зарплаты сотрудника);
  • НДФЛ за сотрудников и за себя (13%).

2. Упрощенная система налогообложения (УСН)

Она же «упрощенка». Самая распространенная среди индивидуальных предпринимателей. Название отвечает содержанию: вести учет и отчетность по ней проще, чем по остальным системам. Но подходит УСН не всем: доход ИП должен быть не выше 112,5 млн рублей, а число сотрудников компании — не более 100. Выбрать УСН нельзя, если вы производите товары с акцизными марками (например, табак или алкоголь), занимаетесь страхованием/банковскими услугами или у вашей компании есть филиал.

УСН регулируется ст. 346.12 НК РФ.

УСН бывает двух видов:

  • налогообложение доходов;
  • налогообложение разницы между доходом и расходом.
  • налог (от 6% на доход и 5–15% на разницу между доходом и расходом, либо 1% от дохода в случае убытка — ставка зависит от региона, в котором вы зарегистрировали ИП);
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
  • страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% — зависит от зарплаты сотрудника);
  • НДФЛ за сотрудников (13%). Для отчета нужно сдавать до 30 апреля годовую декларацию и платить авансы по налогу по УСН каждый квартал.

3. Патентная система налогообложения (ПСН)

Единственная система, которая не требует заполнения и сдачи налоговой декларации — легче документооборот, меньше бюрократии. При оформлении ИП придется приобрести патент. Патент дает право на конкретный вид деятельности на ограниченное время — от 1 до 12 месяцев.

По сути, вы платите налог, когда покупаете патент. Покупать сразу на год не обязательно, можно купить патент на месяц. Сумма налога зависит не от вашего дохода, а от потенциально возможного годового дохода бизнеса — в разных регионах он разный. Цена патента за год (то есть размер годового налога) — 6 % от этой суммы. Фиксированные страховые взносы ее не уменьшают (как в случае с ОСН, УСН и ЕНВД).

Рассчитать налог при покупке патента можно на сайте ФНС.

Например, годовой налог за парикмахерскую в Москве — 59 400 рублей на год. Налог за парикмахерскую в Барнауле — 43 920 рублей на год. Разница справедлива, ведь прибыль компании в Москве ожидаемо выше.

Кому подойдет патентная система?

Предпринимателям из сферы товаров и услуг с годовым доходом не выше 60 млн рублей и небольшим штатом— не более 15 человек. Также такую систему можно выбрать для нового небольшого бизнеса — если вы хотите понять, будет ли спрос, можно купить патент на 1–2 месяца и понять перспективы.

ПСН регулируется ст. 346.43 НК РФ.

  • 6 % от потенциально возможного дохода;
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
  • страховые взносы в ПФ за работников — 20% от их зарплаты (в исключительных случаях, например, небольшие магазины и кафе – 30%);
  • НДФЛ за сотрудников (13%).

4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Так называемая «вмененка». Платят этот налог не с реального дохода, а с вмененного — потенциально возможного дохода. Ставка — от 7 до 15% — зависит от региона, в котором зарегистрирован бизнес.

Потенциально возможный доход рассчитывается по определенным показателям: если у вас есть дело, то вы должны получить доход. То есть вы будете платить фиксированную сумму налога, вне зависимости от того, как обстоят ваши дела в действительности.

Читайте так же:  Отказ от пенсии в россии

ЕНВД регулируется ст. 346.26 НК РФ.

ЕНВД перестанет действовать в 2021 году (уже не действует в некоторых регионах, например, в Москве). Список видов деятельности для ЕНВД ограничен. В частности, ЕНВД подходит для сферы услуг и торговли — небольших магазинов и торговых точек площадью меньше 150 кв.м и со штатом сотрудников не больше 100.

  • ЕНВД от 7 до 15% — зависит от региона, в котором зарегистрирован бизнес;
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы.);
  • страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% — зависит от зарплаты сотрудника);
  • НДФЛ за сотрудников (13%).

Для отчета по такой схеме декларацию ЕНВД необходимо подавать каждый квартал — не позднее 20-го числа каждого месяца, следующего за отчетным кварталом.

5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

По этой системе низкая налоговая ставка выгоднее, чем налог по ОСНО и даже УСН, однако подходит она далеко не всем. Важно, чтобы ваше предприятие не просто перерабатывало или продавало сельхозпродукты, но производило их.

ЕСХН подходит для ИП, которые:

  • получают не менее 70% от общего дохода за счет продажи сельскохозяйственных продуктов, которые они сами же и произвели;
  • не производят продукты, на которые нужен акциз (если вы выращиваете превосходный табак или производите сидр из собственных яблок, ЕСХН вам не подойдет).

ЕСХН регулируется ст. 346.3 НК РФ.

  • ЕСХН 6% на прибыль (разницу между доходом и расходом);
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
  • страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% — зависит от зарплаты сотрудника);
  • НДФЛ за сотрудников (13%).

Для отчета достаточно годовой декларации по специальной форме. Авансы по налогам нужно платить каждый квартал.

Что еще надо знать о налогах?

Если вы только что зарегистрировали ИП и планируете работать в производстве, научной или социальной сфере, то в течение двух лет вы можете не платить налоги в системах ПСН и УСН — если в вашем регионе приняли соответствующий региональный закон.

Налоги и платежи ООО в 2019 году

Все налоги и платежи для ООО можно разделить на три основные категории:

  1. Налоги и страховые платежи с зарплаты работников.
  2. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
  3. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Налоги и страховые платежи с зарплаты работников

В любой организации (ООО) есть наемные работники. Независимо от того работают они по трудовому договору или на гражданско-правовой основе (оказание услуг, разовая работа и т.д.) каждый работодатель обязан:

  • Исчислять и удерживать с доходов выплачиваемых сотрудникам НДФЛ. Один раз по итогам каждого месяца (на следующий день после выплаты зарплаты) работодатель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой службы, выступая в роли налогового агента.
  • Платить страховые взносы в ФНС и ФСС. Отчисления за работников делаются не позднее 15 числа каждого месяца, исходя из размера установленных тарифов (в 2017 году общая нагрузка по базовым тарифам составляет 30%).

Примечание: генеральный директор в ООО также считается работником. Поэтому даже если в организации нет других сотрудников, удерживать НДФЛ и перечислять страховые платежи с зарплаты гендиректора в любом случае нужно.

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

По состоянию на 2019 год в России для ООО предусмотрено четыре налоговых режима (один общий и три специальных):

  • Общая система налогообложения – ОСН;
  • Упрощенная система налогообложения – УСН;
  • Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
  • Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.

Более подробно ознакомиться с каждой системой налогообложения вы можете на этой странице.

Дополнительные налоги и платежи ООО

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевает уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

  • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
  • Водный налог за использование водных объектов.
  • Налог на игорный бизнес.

Организации, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  • Регулярные платежи за пользование недрами.
  • Сборы за пользование объектами животного мира.
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится организация.

Системы налогообложения для ИП: какую выбрать?

Систему налогообложения ИП определяет основной вид деятельности. Выбор режима осуществляется при регистрации или в процессе деятельности.

Правильный подход к налогообложению ИП

Выбор системы налогообложения – один из важнейших факторов успешного бизнеса. Форма влияет на показатели:

  • Объемность документооборота при ведении учета.
  • Периодичность подачи отчетности в органы контроля.
  • Возможность и частоту проверок. Для ряда видов налогообложения выездные проверки не производятся. Состояние учета и исполнения обязательств контролируются в порядке камерального контроля.
  • Количество уплачиваемых налогов и их величину в суммарном выражении.
  • Необходимость привлечения специалистов финансовой области.

Особенность налогообложения ИП состоит в объединении налогов, зависящих от результатов предпринимательской деятельности и обязательств физического лица. В ГК РФ отсутствует разделение физического лица и ИП. Предприниматель может использовать собственное, облагаемое налогами физического лица, имущество в качестве средств для получения прибыли – транспорт и недвижимость, принадлежащие на правах собственности.

Предприниматели уплачивают налоги в зависимости от выбранного налогообложения, взносы в фонды на собственное страхование и гарантии работников. Какую из систем выбрать, можно решить на основании проведенного предпринимателем анализа.

Читайте так же:  Возврат выхода на пенсию в россии

Какие формы налогообложения доступны предпринимателям

ИП может использовать при ведении деятельности налогообложение в виде:

  • Общеустановленного типа, при котором уплачивается налог с доходов (НДФЛ). В учете предпринимателя не применяются ограничения по физическим показателям – выручке, имуществу, численности.
  • Упрощенного режима, в случае использования которого уплачивается единый налог. При использовании формы учета имеются ограничения физических показателей, превышение которых влечет автоматический переход на общеустановленный учет.
  • ЕНВД. Возможность применения допускается в рамках ограниченных видов деятельности с учетом ограничений по численности, площади, имуществу. Порядок применения установлен федеральным законодательством и региональными актами. С 2013 года режим применяется добровольно.
  • Патента, приобретение которого возможно для ограниченного числа работ и при предельной величине численности.
  • ЕСХН. Применить могут предприятия сельскохозяйственного профиля, производящие, обрабатывающие и реализующие продукцию.

При регистрации ИП имеет возможность самостоятельно определить, какую форму налогообложения применять. Законодательством установлены режимы, использование которых не зависит от выбранного вида деятельности:

  • Общеустановленная форма. Система присваивается при регистрации в обязательном порядке, если налогоплательщик не заявил о применении любого из специального режима.
  • Упрощенная система. Применить тип можно в течение 30 дней после внесения записи об ИП в государственный реестр.

Остальные разрешенные к использованию ИП формы применяются с учетом специфики разрешенных к применению режимом видов деятельности. Для согласованности данных необходимо правильно выбрать коды деятельности.

Утверждение в налоговой инспекции ОКВЭД

Виды деятельности утверждаются налоговой инспекцией при регистрации лица в качестве ИП. Особенность регистрации кодов деятельности:

  • Данные вносятся в заявление образца Р21001, подаваемое в орган при оформлении.
  • При необходимости изменить или добавить вид данные регистрируются в инспекции. Изменения, не связанные с корректировкой учредительных документов, вносятся в реестр без взимания платы в форме госпошлины.

Подбор видов для деятельности ИП осуществляется по справочнику ОКВЭД. Законодательством предоставляется возможность выбрать коды с учетом перспективных форм работ или услуг. Состав утвержденных кодов учитывается при использовании специальных режимов. Данные должны соответствовать требованиям при использовании типов учета с ограниченными видами деятельности – ЕНВД, ПНС, ЕСХН.

Совмещение режимов

Предприниматели имеют возможность применять один из доступных режимов или совмещать системы. Одновременно с общим режимом можно применять типы, при которых уплачивается единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патент. Совмещать упрощенный режим можно с ЕНВД и ПНС.

Внимание! Упрощенное и общее налогообложение ИП не совмещаются. Допускается использовать только один из указанных видов.

Основным условием учета при совмещении режимов служит ведение раздельного учета:

  • Полученных доходов и произведенных расходов. Предприниматель должен разработать алгоритм учета показателей в разрезе аналитических данных.
  • Численности персонала, относящейся к каждому из видов систем.
  • Имущества, участвующего в получении прибыли.

В учете необходимо правильно выбрать и предусмотреть четкое разделение прямых и косвенных расходов. Методы и порядок распределения затрат закрепляются в учетной политике. Разбивка по формам налогообложения позволит снизить основной налог при использовании ЕНВД или УСН.

При совмещении форм налогообложения и расчете ограничений по выручке, численности, имуществу, действующего для ряда систем, берутся общие показатели по ИП.

Критерии выбора формы налогообложения

При определении оптимальной для предпринимателя системы необходимо учитывать индивидуальные особенности предприятия.

Параметрами отбора лучшей системы для ИП должны стать:

  • Планируемый вид деятельности и оборот денежных средств.
  • Величина стоимости имущества, которая будет участвовать в получении прибыли.
  • Численность работников, планируемых к найму.
  • Штат бухгалтерии, обслуживающий документооборот.

При регистрации предпринимателя определить, какой будет перспектива развития, достаточно сложно. Для планирования роста необходимо составить бизнес-план, образец которого имеется в социальных сетях. При недостаточности знаний помощь окажут специалисты. Дополнительная информация о перспективах развития может быть получена при изучении потребительского рынка в сегменте.

Определение оптимальной формы в зависимости от планируемых видов деятельности

ИП имеет возможность вести коммерческую деятельность практически во всех сферах предпринимательства. До того, как выбрать систему учета, необходимо определить, к какой группе относится выбранный вид деятельности:

  • Лицензируемые формы в области фармацевтики, охранной деятельности и иных.
  • Типы, требующие дополнительного согласования с органами власти путем обязательной сертификации, например, в строительстве.
  • Запрещенные к ведению. Не допускается участвовать в военной сфере, местном самоуправлении, космических разработках и прочих.
  • Разрешенные виды, не включенные в остальные перечни.

Важно! Законодательство допускает предпринимателю выбрать и вести несколько типов деятельности, один из которых будет основным видом.

Предприниматели успешно ведут коммерческую деятельность в производстве, строительстве, услугах и торговле. Отметим, какая из систем оптимально подходит для каждого из направлений:

  • Производство. ИП должен активно взаимодействовать с поставщиками и потребителями. Для покупателей в оптовом или среднем размере партий продукции необходимо иметь документы с начисленным НДС. Оптимальной системой для производства является ОСН. Важным моментом выступает отсутствие необходимости уплачивать минимальную сумму налога. Минусом применения ОСН служит сложный учет. Для производств малой серийности применяют УСН.
  • Строительство. Предприниматели, аналогично с производством, используют общий режим. Стоимость строительных объектов значительная, что не позволяет применять упрощенную систему налогообложения.
  • Оптовая торговля. ИП используют общий или упрощенный режимы. Выбор производится с учетом необходимости обложения НДС. Также исходить необходимо из того, какую выручку предприниматель планирует получить.
  • Розничная торговля. При ведении торговли с населением применяются ПНС, ЕНВД или УСН. Выбор в сторону вмененного налога производится при больших оборотах с учетом предела, какой установлен по численности. Уплата налога не зависит от размера выручки.
  • Услуги. Выбрать налогообложение достаточно просто. Подходит любой из режимов. Преимущественно используется ЕНВД при оказании услуг населению и УСН в случае работы с юридическими лицами.

Внимание! Каждая из систем имеет свои минусы и плюсы. Особое внимание необходимо обращать на возможность снижения налога ЕНВД, УСН и обязательные уплаты в бюджет при УСН, ЕНВД, ПНС.

Определить, какую из систем выбрать, можно путем математических расчетов. Необходимо суммировать налоги по каждой из систем и выбрать оптимальное налогообложение. В социальных сетях представлены калькуляторы расчета величины налога в зависимости от величины выручки.

Читайте так же:  Минимальная пенсия в украине сегодня

Многообразие форм налогообложения ИП и возможность их комбинирования позволяют предпринимателям выбрать оптимальную систему учета без использования незаконных методов или схем.

Какие налоги платить, открывая образовательный центр?

В статье рассмотрены критерии выбора организационной формы для обучающего бизнеса с позиции оптимизации налоговой нагрузки

Налогообложение при работе без лицензии

Индивидуальным предпринимателям, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, разрешено работать без лицензии. В обиходе встречается так называемая «частная практика», например работа репетиторов без регистрации в качестве ИП. С юридической точки зрения применять понятие «частная практика» не вполне верно. На сегодняшний день такая форма организации работы предусмотрена законодательством только для нотариусов и адвокатов. Остальным профессионалам остается выбирать между работой по найму и регистрацией бизнеса, иначе это незаконное предпринимательство, последствия такой работы в данной статье не рассматриваются.

Предприниматель может выбирать систему налогообложения: патентную (ПСН), упрощенную с объектом налогообложения «Доходы» (УСН 6%), упрощенную с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» (УСН 15%), основную систему налогообложения (ОСН). По моему мнению, ОСН и УСН 15% невыгодны для ИП, выбираем между УСН 6% и ПСН. Изучим зависимость системы налогообложения от величины дохода.

Видео (кликните для воспроизведения).

При доходе меньше 500тыс.руб. ИП на УСН6% без наемных работников может платит в бюджет только фиксированные страховые взносы за себя и пенсионные взносы 1% с суммы свыше 300 тыс. руб. При годовом доходе более 860 тыс. рублей целесообразнее использовать ПСН, при меньшем доходе – УСН 6%.

Независимо от размера полученного дохода, ИП на патенте должен уплатить в Москве 18 000руб. в год, так как законодатель считает, что потенциально возможный к получению годовой доход предпринимателя, оказывающего услуги обучения в Москве — 300тыс.руб., и страховые взносы. Такая налоговая нагрузка установлена законодательно для доходов, не превышающих 60 миллионов рублей.

Налогообложение при работе по образовательной лицензии

Проводить обучение, имея лицензию, может предприниматель с наемными работниками и организация.

Доступные системы налогообложения:

для ИП – ОСНО, УСН15%, УСН6%, ПСН (при средней численности наемных работников без самого ИП не более 15 человек);

для организации — ОСНО, УСН15%, УСН6%.

Рассмотрим для простоты одну организационную форму — общество с ограниченной ответственностью. Основную систему налогообложения целесообразно применять организациям при наличии клиентов-юридических лиц. На практике при работе с физическими лицами выигрыш в налогообложении получается небольшой и в редких случаях. Поэтому в данной статье рассматривать основную систему налогообложения не будем.

Налогообложение ООО и ИП с наемными работниками на УСН не имеет каких-либо значимых различий. УСН15% позволяет свести сумму налога к 1% от дохода в случае приближения суммы расходов к сумме доходов. УСН6% дает возможность платить налог в размере 3% от дохода (налог уменьшается на суммы уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50% и для ООО, и для ИП с наемными работниками). Когда расходы превышают 80% от дохода, выгоднее применение УСН15% (но нужно четко следить за соответствием расходов перечню, приведенному в НК).

Таким образом, меньше 1% от дохода ООО или ИП на УСН уплатить не удастся, наиболее реальная сумма – 3% от дохода.

Теперь рассмотрим ИП с наемными работниками на патенте. Максимальный налог – 18000руб. (6% от 300тыс.руб.). При доходе 600тыс. налог составит 3%, при 1800тыс.руб. – 1%. Таким образом, организация бизнеса в форме ИП предпочтительнее с точки зрения налогообложения при доходе свыше 600тыс.руб. в год при невысоком уровне расходов, и при доходе свыше 1800тыс.руб. при уровне расходов выше 80% от дохода.

ИП с наемными работниками уплачивает страховые взносы «за себя», размер взносов не зависит от системы налогообложения. В 2017г. следует уплатить на обязательное пенсионное страхование (ОПС) 23400руб. + 1% с суммы дохода, превышающей 300тыс.руб., на обязательное медицинское страхование (ОМС) 4590руб.

При сравнении налогообложения ООО и ИП важно помнить о налоговой нагрузке на собственников бизнеса. Цель организации – оптимизируя налоги, заработать прибыль и распределить ее между собственниками. При выплате обществом дивидендов собственникам-физическим лицам будет удержан 13% НДФЛ. ИП же может забрать прибыль после налогообложения без каких-либо дополнительных платежей.

Получается, что с точки зрения налогообложения на этапе обучающего стартапа регистрация в качестве предпринимателя более гибкая и выгодная, в зависимости от размера дохода выбираем систему налогообложения, если нужно ее меняем. Вести учет предпринимателю проще и дешевле.

Оскорд-аудит приглашает 6 октября в 15:00 владельцев бизнеса на тренинг управления влиянием в деловых переговорах! Трениг проводится в формате быстрых и классических управленческих поединков. Полезен всем, кто проводит переговоры с клиентами, партнерами, сотрудниками. Открыта предварительная регистрация

Консультант «Оскорд-аудит» Казанкова Наталья

Какую форму налогообложения выбрать для ИП, оказывающего услуги?

Какое налогообложение ИП, услуги оказывающему, можно выбрать? Многих начинающих предпринимателей интересует такой вопрос.

Чтобы почувствовать себя независимым, обеспеченным и уверенным в себе, многие открывают собственное дело. Подобрав бизнес по душе, собрав пакет нужных документов и сдав в необходимые инстанции, человек переходит в новый статус — предпринимателей.

Как платит налоги ИП, осуществляющий услуги?

Не только штат подчиненных и финансовое благополучие поджидают бизнесмена, но и много вопросов.

Например, налогообложение индивидуальных предпринимателей в сфере услуг. Определиться с этой проблемой нужно сразу же, чтобы в дальнейшем такая забота не омрачала жизнь.

Уплата налогов полностью зависит от того, какой вид деятельности ведется. Все зависит от того, какова специфика деятельности, если бизнес связан с реализацией товаров, то кому он будет реализован, какие услуги оказываются населению или на выполнение каких работ направлен бизнес.

Читайте так же:  Женщины 1963 попадают под пенсионную реформу

Установлено несколько систем, по которым можно уплатить налог:

Налогообложение ИП, услуги населению оказывающего, может составлять единый налог, если его деятельность подпадает под определенный, законом установленный перечень.

При этом необходимо, чтобы потребитель этих услуг заказал или приобрел товар, воспользовался работой или услугами частного предприятия для личных, бытовых нужд.

Но главное, чтобы они в дальнейшем не использовались в целях предпринимательской деятельности.Но есть группа товаров, которыми нельзя торговать, внося единый налог. К этому перечню относится, например, торговля оптом или мебелью.

Какие виды услуг можно отнести к ЕНВД?

К системе ЕНВД относятся следующие виды услуг:

  1. Бытовые услуги, которые зарегистрированы в каталоге классификатора услуг населению.
  2. Ремонт и техобслуживание различных авто, перевозка как пассажиров, так и грузов, но количество имеющихся на предприятии средств транспорта имеет ограничения.
  3. Торговля в розницу, ведущаяся через магазины и другие торговые точки, площадь которых не превышает 150 м². Сюда же входит и вид розничной торговли, который ведется через стационарную или нестационарную торговую сеть с отсутствием торгового зала.
  4. Услуги общепита, если каждое обслуживаемое помещение не превышает 150 м², услуги общепита оказываются без наличия торговой территории, но благодаря объектам, которыми располагает предприятие.
  5. Виды рекламы как на транспорте, так и с установкой с помощью различных приспособлений.
  6. Ветеринарная помощь.
  7. Услуги по временному размещению и проживанию, если общая площадь не более 500 м². Если это земельный участок — для использования его в целях открытия точек общепита или торговли.

Уплата единого налога обязательна. Если потребителем оказались организации, ИП, то платить необходимо УСН или ОСН.

Когда вновь созданное предприятие собирается работать по упрощенной системе, об этом бизнесмен уведомляет надлежащие органы в заявлении, которое подается вместе с заявлением о регистрируемой компании.

Эта система наиболее приемлема, когда оборот совсем не большой и налоговое бремя значительно снижено, а требования к бухгалтерскому учету не такие сложные.

Налоговым кодексом установлены ставки:

  • 6%, когда объект налогообложения — доход;
  • 15% в том случае, когда объект налогообложения — доход, уменьшенный на величину расходов.

Упрощенная система налогообложения выбирается в том случае, когда средняя численность штата у ИП за необходимый отчетный период не превышает определенное по закону количество человек, а реализуемый доход — не более 45 млн руб. Можно ознакомиться с теми ограничениями, которые созданы для упрощенной системы налогообложения. Предприятия, работающие по такому виду налога, не платят НДС.

Индивидуальный предприниматель, который занимается ремонтом мебели или автотранспортными различными услугами, сдает в аренду помещения, нередко работает по упрощенной системе, по принципу патента. Чем удобна эта система? Не нужно собирать налоговые декларации, а только в налоговой инспекции взять патент, который дает право заняться тем видом деятельности и, в принципе, является разовой уплатой налогов за данный период.

Когда бизнес ведется по нескольким направлениям, каждый вправе оформить несколько патентов. Их стоимость рассчитывают, учитывая налоговую ставку 6% и предполагаемый доход. Обязательно предприниматели занимаются тем видом деятельности, на которую выдан патент.

Патент может действовать как 1, так и 12 месяцев, но существует необходимое условие: пока не закончится текущий календарный год. Действует он лишь на той территории, где его выдали. Когда бизнес на патентной основе задумано вести на территории, где патент не имеет силы, заявление можно подать в налоговый орган данного региона.

Можно направить письмо по почте, вложив опись, или с помощью интернета, необязательно с электронной цифровой подписью. Или выдать разрешение на патент, или отказать налоговая инспекция должна не позже 5 дней с даты зарегистрированного заявления.

Традиционная система налогообложения требует четкого и постоянного отчета перед налоговой о достоверных сведениях учета получаемого дохода, произведенного расхода и всех совершенных операциях в пределах предприятия.

Правила общей системы налогообложения требуют вносить налог:

  • на добавленную стоимость;
  • единый социальный;
  • с доходов физических лиц.

Безусловно, документов для предъявления в инстанции в этом случае потребуется гораздо больше, налоговое бремя при этом тяжелее, бухгалтерские документы должны вестись по нескольким направлениям, но многие отрасли бизнеса от такой системы только выигрывают.

Какие бы услуги населению ни предоставлялись, налоги платить государству в срок забывать не нужно.

Транспортные услуги ИП. Налогообложение 2017 — 2018 года.

Транспортные услуги ИП. Налогообложение 2017 — 2018 года.

В этой статье мы расскажем, в каких режимах могут оказываться транспортные услуги ИП. Налогообложение 2017 — 2018 года в этом вопросе особых изменений не претерпело.

Транспортные услуги ИП

Предприниматели могут оказывать различные виды транспортных услуг. Их можно разбить на несколько групп. В зависимости от вида транспорта услуги могут по перевозкам могут быть водными, автомобильными, железнодорожными, авиационными и т.д. Предприниматели обычно осуществляют автомобильные перевозки. Их тоже можно разделить на группы:

  • грузоперевозок;
  • перевозок пассажиров.

Коды ОКВЭД для разных видов транспортных услуг вы можете найти здесь.

При выборе соответствующего вида деятельности нужно учесть необходимость оформления лицензии на ее осуществление. Так, лицензия потребуется для пассажирских перевозок транспортом, вместимость которого составляет более восьми человек.

Кроме того, до начала осуществления деятельности нужно не забыть уведомить Ространснадзор. Невыполнение этих обязательных требований может закончиться привлечением к ответственности.

Налогообложение транспортных услуг ИП 2017 — 2018 года

Эти услуги могут оказываться предпринимателями в разных налоговых режимах, как на общем режиме налогообложения, так и в специальных (УСН, ЕНВД, патентная система). У каждого режима есть свои плюсы/минусы. Также должны быть в наличии все необходимые условия для их применения.

[3]

Транспортные услуги на общем налоговом режиме

Этот налоговый режим будет самым сложным для предпринимателя из-за налогового бремени, налогового учета и отчетности. На общем режиме ( ОСНО ) предприниматель платит в казну НДФЛ, НДС, имущественные налоги (налог на имущество ФЛ, земельный, транспортный налог). По каждому налогу должны подаваться декларации. Чтобы выполнить все обязательные требования, правильно рассчитать и уплатить налоги, учесть доходы и расходы, подготовить и сдать налоговую отчетность предпринимателю потребуются услуги профессиональных бухгалтеров.

Читайте так же:  Поручение на оплату налогов третьим лицом

Плюсом этого режима может быть возможность работы с контрагентами, для которых имеет значение работа предпринимателя с НДС. Такие контрагенты могут быть заинтересованы в сотрудничестве с предпринимателем, так как впоследствии смогут вычесть уплаченный за транспортные услуги НДС.

Транспортные услуги ИП на специальных режимах

Транспортные услуги могут также оказываться в режиме:

Для применения каждого режима есть соответствующие условия.

[2]

Транспортные услуги ИП на УСН

Работа в режиме УСН возможна, если:

  • численность сотрудников ИП не превышает 100 человек;
  • размер доходов за соответствующий налоговый период не более 150 млн. руб.

На УСН предприниматель может платить либо налог с общего дохода по ставке до 6 % либо налог с дохода за вычетом расходов по ставке до 15 %. Размер ставки определяют регионы. Ни НДС, ни НДФЛ платить при этом не придется. Отчетность также будет проще. ИП нужно вести КУДИР по УСН и ежегодно сдавать декларацию по УСН.

Транспортные услуги ИП на ЕНВД

Транспортные услуги могут оказываться и в режиме ЕНВД, но только в том случае, если такое решение принято местными властями. Условиями применения этого режима предпринимателем являются:

  • Численность сотрудников не больше 100 человек;
  • Количество транспортных средств не больше 20 единиц.

В этом режиме предприниматель не платит НДФЛ и НДС. Вместо них уплате подлежит единый налог по ставке до 15 %. Его платят с вмененного дохода, который рассчитывается по специальной формуле с учетом базовой доходности (6 000 руб./мес. на одно транспортное средство – для грузоперевозок; 1 500 руб./мес. на одно пассажиро-место – для перевозок пассажиров).

Отчетность на этом режиме также значительно проще. За каждый квартал должна сдаваться декларация ЕНВД.

Транспортные услуги на патентной системе

Оказание транспортных услуг в этом режиме возможно, только если такую возможность предусмотрели региональные власти. При этом для работы в этом режиме предприниматель должен соответствовать следующим условиям:

  • Доход не более 60 млн. руб.;
  • Численность сотрудников не более 15 человек.

Работая на патенте, предприниматель не платит НДФЛ и НДС. Уплате подлежит только стоимость патента, который может оформляться на срок от 1-го до 12 месяцев в пределах календарного года.

На этом режиме предпринимателю не нужно сдавать декларации, достаточно вести учет доходов по установленной форме.

Транспортный налог для ИП

Независимо от выбранного режима общего или специального предприниматель должен платить транспортный налог. Для ИП в этом случае имеет значение только титул, на основании которого он использует транспортное средство в перевозках. Если транспортное средство его собственное, то его нужно учесть в расчете налога. Транспортное средство не учитывается, если оно не принадлежит предпринимателю, а например, арендуется им.

Кофе-пауза: тест на внимательность

Ответы можно оставлять в комментариях ниже.

Какие налоги платит ип оказывающий услуги

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Организация заключила договор возмездного оказания услуг с ИП. Возникает ли обязанность по удержанию НДФЛ с вознаграждений, выплачиваемых предпринимателю по указанному договору? Зависит ли данная обязанность от наличия у ИП в ЕГРИП кодов ОКВЭД именно по той деятельности, в отношении которой в соответствии с заключенным договором фактически осуществляется сотрудничество с ИП?

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

[1]

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Источники


  1. Дмитриев, О. В. Экономическая преступность и противодействие ей в условиях рыночной системы хозяйствования / О.В. Дмитриев. — М.: ЮРИСТЪ, 2005. — 400 c.

  2. Филиппова Е. С. Жилищное право России; Юркомпани — Москва, 2009. — 328 c.

  3. ред. Яблоков, Н.П. Криминалистика: Практикум; М.: Юристъ, 2011. — 575 c.
  4. Волеводз, А. Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества (правовые основы и методика) / А.Г. Волеводз. — М.: Юрлитинформ, 2015. — 477 c.
  5. Марченко, М. Н. Теория государства и права в вопросах и ответах / М.Н. Марченко. — М.: ТК Велби, Проспект, 2007. — 240 c.
Какие налоги платит ип оказывающий услуги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here