Фнс россии налоги ставки и льготы

Полезная информация на тему: "Фнс россии налоги ставки и льготы" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Налог на имущество физических лиц

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество — налог на жилой дом, квартиру (комнату), гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения, помещения.

К жилым домам относятся жилые строения и дома расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, сам налог и налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами органов муниципальных образований (в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами указанных субъектов Российской Федерации).

Как узнать и оплатить налог на имущество?

Каждый год налоговые инспекции рассылают налоговые уведомления о начисленном налоге на имущество, в которых указаны сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога. Такое уведомление позволяет оплатить налог в любом кредитно-финансовом учреждении.

Необходимо знать, что налоговые уведомления на бумажном носителе не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога
2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением установленных законом случаев
3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Существует более простой и удобный способ — оплата налогов через Интернет, с использованием нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях и возможность оплатить их картой, выпущенной любым российским банком.

Налоговая база, ставки и льготы налога на имущество

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, за исключением тех субъектов РФ, где еще не принят закон об установлении единой даты начала определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

В таких регионах налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.

По состоянию на 2018 год не приняты законы об определении налоговой базы на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, в следующих регионах: Республика Алтай, Республика Дагестан, Красноярский край, Приморский край, Волгоградская область, Иркутская область, Курганская область, Томская область, Республика Крым, г. Севастополь.

Начиная с 1 января 2020 года определение налоговой базы по налогу на недвижимость физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не производится, даже если субъект РФ не принял соответствующий закон. Таким образом, порядок определения налоговой базы на основе кадастровой стоимости будет действовать с 1-го января 2020 года на всей территории РФ, без исключений.

Ставки налога на имущество

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

В субъектах РФ, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставки устанавливаются в размерах не превышающих следующие значения:
— налоговая ставка 0,1%
для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
— налоговая ставка 2%
В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей
— налоговая ставка 0,5%
Прочие объекты налогообложения

Для объектов, которые попадают под базовую ставку в размере 0,1% от кадастровой стоимости налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя)

К примеру, в Москве ставки налога на имущества физических лиц (квартира, комната, жилой дом) имеет дифференциацию в зависимости от кадастровой стоимости:
— 0,1% — до 10 млн руб.
— 0,15% — от 10 до 20 млн руб.
— 0,2% — от 20 до 50 млн руб.
— 0,3% — от 50 до 300 млн руб.
По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. применяется налоговая ставка в размере 2%.
Узнать налоговый ставки в любом регионе РФ можно на сайте налоговой службы. Необходимо выбрать вид налога, в данном случае – налог на имущество физических лиц, налоговый период и регион. В результате будет выведена подробная информация о ставках в конкретном регионе.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Право на федеральную льготу имеют 15 категорий налогоплательщиков, среди них среди них следующие: пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других боевых действий, герои СССР и РФ, военнослужащие (полный перечень льготных категорий указан на сайта налоговой службы).

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов недвижимости:

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • гараж или машино-место.
Читайте так же:  Начисление алиментов в твердой сумме

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Данный пункт требует отдельного пояснения. К примеру, пенсионер владеет на праве собственности двумя квартирами, одним домом и одним гаражом. В таком случае налогообложению подлежит только одна квартира, т.е. квартира, жилой дом и гараж относятся к разным видам объектов налогообложения.

Налоговая льгота не распространяется на недвижимость используемую налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Плательщик налога должен самостоятельно уведомить ФНС о том, что у него есть льгота.

При непредставлении налогоплательщиком-владельцем нескольких объектов недвижимости одного вида, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Кроме льгот на федеральном уровне, существуют региональные (местные) льготы. Информацию о всех видах льгот можно узнать обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России.

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

В тех регионах РФ, где исчисление налоговой базы производится исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, при расчете налога применяются следующие налоговые вычеты:

  • для квартиры, части жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома;
  • для комнаты, части квартиры кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади этой комнаты, части квартиры;
  • для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях налогообложения дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам);

Органы муниципальных образований (законодательные органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры предусмотренных Налоговым Кодексом вычетов.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно через Интернет, на сайте Росреестра.
Поиск осуществляется по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости. В результате поиска будет указан кадастровый номер, кадастровая стоимость и прочая информация. Этот сервис полезен не только в случае когда необходимо узнать кадастровую стоимость, но и для того, чтобы узнать кадастровый номер по адресу объекта недвижимости.

Платят ли дети налог на недвижимость?

В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ, налогоплательщиком налога на имущество признаются физические лица, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Таким образом, родители детей или их другие законные представители, могут оплачивать налоги за ребенка.

Через наш сервис вы можете узнать про все льготы, которые действуют в вашем регионе по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц и земельному налогу. Подробно о применении и оформлении льгот по каждому из этих налогов смотрите по ссылкам. Чтобы узнать о льготах выберите вид налога, регион который вас интересует и нажмите кнопку «Найти». Ниже вы найдете подробное описание сервиса >>>

В законе есть те или иные льготы почти по всем налогам. Часть из них установлена на федеральном уровне. Это значит, что подобные льготы прописаны непосредственно в Налоговом кодексе и касаются всех жителей России. Они предусмотрены в главах 28 «Транспортный налог», 31 «Земельный налог» и 32 «Налог на имущество физических лиц». В каждой из этих глав указано, что местные власти вправе устанавливать свои льготы по этим налогам и правила их применения. Поэтому практически в каждом регионе действуют свои льготы, которые установлены местными законами. Кстати, по транспортному налогу практически все налоговые льготы отданы на откуп местным властям. Подробно о порядке применения и оформления льгот по транспортному налогу и налогу на имущество смотрите по ссылкам.

Основная же проблема в том, что в России много регионов. И, зачастую, понять есть в вашем регионе льготы или нет затруднительно. Но наш сервис поможет вам в этом. Вам нужно лишь выбрать налог, регион по месту вашего жительства и нажать кнопку «Найти». Сервис сам покажет каким законом установлены (или не установлены) льготы, кто вправе их применять и на каких условиях.

Как пользоваться сервисом «Льготы по налогам»

Довольно просто. Нужно указать каким именно налогом вы интересуетесь, за какой год вам нужны данные и указать регион по которому вас интересуют льготы. Поговорим о каждом из этих полей чуть подробней.

Поле «Вид налога»

Здесь нужно пометить мышкой тот налог, льготы по которому вас интересуют. Вы можете выбрать только один налог из всех перечисленных в поле. Выбрать сразу несколько нельзя. Например, если мы выбрали транспортный налог поле будет выглядеть так:

Поле «Налоговый период»

Здесь укажите тот год, льготы в котором вас интересуют. Дело в том, что перечень и порядок применения льгот постоянно меняются. И в разных годах они разные. Вы можете выбрать любой предлагаемый год:

Поле «Субъект и муниципальное образование»

Здесь укажите регион в котором вас интересует льгота. Вы можете начать вводить номер региона (если он вам известен) или увидеть выпадающий список всех регионов России:

Поиск данных

Нажмите кнопку «Найти» .

. и получите результат. Вы увидите каким документом установлена льгота. И нажав на кнопку «Подробнее» .

. вы увидите ставки по налогу, которые применяют в выбранном регионе, а также все налоговые льготы, которые в нем действуют. Вам нужно выбрать вкладку «Региональные льготы», поставить галочку возле «Физическое лицо» и нажать кнопку «Показать». В полученном списке будут только те налоговые льготы, которые касаются граждан.

Читайте так же:  Возврат налога за лечение сроки подачи документов

Электронный сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» поможет узнать какие льготы действуют в вашем регионе

Знаете ли вы какие льготы по по имущественным налогам (по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц) действуют в вашем регионе, муниципальном образовании? Где можно получить исчерпывающую информацию по этому вопросу?
О предоставлении льготы по имущественным налогам можно узнать также из налогового уведомления или воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для получения регистрационной карты и доступа к этому сервису налогоплательщик должен лично обратиться в любую инспекцию ФНС России с документом, удостоверяющим личность.
А еще?
Оказывается, что за ответом далеко ходить не нужно. Существует специальный электронный сервис на сайте ФНС России. Называется он «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». С его помощью можно онлайн узнать все о нормативно-правовых актах, устанавливающих сроки уплаты, налоговые ставки и льготы.
Налогоплательщикам надо помнить, что рядок предоставления льгот носит заявительный характер. Это значит, что необходимо самостоятельно представить в налоговую инспекцию, по месту учета объекта налогообложения (земля, транспорт, недвижимость) заявление и документы, подтверждающие право на льготу.

Тогда будет произведен перерасчет по указанным налогам, но не более, чем за три предшествующих года.
Например, пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионном законодательством Российской Федерации, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц. Для того, чтобы получить льготу по данному налогу граждане при выходе на пенсию должны обратиться в налоговую инспекцию с пенсионным удостоверением и соответствующим заявлением. Узнать адрес налогового органа можно с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

В дальнейшем, если налогоплательщик не меняет место жительства, представление такого заявления повторно не требуется.

В отношении налога на землю, в ряде случаев, льготу необходимо подтверждать ежегодно. Например, если инвалидность в соответствии с порядком переосвидетельствования подтверждается ежегодно, также ежегодно необходимо представлять заявление в налоговый орган с новым подтверждающим документом.

Владельцы автомобилей обязаны, как известно, платить транспортный налог.
Его исчисляют на основании сведений предоставляемых органами ГИБДД.
Транспортный налог не взимается в случае снятия с учета транспортного средства в регистрирующих органах; или если автомобиль находится в розыске, при условии подтверждения факта угона автомобиля подлинником справки об угоне, выданной органами МВД России.

Потому, продав свой автомобиль, не следует забывать своевременно снять его с регистрационного учета в органах ГИБДД.

Интернетсервисом фнс россии имущественные налоги ставки и льготы

Новый сервис позволит оперативно информировать налогоплательщиков о принятых органами власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления нормативных правовых актах по установлению соответствующих элементов налогообложения по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, налогу на имущество организаций, а также органы местного самоуправления, представительные (законодательные) органы власти субъектов Российской Федерации о практике реализации полномочий по установлению налоговых ставок и льгот по различным муниципальным образованиям, субъектам Российской Федерации.

Информация Федеральной налоговой службы от 30 мая 2012 г

Новый сервис позволит оперативно информировать налогоплательщиков о принятых органами власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления нормативных правовых актах по установлению соответствующих элементов налогообложения по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, налогу на имущество организаций, а также органы местного самоуправления, представительные (законодательные) органы власти субъектов Российской Федерации о практике реализации полномочий по установлению налоговых ставок и льгот по различным муниципальным образованиям, субъектам Российской Федерации.

Интернетсервисом фнс россии имущественные налоги ставки и льготы

  • Твердые ставки предполагают фиксированный размер налога. Например, налог на единицу полезных ископаемых.
  • Процентные устанавливаются в процентной части от единицы налогообложения. Например, 13% НДФЛ.
  • Равные ставки предполагают одинаковый размер для каждого плательщика.

Имущественные налоги: виды ставок и льгот

База Интернет-сервиса Имущественные налоги: ставки и льготы формируется на основе информации о налоговых ставках и льготах, установленных законами субъектов Российской Федерации по транспортному налогу и налогу на имущество организаций, а по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц — нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

Интернетсервисом фнс россии имущественные налоги ставки и льготы

Недавно сроки уплаты имущественных налогов изменились. Налог на имущество граждане должны уплатить до 1 ноября. Транспортный и земельный — в соответствии с региональным и местным законодательством, но не ранее 1 ноября. Налоговые уведомления начали рассылать в апреле, а закончат – в августе. До окончания срока уплаты у россиян будет несколько месяцев.

Сайт ФНС расскажет о ставках и льготах по имущественным налогам

На сайте Федеральной налоговой службы начал работу новый Интернет-сервис «Имущественные налоги: ставки и льготы» . Он создан в целях совершенствования администрирования имущественных налогов и повышения эффективности информирования налогоплательщиков по вопросам применения налоговых ставок и льгот по налогу на имущество физических лиц, налогу на имущество организаций, земельному и транспортному налогам.

На сайте ФНС России запущен новый Интернет-сервис «Имущественные налоги: ставки и льготы»

  • Комната. База уменьшается на 10 метров квадратных общей площади.
  • Квартира. Уменьшение на 20 метров квадратных для каждого из собственников.
  • Частный дом. Уменьшение на 50 метров квадратных.
  • ЕНК, если в состав входит жилое помещение (дом или квартира). Кадастровая стоимость уменьшается не на площадь, а на сумму в 1 миллион.

Налог на имущество будет рассчитываться по-новому

Фнс России имущественные налоги ставки льготы

Имущественный налог, начисляемый для физических лиц налоговой службой, в 2015 году регулируется законом № 2003-1, прописывающим порядок исчисления и уплаты для физлиц – владельцев собственности. По этому закону за основу берется инвентаризационная оценка объекта, исходя из нее ФНС рассчитывают размер сбора и извещают о необходимости внести средства плательщиков.

Имущественные налоги ставки и льготы

Новый сервис позволит оперативно информировать налогоплательщиков о принятых органами власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления нормативных правовых актах по установлению соответствующих элементов налогообложения по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, налогу на имущество организаций, а также органы местного самоуправления, представительные (законодательные) органы власти субъектов Российской Федерации о практике реализации полномочий по установлению налоговых ставок и льгот по различным муниципальным образованиям, субъектам Российской Федерации.

Читайте так же:  Налог на прибыль физических лиц сколько

На сайте ФНС России запущен новый сервис «Имущественные налоги: ставки и льготы»

Чтобы найти интересующие сведения в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», необходимо выбрать вид налога, налоговый период (год), субъект Российской Федерации, а также муниципалитет, в котором находится земельный участок, или недвижимое имущество. С установленными соответствующим нормативным документом ставками и льготами можно ознакомиться, нажав ссылку «Подробнее». Здесь же представлены данные о льготах, установленных федеральными законами.

Уточнить ставки и льготы по имущественным налогам можно на сайте ФНС

А вот в отношении налога на землю, в ряде случаев, льготу необходимо подтверждать ежегодно. Например, инвалидность в соответствии с порядком переосвидетельствования подтверждается ежегодно, а потому, также ежегодно необходимо представлять в налоговую заявление с новым подтверждающим документом.

Полезный электронный сервис на сайте ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Подробную информацию об установленных налоговых льготах по имущественным налогам в конкретном регионе (муниципальном образовании) можно узнать, воспользовавшись информационным ресурсом интернет-сервиса ”Имущественные налоги: ставки и льготы” сайта Федеральной налоговой службы (сайт УФНС России по Рязанской области www.r62.nalog.ru) .

Интернет-сервис — Имущественные налоги: ставки и льготы — сайта Федеральной налоговой службы

Тогда будет произведен перерасчет по указанным налогам, но не более, чем за три предшествующих года.
Например, пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионном законодательством Российской Федерации, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц. Для того, чтобы получить льготу по данному налогу граждане при выходе на пенсию должны обратиться в налоговую инспекцию с пенсионным удостоверением и соответствующим заявлением. Узнать адрес налогового органа можно с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Электронный сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» поможет узнать какие льготы действуют в вашем регионе

На сайте Федеральной налоговой службы начал работу новый сервис «Имущественные налоги:ставкии льготы». Он создан в целях совершенствования администрирования имущественных налогов и повышения эффективности информирования налогоплательщиков по вопросам применения налоговых ставок и льгот по налогу на имущество физических лиц, налогу на имущество организаций, земельному и транспортному налогам.

[3]

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

Из-за ужесточения налогового режима в стране граждане озабочены тем, как можно законно получить дополнительные льготы и вычеты. Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам находится в НК России. Чтобы выяснить, какие вычеты по имущественному налогу предусмотрены законодательством для разных категорий граждан, необходимо разобраться в том, как работает налоговая система в России.

Налоговая система России

Налоговая система в РФ представляет собой механизм сбора пошлин, налогов и прочих обязательных платежей с налогоплательщиков. Имущественные сборы, как неотъемлемая часть системы налогообложения, регулируется гл. 32 ч. 2 Налогового кодекса.

В структуре налогообложения находятся следующие виды налоговых отчислений:

  • налоги, в т.ч. акцизы;
  • сборы, в т.ч. гос. пошлины.

[2]

Объектами для обложения являются имущество, доход, прибыль, расход частного лица, ИП или фирмы и прочие полученные лицом блага, которые можно оценить в стоимостном выражении.

Налоги в России обязаны платить все граждане

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Иерархия налогов, принятая в России, имеет 3 уровня:

Местные – уплачиваемые населением в местный бюджет — территориально. Устанавливаются представителями местного самоуправления. В данную группу включены по данным ст. 15 НК РФ налог на землю и имущество, торговый сбор, на рекламу, на дарение и наследование.

Региональные – действуют на территории субъекта РФ. К данной категории относятся согласно ст. 14 НК РФ игорный, транспортный и на имущество организации.

Федеральные – действуют на территории России. Имеют одинаковый размер для всех субъектов гражданских правоотношений. Составляют основную часть сборов. К ним, согласно ст. 13 НК РФ, относятся косвенные – НДС, акцизы и прямые, такие, как на НДФЛ, на прибыль организации, прочие налоги и пошлины.

Важно! Имущественные относятся к местным налогам. Это означает, что их размер варьируется от региона к региону. Так, транспортный сбор для легковых малолитражек в Москве составляет от 25 до 35 руб. за 1 лошадиную силу в зависимости от срока эксплуатации транспортного средства, в Волгограде – 20 руб., а в Новосибирске – 10 руб.*

Имущественный налог: определение, виды, срок уплаты

Оплата налогов — долг каждого гражданина

Цель имущественного налогообложения граждан – формирование местных бюджетов и бюджетов субъектов РФ. За счет собранных средств реализуются социальные программы. К ним относятся благоустройство дорог, строительство детских садов и школ, поддержание городской инфраструктуры и т. д.

Данный вид сборов уплачивается с имущества физических лиц. Основание для уплаты – консолидированный реестр, фиксирующий сведения об имуществе граждан через регистрирующие органы.

Важно! Все граждане, которые официально оформили свое право собственности на движимое и недвижимое имущество, должны уплачивать установленные суммы согласно ч. 2 НК РФ.

В имущество, облагаемое налогом со стороны налоговых органов, относится частная собственность граждан:

  • транспортные средства;
  • участки земли;
  • недвижимость.

Уплачиваются либо по месту жительства, либо по месту фактического расположения объекта налогообложения.

Пример: если лицо проживает в Москве, но прописано в городе Санкт-Петербурге, то налог насчитывает инспекция Санкт-Петербурга.

Важно! Срок оплаты задолженности по имущественным налогам – 1 декабря. Основанием для осуществления оплаты признается налоговое управление из соответствующего органа. Направляются уведомления с начала апреля по конец ноября, т.е. за месяц (30 календарных дней) до истечения срока оплаты. Отследить состояние счета легко в публичном портале налоговой, либо на «Госуслугах».

Читайте так же:  Сколько снимают алименты за 2 детей

Кто не платит налог на имущество физических лиц – льготники

Ставки утверждаются по тарифам, установленным в нормативной документации, которые разрабатываются представителями муниципальных образований. Полный перечень ставок по годам представлен на сайте ФНС в разделе со справочной информацией. Необходимо выбрать вид пошлины, период и регион (код в системе уже стоит), нажать «найти», и форма заполнится автоматически. Помимо суммы на сайте указан документ, на основании которого производится платеж.

Например: в Санкт-Петербурге и Москве применяется система, рассчитываемая в соотношении с кадастровой стоимостью подлежащих обложению объектов.

Ставки для людей не должны превышать:

  • 1% – для недвижимости, строящихся объектов, гаражей, мест парковочных, строений общей площадью менее 50 м2;
  • 2% – для имущества согласно п.7 ст. 378.2 НК РФ + объектов ценой ниже 300 млн руб.;
  • 0,5% – для прочих объектов.

Льготируют все основные виды имущества

На строящиеся объекты и имущество, которое дороже 300 млн руб., льготы не распространяются.

Важно! Вычет предоставляется на выбор с каждого облагаемого вида имущества, находящегося в собственности лица.

Например, если у пенсионерки Ивановой О. В. есть 2 квартиры, 3 гаража и комната в коммуналке, то потребовать выплаты она вправе лишь с одной квартиры, одного гаража и комнаты.

Так как налог на имущество лиц – местного типа, региональные власти вправе самостоятельно устанавливать дополнительные виды льгот. В Москве такие дополнительные льготы отсутствуют.

Для того, чтобы гражданин смог получить причитающийся вычет, нужно:

  1. заполнить форму 3-НДФЛ;
  2. получить из бухгалтерии 2-НДФЛ;
  3. приложить необходимые документы и копии документов об оплате;
  4. предоставить указанные документы в налоговый орган по месту прописки.

Льготы для военнослужащих

Для предоставления льготы нужно направить в налоговую личный военный билет или удостоверение, а в случае отсутствия – справку из учреждения, в которой прописаны соответствующие звание и должность.

Льготы для инвалидов

Для людей с разными группами инвалидности действуют следующие льготы:

  • льготирование за выплаты в инспекцию по налогам для инвалидов 2-й и 1-й группы, и для инвалидов с детского возраста;
  • возможность отказа от оплаты за пользование транспортом в случае наличия специально оборудованного автомобиля;
  • уменьшение размера налога на земельные участки на 10 тыс. руб. согласно п. 5 ст. 391 НК РФ на 10 тыс. руб.

Льготы по налогам для инвалидов 3 группы

У таких граждан есть свои привилегии: это и отсутствие сбора при оформлении ИП, и возможность не оплачивать пошлины при пользовании малолитражным автомобилем, и льготы при получении медицинского обслуживания. Однако льгота по НДФЛ инвалиду 3-й группы общего заболевания не предусмотрена законом.

Льготы для многодетных семей

К сожалению, согласно НК РФ, льготы для семей, в которых много детей, не предусмотрены на уровне государства. Однако для них действуют вычеты согласно пп. 3,4,5 и 6 ст. 403 НК РФ.

Например, 20 м2 – с квартиры и 40м2 с площади дома – размер налогового вычета.

Льготы для организаций и ИП

Льготы для компаний

Что касается организаций и ИП, то их собственность является необлагаемой в случае, если она входит в состав основных средств согласно ст. 374 НК РФ. Данное ОС должно:

  • использоваться для выпуска продукции, сдаваться в аренду;
  • использоваться больше, чем 1 год;
  • не продаваться с целью получения дохода.

Обратите внимание! При этом ОС может приносить собственнику доход.

Согласно ст. 381 НК РФ льготы установлены для организаций:

  • входящих в зону свободной торговли;
  • религиозных организаций;
  • органов судебной и исполнительной систем;
  • адвокатских контор;
  • юристов;
  • протезных и ортопедических компаний;
  • ИТ-компаний.

Льготным является движимое имущество, зарегистрированное после 1.01.2013 г.

Чтобы получить свою льготу, организация должна подготовить налоговую декларацию.

Изменения в Налоговой декларации

Ранее в декларации КНД 1152026 требовалась 2010257 льгота по налогу на имущество расшифровка. По данному коду назначались льготы согласно п. 25 ст. 381 НК РФ. В отчетности за I квартал 2018 г. данный код применять не нужно. Теперь строка 160 из раздела 2 заполняется следующим образом:

  • в первых ячейках ставится код 2012000;
  • после «/» указывается справа налево номер, пункт и подпункт статьи регионального закона, предусматривающего льготу.

Образец заполнения представлен на сайте ФНС.

Список граждан, необлагаемых налогом

К категориям граждан, которые могут не платить за пользование имуществом, относятся:

  • инвалиды: 1-й и 2-й гр. (взрослые), 1-й, 2-й и 3-й гр. – детства;
  • Герои России и СССР, и лица, получившие орден Славы 3-й степени;
  • участники ВОВ и иных ветеранов;
  • военнослужащие, прослужившие более 20 лет;
  • члены военных семей в случае потери ими кормильца;
  • пенсионеры;
  • лица, подвергнувшиеся радиоактивному облучению;
  • граждане, профессионально занимающиеся творчеством, имеющие оборудованные для совершения профессиональной деятельности и организации всевозможных выставок помещения;
  • лица, имеющие на земельных участках строения площадью менее 50 м2.

Льготирование за погоны

Важно! Если собственник квартиры не является льготником, но с ним проживает, например, его член семьи – пенсионер или инвалид I группы, льгота данному собственнику не предусмотрена. Только в одном случае выплата осуществляется: если лицо является как льготником, так и собственником квартиры.

Таким образом, имущественные налоги предоставляются различным категориям россиян. Для предоставления физическому лицу льгот, оно должно подать необходимое заявление на налоговый вычет в Налоговую инспекцию.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам с сайта налоговой

Имущественные налоги (транспортный, земельный, имущество физлиц) в регионах: ставки, льготы и сроки уплаты

Приведены актуальные данные по ставкам, льготам и срокам уплаты налога на имущество, которые можно посмотреть на официальном сайте ФНС России. Для этого найдите в таблице свой регион и перейдите на его страницу в Интернете.

Затем выберите :

  • налог на имущество организаций;
  • налог на имущество физических лиц (ФЛ);
  • налоговый период – год;
  • муниципальное образование (это поле заполнять не обязательно).

Нажмите на кнопку « Найти ». Чтобы получить подробную информацию о ставках и льготах по налогу в отдельном субъекте России, в правой колонке построенного списка перейдите по ссылке « Подробнее ».

Читайте так же:  Налог на автомобиль с газовым оборудованием

Все виды льгот по имущественным налогам для физических лиц

Освобождение от уплаты налогов является одним из видов налоговых льгот, предоставляемых налогоплательщикам при наличии определенных оснований и условий. Из этой статьи вы узнаете обо всех возможных льготах по имущественным налогам для физических лиц.

Виды льгот

  • Федерального уровня

Данные преференции предусмотрены Налоговым кодексом РФ и распространяют свое действие на всю территорию РФ. Они не могут быть отменены решениями региональных и местных властей. Могут устанавливаться не только по федеральным налогам, но и по региональным и местным.

Устанавливаются законами региональных властей, наравне с федеральными льготами. Действуют только на налогоплательщиков того региона, на котором установлен и введен в действие тот или иной налог.

Устанавливаются властями муниципальных образований и действуют только на территории того муниципального образования, где расположено имущество налогоплательщика. Данные льготы устанавливаются по местным налогам, к которым относятся земельный и транспортный налоги, торговый сбор.

Рассмотрим на примере, какие льготы и для каких налогоплательщиков установлены в настоящее время по имущественным налогам: транспортному, земельному и налогу на имущество, а также вкратце определим, что из себя представляет такая льгота, как налоговый вычет и кто имеет право на нее.

Транспортный налог

Налог за находящиеся во владении транспортные средства является региональным, в связи с чем преференции по нему могут устанавливаться на уровне РФ и ее субъектов.

Льготы федерального уровня по данному налогу зависят исключительно от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Иных оснований (отнесение собственника ТС к льготной категории граждан и т.п.) НК РФ не предусматривает, но дает возможность, устанавливает дополнительные льготы непосредственно властям региона.

Так, например, согласно НК РФ транспортным налогом не облагаются легковые авто инвалидов, мощностью до ста лошадиных сил, лодки (весельные и моторные, при наличии у последних двигателя мощностью не более пяти л/с), угнанные автомобили (если угон подтверждается справкой ОВД), спецтехника, находящаяся в собственности и используемая в деятельности сельхозпроизводителей, суда морского и речного промысла и ряд иных ТС, перечисленных в НК РФ.

Региональными властями могут быть предусмотрены льготы для таких категорий налогоплательщиков, как малоимущие граждане, многодетные семьи, герои СССР и РФ, ветераны и инвалиды ВОВ и иных военных и боевых действий, владельцы авто с двигателем небольшой мощности и т.п. Подробно о льготах по налогу на транспорт можно узнать из статьи, посвященной непосредственно льготам по данному налогу.

Налог на землю

В связи с тем, что данный платеж отнесен к местным, преференции (льготы) могут устанавливаться как на федеральном, так и на местном уровне. НК РФ в статье 395 приводится полный перечень плательщиков, освобождаемых от налогообложения данным платежом.

В отношении ряда налогоплательщиков, предусмотрена возможность уменьшения базы по налогу на установленную величину в 10 000 руб.

Более подробную информацию о льготных категориях налогоплательщиков, имеющих право на освобождение от уплаты налога, можно получить из статьи по льготам на земельный налог.

Налог на имущество

В отличие от иных платежей за имущество, находящееся в собственности, данный налог различается по субъектам права с которых он взимается и соответственно разделяется на налог на имущество организаций и отдельно на имущество физлиц. Причем налог на имущество граждан является местным, в связи с чем льготы по нему определяются законами местных властей, а платеж на имущество организаций относится к региональным, на основании чего категории льготников определяются субъектами РФ.

Что касается налога для физических лиц, то НК РФ установлен довольно широкий перечень граждан, подлежащих освобождению от уплаты данного платежа, к ним, в частности, отнесены ветераны военных и боевых действий, инвалиды (1 и 2 гр.), Герои Советского Союза и РФ, военнослужащие, уволенные со службы (стаж службы не менее 20 лет), пенсионеры и т.д.

Для юрлиц освобождение от налога допускается для таких налогоплательщиков, как религиозные организации и организации инвалидов, организации, занимающие производство фармпродукции и т.д.

С полным перечнем льгот для юрлиц и граждан по налогу на имущество можно ознакомиться в отдельной статье: «Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических и юридических лиц?»

Налоговые вычеты

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Право на возмещение затрат по определенным основаниям (покупка недвижимости и иного имущества, оплата учебы или медуслуг, взносов на страхование и пенсию и т.д.), по общему правилу, является льготой для работающего населения РФ. Получить ее могут граждане РФ, имеющие заработок, с которого ими или их работодателями отчисляется подоходный налог.

Таким образом, получить льготу не могут те граждане, которые не работают официально, за исключением пенсионеров, которым законодательство дало право перенести остаток вычета на три года назад, но только по имущественным вычетам. Социальные, стандартные и иные виды вычетов они получить не могут, если не имеют дополнительного источник доходов, помимо пенсии.

[1]

Подробно о том, какие виды вычетов доступны лицам, вышедшим на пенсию, рассказано в следующей статье: «Налоговые вычеты для пенсионеров».

Источники


  1. Горский, Г. Ф. Судебная этика / Г.Ф. Горский, Л.Д. Кокорев, Д.П. Котов. — М.: Издательство Воронежского Университета, 2015. — 272 c.

  2. Научные воззрения профессоров Пионтковских (отца и сына) и современная уголовно-правовая политика. — М.: Статут, 2014. — 432 c.

  3. Перов, С.И. Основы судебно-бухгалтерской экспертизы / С.И. Перов. — М.: Ярославль: Нюанс, 2015. — 662 c.
Фнс россии налоги ставки и льготы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here