Доверенность на оплату обучения для налогового вычета

Полезная информация на тему: "Доверенность на оплату обучения для налогового вычета" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Содержание

Вопрос: Как получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка, если договор на обучение ребенка с учебным заведением заключен с родителем, платежные документы оформлены на сына, хотя фактически расходы по оплате произведены родителем. Чтобы получить налоговый вычет, родитель должен представить доверенность на осуществление оплаты ребенком. Обязательно ли нотариальное удостоверение такой доверенности?

Как получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка, если договор на обучение ребенка с учебным заведением заключен с родителем, платежные документы оформлены на сына, хотя фактически расходы по оплате произведены родителем. Чтобы получить налоговый вычет, родитель должен представить доверенность на осуществление оплаты ребенком. Обязательно ли нотариальное удостоверение такой доверенности?

Для получения налогового вычета родитель может представить доверенность, которая должна быть нотариально удостоверена. Вместо доверенности можно оформить договор поручения. В нем должно быть указано, что родитель поручает ребенку внести выданные им денежные средства в оплату обучения. Такой договор составляется в простой письменной форме и не требует нотариального удостоверения.

Кроме того, вместо доверенности и договора к документам, представляемым в налоговую инспекцию для получения вычета, вы можете приложить заявление, указав в нем, что вы дали сыну деньги и поручили самостоятельно оплатить обучение. Это заявление также будет подтверждать, что вы оплатили обучение ребенка.

УФНС России по Костромской области

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Купить документ Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Вопрос: Как получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка, если договор на обучение ребенка с учебным заведением заключен с родителем, платежные документы оформлены на сына, хотя фактически расходы по оплате произведены родителем. Чтобы получить налоговый вычет, родитель должен представить доверенность на осуществление оплаты ребенком. Обязательно ли нотариальное удостоверение такой доверенности?

Текст вопрос-ответа официально опубликован не был

Налоговый вычет за обучение

Разделы:

Кто может получить возврат 13% за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/[email protected], письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/[email protected]). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.
Читайте так же:  Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве

В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?

Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

  • собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
  • обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
  • обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска (абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Какие нужны документы для получения налогового вычета за обучение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению ведомств, представить нужно:

БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  • справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (письмо УФНС России по г. Москве от 26 июня 2012 г. № 20-14/[email protected], письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 20 апреля 2012 г. № 03-04-05/7-539, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 12 марта 2013 г. № 03-04-05/7-204);
  • свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
  • документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
  • платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
  • заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2016 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2015 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/[email protected]). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП. Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 мая 2015 г. № 03-04-05/26529, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 августа 2014 г. № 03-04-05/41163, письмо ФНС России от 18 ноября 2015 г. № БС-4-11/[email protected]).

Минфин: физлицо может получить вычет по НДФЛ даже в том случае, если деньги за обучение внес его представитель

Специалисты Минфина России в письме от 16.12.16 № 03-04-07/75470 рассмотрели вопрос о предоставлении социального налогового вычета по расходам на обучение физическому лицу, в случае, когда плату за обучение вносил его представитель. Чиновники пришли к выводу, что вычет может быть предоставлен, если у представителя есть доверенность на оплату обучения, а платежные документы содержат информацию о физическом лице, за которого производится перечисление денежных средств.

Авторы письма напоминают, что социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется физическим лицам, которые оплатили свое обучение, родителям за обучение своих детей в возрасте до 24 лет и опекунам (попечителям) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Об этом сказано в подпункте 1 пункта 2 статьи 219 НК РФ.

Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии, и при наличии у физлица документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. Такими документами могут быть, например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, кассовые чеки и т.п.

Читайте так же:  Будут ли в украине платить пенсии

В то же время в Минфине отмечают, что на основании соответствующей доверенности расходы на обучение может оплачивать представитель физлица. Такая доверенность в совокупности с платежными документами будет достаточным основанием для подтверждения фактических расходов налогоплательщика на оплату обучения. При этом платежные документы должны содержать информацию о физическом лице, за которого производится перечисление денежных средств.

В комментируемом письме чиновники ничего не сказали о том, какая именно — простая или нотариально заверенная — доверенность должна быть у представителя физлица. Однако в одном из своих более ранних писем специалисты Минфина разъясняли, что в данном сучае будет достаточно простой письменной доверенности (см. «Имущественный или социальный вычет можно получить и в том случае, если расходы оплачивал представитель, действующий на основании простой доверенности»).

Доверенность. на оплату обучения

Г. [вписать нужное]

[число, месяц, год]

Я, нижеподписавшийся(аяся), гражданин(ка) [Ф. И. О. полностью], [число, месяц, год] года рождения, паспорт [серия, номер], выдан [кем и когда выдан], код подразделения [значение], зарегистрированный(ая) по адресу: [вписать нужное], настоящей доверенностью уполномочиваю [Ф. И. О. доверенного лица], [число, месяц, год] года рождения, паспорт [серия, номер], выдан [кем и когда выдан], код подразделения [значение], зарегистрированного(ую) по адресу: [вписать нужное],

Совершать все необходимые действия и подписывать все необходимые документы, связанные с оплатой обучения по договору об оказании платных образовательных услуг от [число, месяц, год] N [значение], заключенному с [наименование организации, осуществляющей образовательную деятельность].

Доверенность выдана без права передоверия сроком на [вписать нужное].

Доверенность на оплату счетов

Доверенность на оплату счета – документ, с помощью которого вы можете доверить выполнение юридически значимых действий третьему лицу. Он понадобится, если нужно поручить кому-либо оплату обучения, коммунальных услуг, кредита в банке или работ/услуг по договору.

Как составить доверенность на оплату счетов

Документ оформляется в произвольной письменной форме. Однако есть несколько требований – в образце доверенности на оплату должны быть указаны:

  • дата составления;
  • наименование и паспортные данные доверителя и представителя;
  • подпись доверителя.

Кроме того, в документе следует указать полномочия представителя, чтобы избежать незаконных манипуляций с вашим имуществом и судебных тяжб. Срок действия письменного уполномочия не относится к обязательным реквизитам. Если он не указан, доверенность считается действительной в течение одного года с момента составления.

Как отменить доверенность на оплату обучения

Чтобы отменить доверенность, достаточно составить заявление в такой же форме и сообщить о своем решении представителю и заинтересованным третьим лицам. Обратите внимание: представитель может в любой момент отказаться от исполнения поручения, сам факт выдачи доверенности не обязывает его делать что-либо.

Как получить вычет за обучение

Граждане РФ, которые тратят личные финансы за обучение, должны знать о возможности их частичной компенсации в виде вычета за эти расходы. Для этого важно знать как получить налоговый вычет за оплату обучения, где и когда это сделать, а также кто имеет право получить подобную льготу.

Все вопросы, касающиеся всего процесса получения социальных вычетов, регулируются главным законодательным актом в сфере налогообложения — Налоговым кодексом РФ.

Как получить социальный вычет на обучение

Чтобы оформить льготы этой категории за ваше обучение вам потребуется подготовить следующий комплект документов:

  1. Взять в бухгалтерии своего работодателя справку 2 НДФЛ, которая содержит информацию о размерах Ваших доходов и налогах.
  2. Сделать копию договора с учебным учреждением, в котором обязательно должна указываться информация о лицензии этого учреждения на право проведения им образовательной деятельности. В случае отсутствия этих данных в заключенном договоре, вам надо предоставить заверенную ксерокопию самой лицензии.
  3. Сделать копию документации об оплате, являющейся доказательной базой ваших фактических затрат.
  4. Оформить в установленном порядке налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  5. Написать заявление о возврате подоходного налога в связи с понесенными вами затратами на обучение. Такое заявление должно быть написано в адрес местных органов налоговой службы по форме установленной Приказом ФНС № ММВ-7-8/[email protected] от 03.03.2015г.
  6. Приложить копию паспорта и ИНН.

В случае оплаты обучения своих родственников вам будет необходимо представить в местные органы ФНС дополнительные документы. А именно следующие ксерокопии:

  • справка с учебного заведения об очной форме обучения;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документацию об опеке (для обучения подопечного);
  • документацию, подтверждающую Ваши родственные связи (для братьев и сестер).

Все документы (договор, чеки и квитанции), предоставляемые в налоговую службу обязательно должны оформляться на ваше имя.

Куда подавать документы на вычет за обучение

Как получить вычет за оплату обучения, имея весь набор требуемых документов? Необходимо определиться каким способом вы желаете воспользоваться для получения этой компенсации. Согласно основным положениям НК РФ (ст.219) сделать это можно двумя способами:

  • через местные органы ФНС;
  • через бухгалтерию своего работодателя.

Для получения такой льготы через органы ФНС, вам необходимо обратиться в местную налоговую инспекцию с заранее подготовленными документами, перечисленными выше. После проведения камеральной проверки и принятия положительного решения по вашему заявлению вам произведут выплату требуемой суммы.

При выборе варианта получения этого вычета через работодателя, необходим тот же пакет документов (за исключением формы 3 НДФЛ). Его нужно представить в органы ФНС с заявлением о подтверждении вашего права на льготу. Затем, получив уведомление отнести его своему работодателю. Вычет будет вам предоставляться ежемесячно до полного исчерпания положенной суммы.

Вы имеете право самостоятельно выбрать, где получить налоговый вычет за обучение.

Когда можно получить налоговый вычет за обучение

Действующий на территории России Налоговый кодекс устанавливает четкий порядок по возврату НДФЛ и регулирует сроки, когда можно получить данную компенсацию.

Если вы решили получить вычет через налоговую инспекцию, то вам необходимо сдать весь комплект документов по окончании года, в котором произведена оплата. Положенная сумма возврата будет перечислена не позднее 4 месяцев. Камеральная проверка занимает 3 месяца, и в течение оставшихся 30 дней перечисляется излишне удержанный налог.

Вы имеете право заявить о возмещении льготы в течение 3 лет с момента произведенной оплаты. Т.е. в текущем 2018 году можно получить возврат за 2015 — 2017 года.

Если вы желаете воспользоваться вычетом за обучение через своего работодателя, вы можете в любое время, не дожидаясь окончания года, обратиться в местную налоговую службу с заявлением о подтверждении вашего права на льготу.

[1]

В месяц, в котором вы передадите уведомление своему налоговому агенту, с вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

Читайте так же:  Что сказал медведев о повышении пенсии

Кто в каком размере и за какое обучение может получить вычет?

Данной налоговой льготой могут воспользоваться только резиденты РФ, уплачивающие налог с доходов по ставке 13 %. Право на использование такого вычета возникает с момента оплаты вами стоимости своего обучения, а также оплаты за учебу близких родственников.

Предельная сумма, учитываемая для расчета вычета, имеет ограничения и зависит от характера оплаты и формы обучения:

  • за собственное обучение любой формы — 120000 рублей;
  • за обучение близких родственников и членов семьи по очной форме — 50000 рублей.

Возникает вопрос, за какое обучение можно получить вычет? Данный социальный вычет может быть применим для компенсации следующих затрат на учебу:

  • в различных ВУЗах, техникумах и училищах;
  • в школах и детских садиках;
  • различных учреждениях дополнительного образования детей и взрослых.

Информация о налоговом вычете за обучение

Что такое налоговый вычет за обучение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

[3]

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

  • заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
  • обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Читайте так же:  Как можно распорядиться накопительной пенсией

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Скачать образец бесплатно. Доверенность на оплату обучения

Доверенность на оплату обучения – документ, который дает право оплатить по договору предоставленную услугу на обучение. Рассмотрим обучение ребенка в ВУЗе (возраст до 24 лет). Учебное заведение составляет с одним из родителей договор об оказании услуги по обучению. В свою очередь родитель обязуется оплатить эту услугу. В настоящее время существует возврат 13% от оплаты за обучение. При оформлении возврата предоставляется договор из вуза и документ, подтверждающий оплату (чек), с указанием плательщика. В чеке и в договоре должен быть указан один и тот же человек – это главное условие. Если нет возможности родителю лично заплатить по договору, то выдается доверенность другому родителю, который оплачивает обучение от лица ответственного родителя.

Последние публикации

19 Августа 2019

Обязана ли организация, расположенная в районах Крайнего Севера, компенсировать расходы на проезд работников к месту проведения отпуска и обратно? Вправе ли она учесть эти расходы для целей исчисления налога на прибыль, в том числе если место проведения отпуска не является территорией РФ? Какими документами подтвердить понесенные расходы?

Если автономное учреждение осуществляет затраты на официальный прием представителей других организаций за счет средств от приносящей доход деятельности, то оно вправе учесть данные расходы при исчислении базы по налогу на прибыль. Какие условия должны быть соблюдены при этом? Какие документы следует иметь на руках, чтобы инспекторы ФНС не исключили их из налоговых расходов? Каков порядок нормирования представительских расходов? Каковы особенности принятия к вычету «входного» НДС по этим расходам?

До недавнего времени при привлечении должностных лиц бюджетных учреждений к административной ответственности за нарушение требований к бухгалтерскому учету, составлению бухгалтерской отчетности применялась ст. 15.11 КоАП РФ. Федеральный закон от 29.05.2019 № 113‑ФЗ внес изменения в КоАП РФ, в частности в положения данной статьи, и теперь в отношении действий должностных лиц бюджетных учреждений применяется ст. 15.15.6 КоАП РФ, нормы которой также были скорректированы. О новых размерах административной ответственности и видах нарушений, за которые эти меры ответственности применяются, поговорим ниже.

05 Августа 2019

Казенное учреждение в рамках приносящей доход деятельности, предусмотренной учредительным документом, реализует готовую продукцию покупателям. Доходы от этого поступают напрямую в доход бюджета. Какими проводками оформить данную операцию? Является ли такая реализация объектом обложения НДС? Учитываются ли доходы от нее в целях налогообложения прибыли?

К какой амортизационной группе следует относить быстровозводимые здания, представляющие собой металлический каркас со стенами, выполненными из сэндвич-панелей либо минераловатных плит? К сожалению, единого мнения по этому вопросу нет, в том числе среди судей, рассматривающих налоговые споры. Подробнее – в статье.

[2]

Доверенность по оплате за обучение

Оплата за обучение в вузе и заключение договора произведена сыном по моей доверенности. Имею ли я право на получение налогового вычета? Какие документы для этого нужны?

Сын не работает, его обучение оплачиваю я.

С уважением Иван.

Действия, совершенные представителем, с точки зрения последствий, считаются действиями самого представляемого. Соответственно, право на вычет Вы имеете.

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 25 000 рублей, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 25 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

См. форму Справки об оплате обучения для представления в налоговые органы РФ, утвержденной приказом МНС РФ от 27 сентября 2001 г. N БГ-3-04/370

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения».

Наименование, адрес и ИНН Приказом МНС России

образовательного учреждения от 27.09.2001 N БГ-3-04/370

Корешок к справке N ___

об оплате обучения для представления в налоговые органы Российской Федерации

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Бланк заявления в 2016 году

Заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение (скачать бланк).

Обратите внимание, универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.

Как заполнить бланк заявления

Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте ниже приведенный образец и замените данные написанные курсивом на свои.

Читайте так же:  Получают ли пенсию жена умершего военного пенсионера

В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь.

Образец заявления в 2016 году

Ниже приведен образец заполнения заявления на возврат НДФЛ по расходам на обучение:

Образец заявления на получение налогового вычета за обучение

Бланк заявления в 2017 году

Заявление на получение налогового вычета по расходам на собственное обучение (скачать бланк).

Заявление на получение налогового вычета по расходам на обучение своих детей (скачать бланк).

Обратите внимание, универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.

Как заполнить заявление

Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте один из ниже приведенных образцов и замените данные написанные курсивом на свои.

В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь.

Образец заполнения в 2017 году

Ниже приведены образцы заявлений на получение налогового вычета по расходам на обучение:

Вычет за обучение. Оплата по доверенности

В свзи с тем, что мы с мужем находились в командировке, оплату за мужа два раза внес его пасынок (мой старший сын). Сможет ли муж получить налоговый вычет при предоставлении доверенности? Нужно ли подтверждать родство документально? Договор на обучения младшего сына составлен на мужа
При предоставлении налоговой декларации нужно ли прикреплять листы, не подлежащие заполнению, пустые? Спасибо.

Ответы на вопрос

Марина, здравствуйте.
Оплата за обучение сына должно производится Вашим супругом.
Согласно Письму МФ РФ от 19.08.2010 г. №03-04-05/7-470 оплата внесенная по доверенности вычету не подлежит.
Согласно Правил заполнения формы 3-НДФЛ, Листы А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И формы Декларации используются для исчисления налоговой базы и сумм налога при заполнении разделов 1, 2, 3, 4 и 5 формы Декларации и заполняются по необходимости, соответсвенно если они у Вас пустые закреплять не надо.

Доверенность на обучение

Краткое содержание

  • Как получить доверенность на обучение в средней школе, без неё не берут.
  • Доверенность на автомобиль
  • Доверенность на пенсию
  • Договор на обучение
  • Доверенность на недвижимость
  • Доверенность на наследство

1. Как получить доверенность на обучение в средней школе, без неё не берут.

1.1. Это что-то новое, объясните какая доверенность и кто требует.

2. Я хочу узнать как составить доверенность для вуза, чтобы моя мама могла за меня написать договор на платное обучение или забрать мои документы?

2.1. Здравствуйте! Данная услуга платная, Обратитесь очно любому адвокату или юристу на данном сайте и он Вам поможет.

2.2. Добрый день Анна, Вы можете выбрать юриста и обратится к нему в личные сообщения, он вам все объяснит или сам составит все необходимые документы.

3. Может ли отец лично заключить договор на обучение в институте старшего ребенка с использованием средств материнского капитала или это возможно только от лица матери (владелица сертификата) или по доверенности, заверенной у нотариуса? Буду очень признателен за оперативный ответ.

3.1. Здравствуйте Виталий! В соответствии с ФЗ №256 от 29.12.2006 статьей 7, можете заключить договор на обучение вашего старшего ребенка. Также, можете потом получить выплату за потраченные средства на обучение ребенка. Можете вы заключить договор, может и мать)

4. Я дедушка. Мне необходимо подать документы внука на поступление в ВУЗ в другом городе. Нужна ли мне при этом какая-то доверенность. Возможно при этом придется подписать договор на платное обучение.

4.1. Здравствуйте Виктор Никитич!
По поставленному Вами вопросу необходима нотариальная доверенность.

5. Моя дочь 16 лет въезжает в Германию с двумя родителями (мамой и папой), затем остается на обучение. И будет возвращаться (въезжать) в Россию одна. Ей нужна доверенность «без сопровождения» от родителей? В каких случаях понадобится такая доверенность?

6. Может ли муж заключить договор на обучение ребёнка от имени жены по генеральной доверенности? Оплата за обучение будет за счёт материнского капитала.

6.1. Не совсем понятен вопрос: почему муж, как законный представитель от своего имени не может заключить данный договор. Хотя, если по сути вашего вопроса – можно выдать такую доверенность.

7. Для получения налогового вычета за обучение сына моей женой, нужно оформить на меня доверенность на передачу денежных средств от имени моей жены, т.к. квитанции об оплате выписаны на меня. Вопрос можно ли составить эту доверенность самостоятельно и произвольно или это может делать только нотариус?

7.1. Добрый день, Игорь!
1. да, можно составить самому, если Вы знаете, как это правильно сделать
2. но если Вы самостоятельно оформили ее неправильно, то нотариус не будет заверять такую доверенность.

7.2. Добрый день! Нотариусы на этом зарабатывают деньги. Даже если у Вас все будет составлено идеально, он все равно найдет ошибку и откажет в заверение. Поэтому лучше сразу через нотариуса.

8. Нужна ли доверенность матери на получение справки о том, что ребёнок учится на дневной форме обучения из вуза.? Справка нужна для предоставления вычета по ндфл. Мать является плательщиком по договору на получение образовательных услуг. Дочь совершеннолетняя. На данный момент болеет. В вузе требуют доверенность.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

8.1. Формально — правильно требуют. По изложенному — мать не является стороной договора, и во взаимоотношениях с другой стороной договора та сторона имеет право удостовериться, какие именно полномочия ей были переданы стороной договора.

Источники


  1. Теория государства и права. — М.: АСТ, Сова, 2010. — 160 c.

  2. Смолина, Л. В. Защита деловой репутации организации / Л.В. Смолина. — М.: Дашков и Ко, БизнесВолга, 2010. — 160 c.

  3. Ларин, А.М. Я — следователь; М.: Юридическая литература, 2011. — 192 c.
  4. Очерки конституционной экономики. 10 декабря 2010 года. Госкорпорации — юридические лица публичного права. — М.: Юстицинформ, 2010. — 456 c.
Доверенность на оплату обучения для налогового вычета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here