13 процентов налог это сколько

Полезная информация на тему: "13 процентов налог это сколько" от профессионалов с комментариями для людей. Здесь собрана информация по тематике, позволяющая ее раскрыть со всех сторон.

Расчет подоходного налога с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ — это основной прямой налог. Он удерживается с зарплаты работников и подлежит перечислению в федеральный бюджет. Документально оформить эту важную часть в жизни предпринимателя поможет автоматический онлайн-сервис .

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим правила расчета этого налога, выясним, в каких случаях налогоплательщикам положены льготы и налоговые вычеты.

В случае с подоходным налогом с заработной платы налогооблагаемыми являются:

  • заработная плата (которая выражена в денежном эквиваленте);
  • доходы (которые работник получил в натуральной форме).

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2019 году?

Подоходный налог с зарплаты рассчитывается следующим образом:

  1. Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты.
  2. Из общей суммы вычитаются официальные расходы – налоговые вычеты (стандартные, имущественные и социальные).
  3. Из полученной суммы взимается налог в размере 13% или 30%.

Процентная ставка размера НДФЛ в 2019 году зависит от статуса налогоплательщика: является ли он резидентом РФ или нет.

Выясним для начала, кто является резидентом РФ. Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ. В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.

В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.

Перед тем как рассчитывать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ) сначала необходимо учесть налоговый вычет. По законодательству РФ, налоговый вычет — это льгота, которая предоставляется работникам.

Налоговые вычеты, как правило, составляют:

  • 500 рублей;
  • 1 400 рублей;
  • 3 000 рублей.

Ежемесячный доход женщины — 12 000 рублей. Она — мать несовершеннолетнего ребенка. По закону для этой категории граждан Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет в размере 1 400 рублей. В этом случае подоходный налог с заработной платы будет рассчитываться следующим образом: 12 000 — 1 400 = 10 600 рублей.

Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2019 году

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения.

И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% — это беженцы и иммигранты.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

Если нерезидент находится на территории РФ более 183 календарных дней, то подоходный налог с его зарплаты будет в этом случае составлять не 30%, а 13%.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты

В некоторых случаях для уменьшения НДФЛ можно воспользоваться стандартными, социальными и имущественными вычетами, предусмотренными законодательством РФ.

Стандартные вычеты предоставляются следующим категориям граждан:

  • родителям (усыновителям или опекунам) у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети;
  • родителям, у которых на иждивении находятся ученики до 24 лет.

Размер льготы составляет 1 400 рублей (на каждого первого и второго ребенка). Если в семье три и более детей, то вычет предоставляется по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. Использовать стандартный вычет можно только по основному месту трудоустройства. Причем оба родителя имеют право претендовать на данный вычет.

Еще один вариант получения вычета – вычет может предоставляться в двойном размере по месту работы одного из родителей, в случае если другой родитель предоставил заявление о неполучении вычета по своему месту работы.

Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.

Для родителей и усыновителей ребенка-инвалида до достижения им 18 лет, или если такой ребенок является инвалидом 1, 2 группы и обучается по очной форме обучения, то до достижения им 24 лет, сумма вычета составляет 12 000 рублей.

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

Если в течение года работник не использовал право на вычет, он может получить денежное возмещение от ИФНС, подав в ИФНС декларацию о доходах и справки, подтверждающие право вычета.

Право на вычет в размере 1 400 рублей утрачивается, если сумма совокупного размера дохода (в течение отчетного года) составляет более 350 тысяч рублей.

Социальные вычеты предоставляются:

  • на обучение (свое или детей);
  • на лечение;
  • на покупку лекарств;
  • на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

  • продажи автомобиля;
  • продажи (покупки) недвижимости (доли недвижимости) или земельного участка.

Имущественный вычет можно использовать только один раз (например, при уплате процентов по ипотеке).

Полный список доступных для граждан Российской Федерации льгот и вычетов содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

[2]

Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2019 году

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также как и с других видов доходов работников. Работник вправе использовать свои налоговые вычеты. Когда у налогоплательщика есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, то он может использовать только один.

Суммировать несколько стандартных вычетов нельзя, за исключением вычетов на детей.

Из минимальной заработной платы работника удерживается подоходный налог, рассчитанный по ставке (13% или 30%). Работник получает зарплату за вычетом НДФЛ.

Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Другие удержания (погашение кредита, алименты и прочее) вычитаются из оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Читайте так же:  Как получить субсидию инвалиду 3 группы

Доходы, которые не подлежат налогообложению

Перечень доходов, которые по законодательству не облагаются налогом (статья 217 Налогового кодекса РФ):

  • стипендии;
  • все виды социальных доплат и пенсий;
  • пособия по беременности и родам;
  • пособия по безработице;
  • алименты (на основании решений суда);
  • материальная помощь до 4000 рублей (в год);
  • различные виды компенсаций (командировочные и суточные расходы).

Налогом НДФЛ облагаются в общем порядке выплаты по больничным листам по временной нетрудоспособности (или по уходу за больным).

Максимальная сумма вычетов при расчете подоходного налога с зарплаты может учитываться, когда работник попадает под несколько категорий вычетов.

В случае отпуска (болезни) подоходный налог с зарплаты в 2019 году рассчитывают по средней заработной плате.

Подоходный налог с зарплаты удерживается с работников, которыми были заключены договоры подряда.

Расчет подоходного налога в 2019 году с примером

Расчет подоходного налога в 2019 году производится следующим образом:

1. Суммируются все доходы работника, в том числе премии, поощрения, дополнительные выплаты.
2. Определяется размер вычета.
3. Из всей суммы доходов вычитаются вычеты.
4. Определяется размер процентной ставки подоходного налога в зависимости от статуса работника: резидент 13% или нерезидент 30%.
5. Высчитывается сумма налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет.

Необходимо рассчитать НДФЛ за месяц работы резидента РФ, имеющего 3-х детей.

Месячный доход работника составил 75 000 рублей.

Вычет на троих детей составит 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

НДФЛ для такого наемного работника составит:

(75 000 – 5800) X 13% = 8 996 рублей.

Для этого работника возможность применения налогового вычета на детей закончится, когда его суммарный доход составит 350 000 рублей.

Многие плательщики НДФЛ считают, что налоговый вычет они могут получить в виде денежных сумм. Это совершенно неверно. В действительности на размер налогового вычета уменьшается полученный доход, а затем рассчитывается НДФЛ к уплате.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 30.09.2018

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

28 Февраля 2016 Как правильно вычесть налог 13 процентов от зарплаты?

Налог 13 процентов от зарплаты — это известный многим НДФЛ, который удерживается налоговым агентом из официальной заработной платы сотрудников (предприятия, организации, компании). Но многих интересует, как высчитывается этот налог: из всей суммы заработной платы или из какой-то ее части. О том, как правильно вычесть налог 13 процентов от зарплаты, расскажем в данной статье.

Налог — это сумма, которая каждый месяц удерживается из заработной платы сотрудника, в том числе и из его зарплаты. Но при этом каждый работник той или иной организации имеет право на определенные льготы, например, налоговый вычет. И если этим правом он воспользовался, как удерживать подоходный налог? Рассмотрим подробнее

Прежде чем удержать из зарплаты сотрудника подоходный налог, бухгалтер должен определить налоговую базу. Ею становится та сумма заработной платы (а в эту сумму могут быть включены и премии, и иные поощрения), которая остается после вычета налоговых льгот (другое их название — официальные расходы). 13% от этой суммы будут удержаны и выплачены в бюджет, а оставшиеся средства (вместе со льготами) будут выплачены сотруднику.

Наличие налоговых льгот может существенно увеличить ту сумму, что сотрудник получит на руки. И таких льгот несколько:

Стандартные. Налоговые льготы — это налоговые вычеты, то есть сумма, которая сохраняется в заработной плате, по разным причинам. Стандартными называются вычеты в 500 рублей, 1400 рублей и 3 тысячи рублей. Так, например, если у сотрудника есть несовершеннолетний ребенок, то налоговый вычет будет составлять 1400 рублей (при условии, что годовая зарплата этого сотрудника не превышает отметку в 280 тысяч). 500 рублей — это вычет, например, для участника ВОВ, а 3 тысячи — для инвалида ВОВ.

Социальные. Эти вычеты полагаются тому, кто платит за обучение (свое или детей), лечение (свое или родителей), на приобретение лекарств.

Имущественные. Если заработная плата сотрудника менее 20 тысяч рублей, и он приобрел квартиру (за наличный расчет или ипотеку), то он имеет право на имущественный вычет. На протяжении нескольких месяцев ему будут возвращаться уплаченные ранее налоги, пока в результате не будет выплачена вся сумма вычета. Она зависит от цены на квартиру, но не может быть более 260 тысяч рублей.

Не подлежат налогообложению

Налог 13 процентов от зарплаты не может быть высчитан из некоторых других видов дохода. К таковым относятся: командировочные расходы, стипендии, пенсии, алименты, пособи по беременности и родам и некоторые другие. Иными словами, если у Вас есть хотя бы один из перечисленных видов дохода, то его Вы получите в сто процентном объеме.

Но стоит помнить, что выплаты по больничному листу, например, к этой категории не относятся. Также, как и отпускные, размер которых равен средней заработной плате за определенный период (6 месяцев или 1 год).

Если сотрудник имеет право на несколько вычетов одновременно, то эта максимальная суммы будет учитываться бухгалтером, когда он станет удерживать подоходный налог.

Итак, налог 13 процентов от зарплаты удерживается налоговым агентом. При этом налоговой базой становится минимальная заработная плата сотрудника, то есть та сумма, которая остается, после сохранения налоговых льгот (различных видов вычетов). Эти льготы положены отдельным категориям граждан. Некоторые имеют право сразу на несколько налоговых вычетов. На руки сотрудник получит зарплату с уже удержанным НДФЛ.

Материалы по теме

Последние публикации

19 Августа 2019

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Обязана ли организация, расположенная в районах Крайнего Севера, компенсировать расходы на проезд работников к месту проведения отпуска и обратно? Вправе ли она учесть эти расходы для целей исчисления налога на прибыль, в том числе если место проведения отпуска не является территорией РФ? Какими документами подтвердить понесенные расходы?

Если автономное учреждение осуществляет затраты на официальный прием представителей других организаций за счет средств от приносящей доход деятельности, то оно вправе учесть данные расходы при исчислении базы по налогу на прибыль. Какие условия должны быть соблюдены при этом? Какие документы следует иметь на руках, чтобы инспекторы ФНС не исключили их из налоговых расходов? Каков порядок нормирования представительских расходов? Каковы особенности принятия к вычету «входного» НДС по этим расходам?

Читайте так же:  Будет ли меньше пенсия работающим пенсионерам

До недавнего времени при привлечении должностных лиц бюджетных учреждений к административной ответственности за нарушение требований к бухгалтерскому учету, составлению бухгалтерской отчетности применялась ст. 15.11 КоАП РФ. Федеральный закон от 29.05.2019 № 113‑ФЗ внес изменения в КоАП РФ, в частности в положения данной статьи, и теперь в отношении действий должностных лиц бюджетных учреждений применяется ст. 15.15.6 КоАП РФ, нормы которой также были скорректированы. О новых размерах административной ответственности и видах нарушений, за которые эти меры ответственности применяются, поговорим ниже.

05 Августа 2019

Казенное учреждение в рамках приносящей доход деятельности, предусмотренной учредительным документом, реализует готовую продукцию покупателям. Доходы от этого поступают напрямую в доход бюджета. Какими проводками оформить данную операцию? Является ли такая реализация объектом обложения НДС? Учитываются ли доходы от нее в целях налогообложения прибыли?

К какой амортизационной группе следует относить быстровозводимые здания, представляющие собой металлический каркас со стенами, выполненными из сэндвич-панелей либо минераловатных плит? К сожалению, единого мнения по этому вопросу нет, в том числе среди судей, рассматривающих налоговые споры. Подробнее – в статье.

Подоходный налог- как рассчитать и основные характеристики

Физические лица, которых интересует такое понятие, как подоходный налог, после прочтения данной статьи смогут понять, каким образом он исчисляется и по какой процедуре удерживается, а также узнать информацию о размере налоговых ставок и ознакомиться с инструкцией расчета.

Основные характеристики подоходного налога

Определенное количество процентов, которые регулярно снимаются с доходов физических/юридических лиц на государственные нужды, называется подоходным налогом. Подобный налоговый сбор считается прямым или, иначе говоря, является обязательным. Если налогоплательщику по законодательству положен вычет (сокращение налогооблагаемой базы на некоторую сумму), то в случае его оформления размер подоходного налога будет уменьшен.

Внимание! Физическим лицам предоставляются вычеты, относящиеся к разным группам, однако все они имеют свойства уменьшать размер налоговой базы и подоходного налога. Узнать о том, в каких ситуациях и каким образом налогоплательщикам начисляют вычеты, можно в статьях 218, 219, 220 либо 221 Налогового кодекса России.

Какие лица обязаны платить

Обратившись к статье номер 207, являющейся частью действующего Налогового кодекса, становится ясно, что перечисление подоходных выплат в государственный бюджет по умолчанию входит в обязанности следующих лиц:

  • Граждан России. Прибыль всех физических лиц, которые пользуются правами и выполняют обязанности, установленные на территории Российской Федерации, а также проживают в данном государстве в течение года на протяжении более 183 дней, облагается подоходными налоговыми взносами. Однако граждане России, которые в соответствии с законодательством иностранного государства признаны постоянными жителями чужой страны, подобный сбор выплачивать не обязаны.
  • Не резиденты Российской Федерации. Все остальные физические лица, которые не принадлежат к числу граждан России, однако их доход поступает от источников этого государства, также в обязательном порядке должны производить подоходные выплаты.

Каким образом рассчитывается налоговая база

Для того чтобы правильно определить размер налогооблагаемой базы и отдать с него нужную сумму подоходного взноса, необходимо учитывать не только денежные средства, которые получил налогоплательщик, но и натуральные формы дохода, а также приобретенные права, касающиеся распоряжения прибылью.

[1]

Иногда с доходов физических/юридических лиц удерживаются определенные материальные выплаты. Это может происходить по приказу судебных, а также других органов. В подобных ситуациях данные взыскания должны быть включены в налогооблагаемую базу и учтены при подсчете размеров налоговых взносов.

На каждый отдельный вид прибыли законодательством установлен свой размер налоговой ставки. В связи с этим для определения суммы налогооблагаемой базы потребуется просуммировать все типы доходов, которыми обладает налогоплательщик, и при этом учесть различные ставки, распространяющиеся на них.

Налоговый период и вычеты

Так как подоходные взносы выплачиваются за определенный срок, так называемый налоговый период, то очень важно правильно определить его длительность. Согласно установкам, содержащимся в статье под номером 216, это период равен одному году. Вычеты, влияющие на размер налогооблагаемой базы и подоходных выплат, также предоставляются физическим лицам за определенные налоговые периоды.

Налогоплательщики по закону могут воспользоваться одним или несколькими видами из четырех существующих вычетов. Это может быть имущественная (статья № 220), социальная (статья № 219), стандартная (статья № 218) либо профессиональная (статья № 221) налоговая компенсация. Таким образом, при оформлении одной из налоговых скидок физическое лицо сможет выплачивать подоходные сборы в несколько меньшем размере, чем прежде.

Размер налоговых ставок в России

Большинство налогоплательщиков заблуждаются, считая, что выплатив тринадцать процентов с зарплаты, они выполнили свой долг перед государством и отдали в его бюджет подоходный налог в полном размере.

Однако физическим лицам также не стоит забывать, что прибыль, полученная преподавателями в результате проведения различных занятий и консультаций, а также доходы, связанные со сдачей в аренду имущественных объектов, дивидендами и выигрышами, тоже облагаются тринадцатипроцентной налоговой ставкой.

Помимо этого, на некоторые другие виды прибыли распространяются ставки, на которые установлен один из четырех нижеприведенных размеров:

  1. 35% — на доход, поступивший налогоплательщикам в результате получения выигрыша или приза на конкурсной основе, имеющей отношение к рекламной индустрии, размер которого превышает сумму 4 000 рублей. Кроме того, 35% удерживается с некоторой прибыли процентного типа, набежавшей физическим лицам, сделавшим вклады в банке, а также с сумм, которые сэкономили налогоплательщики на процентах, воспользовавшиеся кредитом.
  2. 30% — тридцать процентов подоходного налога должны отдать со всех видов своей прибыли налогоплательщики, не имеющие статус граждан Российской Федерации (речь идет только о тех доходах, которые были получены ими от российских источников).
  3. 15% — если физическое лицо — не резидент РФ, но совместно с другими налогоплательщиками обладает акциями, зарегистрированными в российских организациях, и по окончании финансового года получает с них заработок, ему необходимо выплатить в государственную казну пятнадцать процентов.
  4. 9% — девять процентов платится со всех дивидендов, принесших доход налогоплательщикам до 2015 года, с процентов по долговым ценным бумагам, а также с процентов, полученных учредителями, работающими управляющими ипотечными покрытиями на доверительной основе.

Как рассчитать подоходный налог

Допустим, некий Александров Антон Игоревич, являющийся резидентом России, за прошедший налоговый период выиграл в лотерею 10 000 рублей, получил в результате предоставления своей квартиры в аренду 450 000 рублей, а его зарплата составила за год 550 000 рублей.

[3]

Для того чтобы посчитать, какую сумму ему необходимо отдать в государственный бюджет в качестве подоходного налога, для начала потребуется определить, сколько процентов нужно выплатить с каждого типа прибыли.

Читайте так же:  Социальная пенсия с 1 июня

По вышеуказанным размерам ставок становится понятно, что с выигрыша Антон Игоревич обязан отдать 35%, а с двух остальных доходов по 13%. Таким образом, выполнив следующие действия, можно довольно легко узнать размер обязательного подоходного взноса:

  1. Находим 35% от выигрыша. Так как сумма, полученная налогоплательщиков в результате выигрыша в лотерею, составляет 10 000 рублей, то разделив ее размер на сто процентов, а затем умножив на тринадцать пять, получается 3 500 рублей.
  2. Находим 13% от заработка и дохода от аренды. Поскольку заработная плата за налоговый период равна 550 000 рублей, то тринадцать процентов от данной суммы составляют 71 500 рублей ((550 000/100%)*13%). Аналогичным образом вычисляется и 13% от дохода, поступившего налогоплательщику за сдачу в аренду квартиры — выходит сумма 58 500 рублей.
  3. Суммируем полученные результаты. И последнее, что потребуется сделать для нахождения суммы подоходного сбора, – это сложить результаты, найденные в двух предыдущих пунктах. Таким образом, итоговая сумма равна 133 500 рублей (3 500 + 71 500 + 58 500). Именно столько налогоплательщику необходимо заплатить в данном случае в государственный бюджет.

Следует отметить, что подоходный налог с зарплаты, как правило, выплачивает работодатель, а со всех остальных источников прибыли налогоплательщику потребуется произвести процедуру подобного характера самостоятельно.

Из чего состоит подоходный налог с физических лиц 13 процентов

Налоги предусматривают пополнение казны государства и, как любое закрепленное законом удержание с граждан, предусматривают выполнение социальной функции. В данном случае некоторые категории граждан при соблюдении определенных условий могут освобождаться от его уплаты либо получать право на уменьшение налогооблагаемой базы.

Из чего состоит подоходный налог с физических лиц 13 процентов

Отметим, что представить декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2019 году, физлицам необходимо до 3 мая 2019 года, а уплатить налог – не позднее 16 июля. Срок подачи декларации и уплаты налога в текущем году перенесен в связи с тем, что 30 апреля и 15 июля являются выходными днями (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Из чего состоит подоходный налог с физических лиц 13 процентов

Порядок уплаты НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа распространен на иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в безвизовом режиме и работающих на основании патента не только у физических лиц (как было до 2015 года), но и в организациях, у индивидуальных предпринимателей или занимающихся частной практикой лиц (например, адвокатов, учредивших адвокатский кабинет).

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог от агента должен быть перечислен в тот же день, когда был получен (в наличной или безналичной форме). НДФЛ высчитывается с помощью нарастающего итога в начале года и в конце каждого месяца. Он должен быть уплачен в том месте, где прописан агент, а не основной налогоплательщик.

Из чего состоит подоходный налог с физических лиц 13 процентов

Большинство доходов, получаемых гражданами, подлежит налогообложению. Заработная плата в этом смысле — не исключение. О том, по какой формуле начисляется НДФЛ, какую часть зарплаты высчитывают и на какие цели идут взимаемые проценты, можно узнать, ознакомившись с предлагаемым материалом.

Подоходный налог с зарплаты для физических лиц

страховые выплаты (возмещения) по обязательному страхованию, по договорам добровольного долгосрочного (на срок не менее пяти лет) страхования жизни, имущественного страхования и страхования ответственности в связи с наступлением страхового случая, при возмещении вреда жизни, здоровью и медицинских расходов;

Из чего состоит подоходный налог с физических лиц 13 процентов

Плательщиками подоходного налога являются: граждане Республики Беларусь; иностранные граждане и лица без гражданства. Налоговыми резидентами Республики Беларусь они признаются, если продолжительность их нахождения на территории республики превышает 183 дня в календарном году.

Из чего состоит подоходный налог с физических лиц 13 процентов

  • Гражданам, имеющим регистрацию в качестве ИП, нотариуса или адвоката. Все их расходы обязаны иметь документальное подтверждение, иначе ставка вычета составит 20% от суммы дохода;
  • Лица, работающие по гражданско-правовому договору;
  • Граждане, получившие награду за какое-либо изобретение или за авторские права.

НДФЛ — что это такое и какие налоги в него входят

1. пособия по государственному социальному страхованию и государственному социальному обеспечению и надбавки к ним, кроме пособий по временной нетрудоспособности (в том числе пособий по уходу за больным ребенком), пособия по безработице, субсидии для компенсации расходов безработных в связи с организацией предпринимательской деятельности, выплачиваемые из средств бюджета государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь, пособия, выплачиваемые из средств республиканского и местных бюджетов;

Подоходный налог с физических лиц

Подоходный налог – это, как следует из названия, налог которым облагаются доходы граждан. Один из основных видов налогов. Рассчитывается, обычно, как процент от суммы дохода. Уплачивается в бюджет. Размер и иные аспекты исчисления и уплаты подоходного налога регулируются государственным законодательством.

Подоходный налог в Республике Беларусь

Предположим, что общая сумма чистой прибыли организации, подлежащая распределению между участниками пропорционально их долям в уставном фонде, составляет 25 000 000 руб. Дивиденды, полученные организацией в прошлом году от участия в капитале другой организации, составили 12 000 000 руб.

Выплата дивидендов акционерам — физическим лицам: как исчислить подоходный налог

В некоторых государствах установлен порядок, когда работник получает заработную плату полностью, без удержания налога. Иностранный гражданин получает квитанцию на оплату подоходного налога, в которой указана сумма и по какой статье налогового кодекса он должен заплатить.

Куда идут 13 процентов от зарплаты работников ИП – основные направления

Под подоходным налогом, который является основным видом прямых налогов, понимается часть суммы от совокупного дохода юридических и физических лиц, исчисление которой производится в процентах. Этот процент берется не от всего дохода, а от той части, которая остается после вычета расходов, подтвержденных документально в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Что такое подоходный налог

  • стоимость подарков не более 4000 рублей, выплаченных работодателем;
  • стоимость призов не более 4000 рублей, выплаченных на мероприятиях, которые проводятся по решению государственных органов;
  • материальная помощь свыше 4000 рублей;
  • при условии предоставления подтверждающих расходы документов на оплату лекарственных средств или лечения в сумме не более 4000 рублей.
Читайте так же:  Утерян исполнительный лист по алиментам что делать

Сколько процентов составляет подоходный налог с зарплаты

В 2015 году подоходный налог в России является прямым и исчисляется в процентном выражении от общего размера прибыли физлица, какой бы ни был источник ее получения. В соответствии с законодательством из общего дохода вычитаются расходы, которые подтверждены документально.

Что входит в 13 процентов подоходного налога от зарплаты

Работник имеет право расторгнуть трудовой договор, предупредив об этом работодателя в письменной форме не позднее чем за две недели. До истечения срока предупреждения об увольнении работник вправе в любое время отозвать свое заявление. Увольнение в данном случае не производится (ст. 80 ТК РФ).

28 Февраля 2016Как правильно вычесть налог 13 процентов от зарплаты

Данный вычет регламентируется статьёй 220 НК РФ. Как видно из названия, данный вид вычетов связан с операциями по купле-продаже имущества, совершённые налогоплательщиком. предоставляются в размере фактически понесённых расходов, но не больше установленных пределов.

Как вернуть 13 процентов от зарплаты

ИП платит государству из ФОТ следующие отчисления:

  • страховую часть ПФР – 16% (если служащий по найму родился ранее 1967 г. р. – 22%);
  • накопительную часть ПФР – 6% (если подчинённый родился ранее 1967 г. р., то взносы ИП не платит);
  • на страхование служащих по найму, которые на определённое время потеряли свою трудоспособность (по временной трудоспособности) – 2,9%;
  • на страхование от несчастного случая на производственном участке — чем выше класс профессионального риска, тем выше процент отчисления;
  • во ФФОМС – 5,1%.

Куда идут 13 процентов от зарплаты работников ИП – основные направления

Еще один ручной способ – умножить общую сумму на количество процентов в сотых долях. То есть вместо деления и умножения вам достаточно совершить одно действие: умножить на 0,13. Если взять для расчетов предыдущий пример, то получится аналогичный результат: 20000 х 0,13 = 2600 руб.

Что входит в 13 процентов подоходного налога от зарплаты

49450-1400 (по заявлению отца) -1400 (отказ от вычета по месту работы матери) – 3000 (на третьего ребенка) = 43650 – налогооблагаемая база после вычетов, которые предоставляются в феврале (совокупный доход с начала года не достиг значения, при котором вычет уже не предоставляется). При наличии двух и более вычетов предоставляется один из них, поэтому уменьшение базы за ЧАЭС не производится.

Сколько процентов составляет подоходный налог с зарплаты

Кроме того, подоходный налог уплачивается с премий, с помощью которых работодатель поощряет сотрудника по результатам выполнения какого-либо плана, а также с прочих надбавок (например, с 13-й зарплаты). В случае, когда выдача заработной платы работнику осуществляется по так называемым «серым» или «черным» схемам (то есть «в конверте»), гражданин имеет право самостоятельно задекларировать уровень своего дохода, обратившись в налоговый орган по месту регистрации. Это поможет избежать наказания за уклонение от уплаты налогов.

Как и за что можно получить налоговый вычет, чтобы вернуть уплаченный ранее подоходный налог в 13 %

Это интересно! Благодаря изменениям в законодательстве, вступившим в силу в 2014 году, гражданское лицо может вернуть невыплаченную часть имущественного возмещения в следующих налоговых периодах. То есть в будущем средства, которых не хватило для полного возврата, можно вернуть. До 2014 года это сделать было нельзя.

Особенности возврата 13 процентного налога

  1. определение налогового статуса гражданина. Если он – налоговый резидент РФ, а его доход не является материальной выгодой по займам, выигрышем или призом – ставка № 2 из списка (13 %), если является – № 5 (35 %).
  2. Если лицо – нерезидент, выяснение, имеет ли он патент на работу, является ли добровольным переселенцем, беженцем или резидентом государств ЕАЭС. Если да – ставка № 2, если нет – анализ рода его доходов.
  3. Определение, являются ли доходы нерезидента, не упомянутого в предыдущем пункте, дивидендами. Если да – ставка № 3 из списка (15 %), если нет – 30 %.

Подоходный налог с зарплаты — НДФЛ в 2019

Наиболее высокие размеры выплат полагаются многодетным матерям, инвалидам войны, а также тем, кого признали пострадавшим от чернобыльской катастрофы. Стоит отметить, что все вычеты производятся только из НДФЛ. Кроме того, в случае, если сотрудник имеет два места работы — то сокращение подоходного налога возможно только с основного заработка.

Сколько налогов вычитают из зарплаты

Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот. Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание. Открытие такого счета может осуществить только физическое лицо, которое является налоговым резидентом.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты

Очень хорошая возможность для малообеспеченных граждан хоть немного компенсировать стоимость обучения. Правда, подготовка документов занимает немало времени, но оно того стоит. Единственное, что человек, который претендует на получение возврата налога должен получать официальную зарплату, а не в конверте.

Налог 13 процентов от зарплаты

Для социального вычета: Гражданин имеет годовой доход в размере 279 515 рублей. За обучение в колледже своего сына он заплатил 36 090 рублей. Если исходить только их дохода гражданина, то мы получили бы НДФЛ в размере 279 515*13% = 36 337. Используя расчеты, мы получаем сумму вычета из стоимости обучения: 36 090*13% = 4 692 рубля. То есть, родитель вернет себе эти деньги и выплатит за год налог в размере 36 337 — 4 692 = 31 645.

Что входит в подоходный налог 13 какие его составные

За счет налогов, поступивших в федеральный бюджет, также содержатся правоохранительные органы: ФСБ, МВД и пр., такие учреждения, как школы, детские дома и больницы, армия. Кроме того, государство выделяет немалые средства на различные целевые программы и национальные приоритетные проекты в области образования, жилищного строительства, сельского хозяйства. Аналогичные расходы предусматриваются и в бюджетах более низкого уровня.

Как называется налог 13 процентов от зарплаты

Налог с дохода физических лиц, который именуется НДФЛ. Он составляет 13 процентов от заработной платы работника. Этот размер налога с зарплаты является не только обязательным, но и одинаковым для каждого работника в независимости от вида предприятия, на котором он работает. Остальные налоги работодатель должен платить из средств предприятия, их размер зависит от вида деятельности того или иного предприятия.

Подоходный налог с зарплаты

Платите налоги в несколько кликов!

Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

Читайте так же:  Порядок взыскания по судебному решению алиментов

С заработной платы сотрудников платится прямой налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Работодатели становятся налоговыми агентами и удерживают подоходный налог с зарплаты, направляя деньги в федеральный бюджет. Расскажем о правилах расчета и перечисления налога, льготах и налоговых вычетах.

С каких доходов платится налог

Налог платится не только с зарплаты. В налогооблагаемую базу попадают все поощрения, премии и другие дополнительные выплаты, в том числе доходы, которые работник получил в натуральной форме. Налог рассчитывается так:

  • суммируем все доходы сотрудника;
  • вычитаем из этой суммы официальные расходы;
  • с полученного остатка взимаем налог 13% или 30%.

От НДФЛ освобождаются некоторые виды доходов, которые перечислены в ст. 217 НК РФ. Это государственные пособия (кроме пособия по безработице), пенсии, вознаграждения донорам, полученные алименты, суммы единовременной помощи и другие выплаты.

Процентная ставка подоходного налога в 2019 году

Ставка налога зависит от статуса налогоплательщика: является работник резидентом или нет. Резидентом признается тот, кто более 183 дней легально находится в России и не выезжает за ее пределы в течение этого срока. Иначе налогоплательщик признается нерезидентом. Будьте внимательны: в течение года статус вашего сотрудника может меняться.

Налоговая ставка для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.

Налоговые вычеты

Перед расчетом налога нужно вычесть из суммы доходов налоговые вычеты — льготы, которые предоставляются работникам. Вычеты положены работникам, которые купили квартиру, потратили деньги на обучение или лечение, а также гражданам с детьми и участникам боевых действий. Например:

  • 1400 рублей — стандартный налоговый вычет на первого и второго ребенка и 3000 рублей на третьего и каждого последующего (подробнее о вычетах на детей читайте здесь);
  • 500 рублей — стандартный вычет для героев СССР и РФ, участникам ВОВ, блокадникам, инвалидам с детства и инвалидам 1 и 2 группы, а также некоторым другим категориям граждан (если у работника есть право на несколько стандартных вычетов, он может использовать только один, суммировать можно только вычеты на детей);
  • имущественный вычет покупателю жилья на территории РФ предоставляется на основании заявления, налоговой декларации и документов, которые подтверждают покупку или уплату процентов по ипотеке (подробнее см. ст. 220 НК РФ);
  • социальный вычет по расходам на обучение или лечение взрослого или ребенка, а также по некоторым другим расходам предоставляется на основании заявления и документов, подтверждающих расходы (подробнее см. ст. 219 НК РФ);
  • профессиональные налоговые вычеты получают предприниматели, адвокаты, нотариусы при подтверждении расходов в их предпринимательской или адвокатской деятельности (подробнее см. ст. 221 НК РФ).

Пример. Зарплата сотрудника — 50 000 рублей. Он отец трех несовершеннолетних детей. На первых двух вычет составит 1400 + 1400 = 2800 рублей, на третьего еще 3000 рублей, итого 5800 рублей.

База для исчисления налога составит: 50 000 — 5 800 = 44 200 рублей.

Расчет и удержание подоходного налога с зарплаты

Обязанность работодателя — рассчитать, удержать и уплатить налог в бюджет. Порядок действий прописан в ст. 226 НК РФ.

Исчисление налога происходит ежемесячно нарастающим итогом, с зачетом удержанных ранее сумм. Последний день месяца считается днем получения зарплаты (неважно, рабочий это день, выходной или праздничный). В обычном и самом простом случае НДФЛ удерживают один раз в месяц при расчете зарплаты в последний день месяца. Работодатель удерживает рассчитанный налог, только после этого из зарплаты вычитаются другие удержания — алименты, погашение кредита и пр.

Если сумма вычетов превышает налогооблагаемую базу в этом месяце, то по расчетам нарастающим итогом с начала года НДФЛ в месяце может быть нулевым или отрицательным. Тогда излишне удержанный налог можно зачесть в следующем месяце или вернуть работнику по его заявлению. Перенос стандартных и социальных вычетов с одного месяца на другой возможен только в пределах календарного года. А вот излишек имущественных вычетов переносится на новый год, и тогда работник должен написать новое уведомление о праве на вычет.

Перечисление налога

Подоходный налог перечисляют в бюджет в следующие сроки:

  • если организация выплачивает зарплату наличными — перечисляем налог в день получения денег в банке;
  • если организация выплачивает зарплату безналично — перечисляем налог в день перевода средств на карты сотрудников;
  • если организация выплачивает зарплату из других источников (например, из выручки, не снимая деньги с банковского счета) — перечисляем налог на следующий день после выдачи дохода;
  • если организация перечисляет материальную выгоду и доходы в натуральной форме — перечисляем налог на следующий день после его удержания.

Иногда подоходный налог в течение месяца перечисляется несколькими платежами из-за разных типов выплат. Удержанный подоходный налог перечисляют по реквизитам той налоговой службы, где организация состоит на учете. Обособленные подразделения перечисляют НДФЛ по реквизитам налоговой, в которой они зарегистрированы.

Штрафы за нарушения по НДФЛ

Действия работодателя должны соответствовать требованиям закона и укладываться в заявленные временные рамки, иначе не избежать штрафов и пеней:

  • если работодатель не удержал или не перечислил подоходный налог без законных оснований, его ждет штарф — 20% от суммы неперечисленного налога;
  • при уклонении от уплаты НДФЛ в крупных размерах нарушителю может грозить штраф в 100-300 тысяч рублей или штраф в размере зарплаты за 1-2 года, лишение права занимать определенные должности на 3 года и даже арест на 6 месяцев или лишение свободы на срок до 2 лет.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Рассчитывайте НДФЛ автоматически и перечисляйте налог с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете легко вести учет, начислять зарплату, формировать и отправлять отчетность, а еще пользоваться поддержкой наших экспертов. Первый месяц работы в сервисе — бесплатен.

Источники


  1. Колюшкина, Л.Ю. Теория государства и права / Л.Ю. Колюшкина. — М.: Дашков и К°, 2012. — 579 c.

  2. Тарский, А. Введение в логику и методологию дедуктивных наук / А. Тарский. — М.: [не указано], 2014. — 694 c.

  3. Хропанюк, В. Н. Теория государства и права / В.Н. Хропанюк. — М.: Интерстиль, 1999. — 384 c.
13 процентов налог это сколько
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here